計劃可以幫助我們明確目標、分析現狀、確定行動(dòng)步驟，并在面對變化和不確定性時(shí)進(jìn)行調整和修正。什么樣的計劃才是有效的呢？以下是小編收集整理的工作計劃書(shū)范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

審計工作計劃篇一

1.本級財政審計7個(gè)，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個(gè)單位）重點(diǎn)關(guān)注預算分配、支出預算執行、專(zhuān)項結余結轉和預算管理情況，促進(jìn)規范財政分配和管理行為。結合部門(mén)領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計工作選擇一些單位進(jìn)行預算執行情況審計，同時(shí)繼續搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查，重點(diǎn)關(guān)注轉移支付類(lèi)型、專(zhuān)項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進(jìn)建立規范的轉移支付制度。6月15日前完成。

2.鎮級財政審計12個(gè)。（全縣12個(gè)鎮20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實(shí)性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮級財政家底，為鎮級領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計積累資料；核實(shí)涉農專(zhuān)項資金的管理、使用情況，關(guān)注鎮級涉農專(zhuān)項資金管理和使用過(guò)程的合理、合法、合規，正確評價(jià)其管理水平；了解“鎮財縣管”運行狀況，促進(jìn)鎮級財政規范管理。4月10日前完成。

對縣教育局財政財務(wù)收支進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查教育經(jīng)費分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費“收支兩條線(xiàn)”管理情況，揭露重大違法違規問(wèn)題，加強進(jìn)行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門(mén)及教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。

以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實(shí)施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)各鎮按期保質(zhì)完成工程建設任務(wù)、提高資金使用效益為目標。重點(diǎn)檢查通達工程建設資金是否落實(shí)，補助資金、配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)在建設過(guò)程中違反減輕農民負擔的有關(guān)政策規定；檢查通達工程建設資金是否實(shí)行分級管理、分級負責、專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算，有無(wú)截留、擠占和挪用等違紀違規行為；檢查項目是否按計劃完成，有無(wú)隨意調整計劃，虛報工程進(jìn)度，冒領(lǐng)補助資金，征地拆遷是否嚴格執行國家及地方政府有關(guān)規定，有無(wú)損害農民利益等問(wèn)題，項目是否執行工程招投標制度、工程監理制度、質(zhì)量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無(wú)在招投標中弄虛作假、違規分包、轉包等問(wèn)題，項目是否按規定的基建程序進(jìn)行，是否按方案設計的建設規模完成，項目成本是否真實(shí)，有無(wú)高估冒算工程款，有無(wú)因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整。5月20日前完成。

弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現狀，促進(jìn)管好農村教育培訓工程資金，重點(diǎn)檢查各級財政部門(mén)是否將免收學(xué)雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實(shí)是否及時(shí)、足額，補助資金的撥付是否及時(shí)、合規，有無(wú)先免后補，是否按規定用途和標準使用，有無(wú)將免收學(xué)雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內生均公用經(jīng)費撥款，有無(wú)違反農村中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法的要求，將免收學(xué)雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規定程序對專(zhuān)項資金進(jìn)行結算，有無(wú)擠占、挪用的問(wèn)題，對享受免費教科書(shū)資助的學(xué)生有無(wú)建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學(xué)生名單是否按規定進(jìn)行過(guò)公示，縣財政部門(mén)是否按規定對省專(zhuān)項補助資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，撥付是否及時(shí)，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時(shí)、足額到位，是否設立專(zhuān)門(mén)賬簿并分項目進(jìn)行單獨核算，有無(wú)隨意調整項目，挪用專(zhuān)項資金，是否存在長(cháng)期結轉專(zhuān)項資金的問(wèn)題。檢查縣農村勞動(dòng)力轉移培訓、農業(yè)實(shí)用技術(shù)和農民創(chuàng )業(yè)培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門(mén)是否設立培訓補助資金專(zhuān)賬，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業(yè)臺賬，是否建立項目公示制度，有無(wú)擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查財政專(zhuān)項資金的籌集、管理和使用情況，及時(shí)發(fā)現和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問(wèn)題，督促各級財政部門(mén)和醫療衛生機構管好、用好資金，促進(jìn)提高資金的使用效益。5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查財政部門(mén)安排和撥付上級財政撥款是否合規、及時(shí)，有無(wú)截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實(shí)施進(jìn)度相銜接，有無(wú)撥款較遲而影響項目實(shí)施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問(wèn)題；配套資金來(lái)源是否合規，是否按計劃足額到位，有無(wú)配套不足和虛假配套的問(wèn)題，有無(wú)因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專(zhuān)項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規定范圍使用，有無(wú)擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實(shí)、合規，有無(wú)多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無(wú)將專(zhuān)項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足，有無(wú)控制不嚴而發(fā)生鋪張浪費等問(wèn)題，項目支出中是否存在管理性費用支出過(guò)高影響資金使用效益等問(wèn)題；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進(jìn)度問(wèn)題，是否執行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學(xué)、合理、有效。 5月20日前完成。

重點(diǎn)檢查專(zhuān)項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學(xué)評估、擇優(yōu)支持、公開(kāi)透明和注重實(shí)效的原則；各級建設配套資金是否及時(shí)足額到位，有無(wú)配套資金不到位導致向農民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問(wèn)題；是否存在擠占、挪用專(zhuān)項資金以及因管理不善造成損失浪費的問(wèn)題； “三送工程”活動(dòng)的數量是否真實(shí)、準確，有無(wú)虛報冒領(lǐng)、騙取補助資金的問(wèn)題；農村有線(xiàn)電視進(jìn)村入戶(hù)目標任務(wù)是否按時(shí)完成，工程項目是否通過(guò)驗收，項目統計數據和會(huì )計核算等資料是否真實(shí)、準確，是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。

審計工作計劃篇二

按照省廳黨組提出的“注重內審，著(zhù)力加強自我監督規范”的總體要求，圍繞“著(zhù)力制定一個(gè)內審管理辦法、開(kāi)好一個(gè)內審工作會(huì )議、評選一批內審工作先進(jìn)”工作重點(diǎn)，創(chuàng )新思路，規范管理，堅持“服務(wù)、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進(jìn)內部審計工作“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”發(fā)展，推進(jìn)我省內部審計事業(yè)做大做強，為組織轉型升級與全省經(jīng)濟平穩較快發(fā)展服務(wù)。

“審計很重要，內審不可少；若要不出事，關(guān)鍵在內審”。實(shí)踐證明，內部審計是組織加強管理、防范風(fēng)險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線(xiàn)。xx年，協(xié)會(huì )重點(diǎn)在推進(jìn)內部審計制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟組織自我監督規范能力上下功夫。

（一）開(kāi)展內部審計工作情況調查。

一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣（市、區）審計局、省直行業(yè)分會(huì )等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉鎮（街道）等審計機關(guān)監督對象內部審計工作開(kāi)展情況進(jìn)行調查。通過(guò)調查，摸清目前各單位內部審計工作的開(kāi)展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發(fā)現典型、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問(wèn)題及成因，分類(lèi)提出進(jìn)一步加強內部審計工作的規范性的意見(jiàn)與建議。二是配合中國內部審計協(xié)會(huì )完成民營(yíng)企業(yè)內部審計調研，服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展。

（二）出臺加強內部審計工作意見(jiàn)。

在調研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的意見(jiàn)。著(zhù)重對審計機關(guān)的審計監督對象的內部審計工作進(jìn)行規范，包括哪些單位應該設立內部審計機構，開(kāi)展內部審計工作的重點(diǎn)是什么，國家審計如何對內部審計進(jìn)行監督指導，如何整合利用內部審計成果，整合內部審計資源等內容。同時(shí)研究制訂對各單位內部審計工作開(kāi)展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見(jiàn)的附件。

（三）召開(kāi)全省內部審計工作會(huì )議。

以省審計廳名義召開(kāi)一次全省內部審計工作會(huì )議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣（市、區）相關(guān)領(lǐng)導參加。通過(guò)會(huì )議，一是宣傳貫徹《省內部審計工作規定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內部審計工作的廣泛開(kāi)展；二是通過(guò)典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內部審計成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會(huì )公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導對內部審計工作的重要性的認識。

轉型創(chuàng )新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著(zhù)力把我省內部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內部審計應有作用。

（一）進(jìn)一步加大人才培養管理力度，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“職業(yè)化”發(fā)展。

研究首批內部審計專(zhuān)業(yè)人才培養、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人才在協(xié)會(huì )“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用；建立完善并發(fā)揮專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì )、學(xué)術(shù)研究委員會(huì )、專(zhuān)業(yè)人才評選委員會(huì )、培訓委員會(huì )、cia考試委員會(huì )等各專(zhuān)業(yè)委員會(huì )的作用，大力提高協(xié)會(huì )自律服務(wù)能力；舉辦各類(lèi)培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng )新培訓形式與手段，豐富培訓內容，切實(shí)提高培訓的針對性與及時(shí)性；組織國際注冊?xún)炔繉徲嫀熧Y格證書(shū)（cia）考試，提升內審從業(yè)人員職業(yè)素養。

（二）進(jìn)一步總結實(shí)務(wù)創(chuàng )新典型經(jīng)驗，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“特色化”發(fā)展。

在驗收xx—xx年轉型示范單位的基礎上，確定xx—xx年度轉型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內部審計“轉型創(chuàng )新、提升價(jià)值”的新典型、新經(jīng)驗；根據分類(lèi)指導原則，結合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專(zhuān)家編寫(xiě)鄉鎮（街道）內部審計實(shí)務(wù)指南；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內部審計人員積極實(shí)踐，大膽創(chuàng )新，及時(shí)將探索成果編寫(xiě)成案例；配合中國內部審計協(xié)會(huì )開(kāi)展“國企揚帆內審護航——xx國有企業(yè)內部審計成就展”活動(dòng)。

（三）進(jìn)一步加強先進(jìn)理念引導，著(zhù)力推進(jìn)我省內部審計“科學(xué)化”發(fā)展。

要加強理論研究，通過(guò)廣泛開(kāi)展理論研究，引導內部審計樹(shù)立先進(jìn)科學(xué)的審計理念，包括根據中國內部審計協(xié)會(huì )統一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據內部審計實(shí)際，開(kāi)展課題研究；要繼續開(kāi)展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗的交流，要大力提倡開(kāi)展分會(huì )主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內部審計》雜志。

創(chuàng )新協(xié)會(huì )管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會(huì )管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來(lái)審計”的良好局面。

（一）建立一支隊伍。

根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調內部審計人員信息庫”，研究制定借調實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。

（二）搭建二個(gè)平臺。

一是建立網(wǎng)上專(zhuān)家咨詢(xún)平臺，拓展協(xié)會(huì )服務(wù)方式；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續教育的覆蓋面。

（三）完善建立三個(gè)制度。

完善分會(huì )管理辦法，進(jìn)一步加強分會(huì )管理，發(fā)揮分會(huì )在行業(yè)內部審計自律管理中的作用；完善對各市內部審計工作的考核，促進(jìn)全省內部審計工作的全面協(xié)調發(fā)展；探索審計項目計劃建議發(fā)布機制，探索建立內部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎上，充分調研，于xx年10月底，按行業(yè)發(fā)布xx年內部審計項目年度計劃建議，指導內部審計工作的開(kāi)展。

（四）落實(shí)四個(gè)職責。

一是落實(shí)廳理事職責，根據內審聯(lián)系點(diǎn)制度，確定省廳各理事聯(lián)系點(diǎn)，明確聯(lián)系責任；二是落實(shí)專(zhuān)業(yè)人才責任，根據專(zhuān)業(yè)人才遴選管理辦法，落實(shí)其聘期內的各項職責任務(wù)；三是落實(shí)各分會(huì )職責，并根據分會(huì )管理辦法，開(kāi)展對分會(huì )工作的考核；四是落實(shí)秘書(shū)處人員職責，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書(shū)處服務(wù)能力與工作效率。

審計工作計劃篇三

20xx年度，審計處將在學(xué)?！耙苑?wù)發(fā)展為宗旨，以改革創(chuàng )新為動(dòng)力，以提升質(zhì)量為核心，以強化特色為重點(diǎn)，以隊伍建設為關(guān)鍵，全面提高學(xué)校內涵建設水平”的思想指導下，緊緊圍繞學(xué)?！敖ㄔO高水平、特色化、創(chuàng )新型高職名?！边@一中心任務(wù)和推進(jìn)“專(zhuān)業(yè)建設工程、五導向素質(zhì)提升工程、招生就業(yè)、大學(xué)生創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)教育、智慧校園建設”等五項重點(diǎn)工作，在院黨委、院行政的'領(lǐng)導下，扎實(shí)開(kāi)展工作，以“完善管理制度、審計整改落實(shí)、深化審計監督、保障重大項目建設”為基本思想，充分發(fā)揮內部審計的功能，保障學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展。

積極配合主管部門(mén)委托的審計組開(kāi)展學(xué)校財務(wù)收支年度審計，對于審計中發(fā)現的問(wèn)題，組織落實(shí)整改工作，并逐步行成規范的工作機制。

的審核與決算的審計工作，加強對維修工程項目的監督。

重點(diǎn)組織開(kāi)展青年教師周轉公寓工程跟蹤審計工作和學(xué)生宿舍改造工程的審計工作。

組織開(kāi)展院系等二級單位經(jīng)費收支審計；學(xué)院投入經(jīng)費在拾萬(wàn)元以上的各類(lèi)項目的專(zhuān)項審計，其中，10萬(wàn)元以上項目中，抽取一至兩個(gè)項目進(jìn)行全面審計。學(xué)院所屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟實(shí)體的經(jīng)營(yíng)收支及其資產(chǎn)、負債與經(jīng)濟效益審計。針對審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，督促被審計單位、部門(mén)限期整改落實(shí)，并促使相關(guān)部門(mén)建立建全配套制度，規范工作。強化二級單位經(jīng)費使用的監督管理。

組織開(kāi)展學(xué)校各單位與部門(mén)的預算執行情況審計，年中向學(xué)校報告專(zhuān)項項目的預算執行情況，以保障按計劃完成全年預算指標。對校屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟實(shí)體的經(jīng)營(yíng)收支及其資產(chǎn)、負債與經(jīng)濟效益進(jìn)行審計；對院內維修、小型工程項目預算、工程結算、各類(lèi)合同進(jìn)行審計。

上半年要完成體育館竣工決算審計，并啟動(dòng)體育館的結算二次審計、財務(wù)決算審計，以便盡

快將體育館工程轉入固

定資產(chǎn)。同時(shí)，做好院內其他零星工程及修繕工程的結算審計工作。

針對20xx年省財政廳及經(jīng)信委委托的財務(wù)審計及學(xué)院內部審計中發(fā)現的一些問(wèn)題，及時(shí)組織安排相關(guān)單位和部門(mén)落實(shí)整改。對已安排整改的，進(jìn)一步核查落實(shí)情況。

在上年度完成修訂主要審計制度的基礎上，根據新修訂制度的規定，結合學(xué)?，F有的規章制度，修訂科研經(jīng)費、教學(xué)建設項目等審計辦法，增加建設工程項目竣工財務(wù)決算審計等辦法，逐步將制度體系化，以加強內部審計質(zhì)量控制。

本年度結合市審計工作信息化成果展示活動(dòng)，進(jìn)一步完善審計處部門(mén)網(wǎng)頁(yè)，使審計信息管理更趨于規范、透明。

審計中既要嚴格執行有關(guān)的法律法規和制度，又要做好

溝通交流工作，積極主動(dòng)地爭取相關(guān)部門(mén)的配合，努力提高工作效率。

深入院系部開(kāi)展調研工作，認真聽(tīng)取教職員工的意見(jiàn)和建議，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，強化服務(wù)意識，提高服務(wù)效能。

審計處 20xx年3月

附：審計處20xx年度工作行事歷

審計處20xx年度工作行事歷

審計工作計劃篇四

內部審計堅持“為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統內部審計工作規定》和上級部門(mén)內部審計相關(guān)制度規定為依據，結合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內部審計工作計劃如下：

繼續完善內部審計制度，規范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現和分析問(wèn)題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內部審計監督與服務(wù)的職能。

（一）開(kāi)展學(xué)前教育專(zhuān)項審計調查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學(xué)前教育資源，根據學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況，審查專(zhuān)項資金使用規范性和財務(wù)合法合規性。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。

（二）開(kāi)展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的學(xué)校，對三年內未進(jìn)行審計的學(xué)校進(jìn)行財務(wù)審計，審計重點(diǎn)關(guān)注被審計學(xué)校內部控制建立與執行、財務(wù)管理規范與管理、財務(wù)收支合規、資產(chǎn)管理及重要基本建設項目和修繕項目等專(zhuān)項經(jīng)費的管理情況等。

（三）開(kāi)展學(xué)校圖書(shū)購置專(zhuān)項審計調查。了解學(xué)校圖書(shū)購置總體情況，購置過(guò)程是否符合有關(guān)規定等。

（四）開(kāi)展學(xué)校校長(cháng)經(jīng)濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長(cháng)離任審計項目，保證離任的中小學(xué)校長(cháng)、教育行政部門(mén)直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過(guò)經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過(guò)審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執行國家財經(jīng)法規等方面給與客觀(guān)公正、實(shí)事求是的評價(jià)。

（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行整理歸類(lèi)并進(jìn)行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對未整改問(wèn)題、難整改問(wèn)題進(jìn)行了解與分析，形成審計整改問(wèn)題情況分析及建議的書(shū)面報告，提交教育局審計領(lǐng)導小組討論并確定落實(shí)整改問(wèn)題的具體措施。

（一）保證內部審計程序規范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規范的基礎上，主要加強兩方面的工作：

1、加強審前調查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問(wèn)題等進(jìn)行調查了解，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進(jìn)行討論修改。

2、審計實(shí)施過(guò)程中，對審計每個(gè)環(huán)節的時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計進(jìn)度與審計效率。

（二）發(fā)揮審計聯(lián)席會(huì )議作用，不斷完善領(lǐng)導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議機構，定期或不定期召開(kāi)會(huì )議，確定年度工作安排，討論審計問(wèn)題證據分析及定性，匯報審計問(wèn)題的整改情況，研究解決工作中的困難和問(wèn)題。通過(guò)聯(lián)席會(huì )議，加強各部門(mén)溝通與協(xié)調，實(shí)現信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結果上聯(lián)用”的工作機制。

（三）利用社會(huì )審計力量，探索社會(huì )審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調、審計任務(wù)與專(zhuān)業(yè)不協(xié)調的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì )審計力量提高教育內審質(zhì)量的辦法。

1、強化委托審計的主體監督，教育局內審小組明確審計要求、重點(diǎn)內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過(guò)程。

2、配備局內審小組人員參與委托審計過(guò)程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò )溝通、審計過(guò)程了解、審計問(wèn)題收集反饋、審計進(jìn)度把握、審計問(wèn)題整理與回報等，通過(guò)內審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關(guān)。

審計工作計劃篇五

二、年度主要經(jīng)營(yíng)及管理目標

財務(wù)審計方面確?？?jì)效考核和離任審計工作能夠及時(shí)完成，專(zhuān)項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時(shí)發(fā)現、揭露各類(lèi)違紀、違規問(wèn)題，對重大潛在風(fēng)險進(jìn)行披露，同時(shí)發(fā)現控制和管理中的亮點(diǎn)。

三、年度主要工作任務(wù)

（一）提前籌備，按時(shí)完成績(jì)效考核工作

績(jì)效考核財務(wù)指標的審核工作時(shí)間節點(diǎn)，較以往年度提前一個(gè)多月，財務(wù)審計部為克服人員少、時(shí)間緊、任務(wù)重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經(jīng)驗，確保在規定時(shí)間內保質(zhì)保量完成。

（二）繼續以“項目”為基本審計主體，著(zhù)力完成在開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)、項目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)項審計工作，通過(guò)對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。

財務(wù)審計部門(mén)通過(guò)前期開(kāi)展地銷(xiāo)售收入專(zhuān)項、項目預算專(zhuān)項、財務(wù)基礎專(zhuān)項等審計項目，已經(jīng)表明圍繞“項目”開(kāi)展審計工作，能夠深入解析項目整個(gè)開(kāi)發(fā)流程中的各個(gè)環(huán)節，對過(guò)程中風(fēng)險及時(shí)揭示，同時(shí)審計發(fā)現更直觀(guān)、更有說(shuō)服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務(wù)審計部預計圍繞“項目管理”中的開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)、項目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊下大力度開(kāi)展專(zhuān)項審計工作，專(zhuān)項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點(diǎn)公司重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)審計和跟蹤。

（三）在房地產(chǎn)公司常規及離任審計過(guò)程中，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個(gè)產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險事件進(jìn)行系統性的梳理，如酒店業(yè)務(wù)，針對以酒店財務(wù)為核心的采購管理、庫房管理、收入運營(yíng)管理等不同板塊的重點(diǎn)風(fēng)險予以識別，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險防范為導向的工作思路。

財務(wù)審計部通過(guò)對房地產(chǎn)分、子公司財務(wù)部風(fēng)險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實(shí)際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分、子公司增強主動(dòng)風(fēng)險管理的意識。，財務(wù)審計部將借鑒財務(wù)風(fēng)險地圖的經(jīng)驗，在上述專(zhuān)項審計后進(jìn)一步開(kāi)展風(fēng)險系統性梳理工作。

其次，限于人員緊張，財務(wù)審計部自成立后僅對酒店進(jìn)行過(guò)兩次財務(wù)離任審計，且酒店財務(wù)對比于房地產(chǎn)財務(wù)所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務(wù)審計部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解，不能對酒店財務(wù)風(fēng)險系統性認知。，財務(wù)審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務(wù)部對幾家酒店開(kāi)展財務(wù)基礎專(zhuān)項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營(yíng)管理等以財務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險事件，并完成風(fēng)險識別、評估及應對。

四、年度主要工作保障措施

首先，繼續加強組織團隊成員開(kāi)懇談會(huì )，在會(huì )議上創(chuàng )造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創(chuàng )造發(fā)表自己觀(guān)點(diǎn)和看法的機會(huì )，為工作開(kāi)拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓，通過(guò)提高個(gè)人技能來(lái)實(shí)現團隊整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制，營(yíng)造“比、學(xué)、趕、超”的工作氛圍。

（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率

在績(jì)效考核工作中，通過(guò)初審進(jìn)行實(shí)地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。

（三）樹(shù)立審計新理念，積極探索以風(fēng)險為導向，以控制為主線(xiàn)的的審計模式

公司“四五”規劃在發(fā)展的同時(shí)，也開(kāi)始高度關(guān)注內部管理的規范和對各類(lèi)風(fēng)險的有效防范。財務(wù)審計部作為公司的監督、約束部門(mén)，是公司防范風(fēng)險的重要職能部門(mén)，財務(wù)審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經(jīng)營(yíng)管理中各環(huán)節風(fēng)險漏洞，重點(diǎn)對稅務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險等方面開(kāi)展審計工作。同時(shí)建立風(fēng)險責任制度，明確審計組織內部各個(gè)層次，各個(gè)崗位人員的職責和權限，通過(guò)過(guò)程中有指導、有監督，結束有審核來(lái)防范和控制審計風(fēng)險。

（四）準確定位，突出重點(diǎn)，提高財務(wù)審計監督和服務(wù)水平

是“四五”規劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財務(wù)審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監督出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在促進(jìn)公司內部管理，強化內部控制，提高公司效益，即重監督也重服務(wù)、重合規更重效益的原則，財務(wù)審計將重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)報表的核算是否真實(shí)、準確；重大潛盈、潛虧；重大風(fēng)險的存在等。

審計工作計劃篇六

為進(jìn)一步加強項目建設管理，發(fā)揮審計監督與服務(wù)職能，根據集團公司審計工作的部署，結合×××公司工作重點(diǎn)，以風(fēng)險評估為基礎，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃。 總體審計思路：

一、要明確自己的職責，服務(wù)范圍

跟蹤審計的根本是審計監督，審計的本質(zhì)是監督。審計服務(wù)職能是建立在監督基礎之上的。在跟蹤過(guò)程中，審計人員更多的是要對建設項目過(guò)程中出現的工程管理不規范、內控制度不健全等情況提出建設性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監督的位置上，提出審計建議或提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)。跟蹤審計帶有服務(wù)功能，對相關(guān)單位在法律法規或造價(jià)管理上的疑問(wèn)，提供政策上的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監督。我們在工作中要預防被審計單位事事都來(lái)咨詢(xún)審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。

二、要從思想上、行動(dòng)上、專(zhuān)業(yè)技能上積極主動(dòng)的參與項目的跟蹤審計

（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟利益影響，大家一般比較聽(tīng)從于被審計單位意見(jiàn)。導致我們缺乏審計監督觀(guān)念，不能將自己放到一個(gè)審計監督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來(lái)干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。

（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來(lái)的風(fēng)險，如未書(shū)面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會(huì )審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時(shí)準確客觀(guān)地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動(dòng)、責任心不強，造成審計成果質(zhì)量低下，審計風(fēng)險加大。這就要求我們一定要注重查勘現場(chǎng)，僅對被審計單位的送審資料進(jìn)行核對，其結論勢必與實(shí)際情況不相符。

（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強自身思想廉潔建設，做到清清白白做人，實(shí)實(shí)在在做事。

三、提高審計人員素質(zhì)，保證跟蹤審計質(zhì)量。

我們蹤審計人員專(zhuān)業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計專(zhuān)業(yè)性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專(zhuān)業(yè)知識，如項目竣工決算財務(wù)知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來(lái)審計結果的片面性，工程審計尤其需要長(cháng)期的經(jīng)驗積累。如對項目造價(jià)超標是否正常的判斷、對設計變更是否必要的判斷等都離不開(kāi)審計人員長(cháng)期經(jīng)驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專(zhuān)業(yè)技能學(xué)習，只有在學(xué)習中才能積累經(jīng)驗，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開(kāi)手腳，大膽的干。

四、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節、重點(diǎn)內容上把握項目跟蹤審計

（1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據，對合同條款進(jìn)行詳細審核，特別要檢查工程結算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標文件、投標文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標文件為依據，要與招標文件保持一致，要把招標文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設計變更和簽證時(shí)的結算辦法。在合同中還要明確違約責任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價(jià)格結算方式調整和措施費結算方式的調整。

合同中應明確變更工程量的價(jià)格結算方式，對于無(wú)合同價(jià)套用或參考的變更工程量結算價(jià)格，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價(jià)的費率水平來(lái)確定。有些施工單位通常在投標說(shuō)明中加有一條：結算時(shí)如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目，其單價(jià)直接費按定額規則計算，管理費、利潤按費用定額相關(guān)標準計算，規費、稅金按規定計算。這是不合理的，也是違背清單計價(jià)基本精神的。

（2）重視隱蔽工程、臨時(shí)工程和交叉工程的工程量核實(shí)，做好現場(chǎng)記錄和取證工作，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據。資料和證據要整理清楚，以備事后核查。

（3）重視設計變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續審核。首先要杜絕人為主觀(guān)傾向性的設計變更，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準，嚴禁計劃外開(kāi)工項目；其次要對設計變更的必要性進(jìn)行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的，按規定程序進(jìn)行設計變更。還要加強對設計變更工程量及內容的審核監督。對于變更中的內容及工程量增減，審計人員應進(jìn)行現場(chǎng)踏勘，現場(chǎng)丈量工程量，現場(chǎng)對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內容的真實(shí)性和準確性。

（4）規范簽證手續。首先要嚴把簽證關(guān)，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標時(shí)漏算的費用等。其次，檢查簽證內容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙，標注詳細尺寸，列出工程量計算式，計算出結果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規定程序及時(shí)簽證。對簽證手續不全、數量不清、記載不詳、不及時(shí)簽證、事后的簽證結算時(shí)一概不予認可。

（5）嚴把結算審核關(guān)。重點(diǎn)關(guān)注設計變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結算計量、計價(jià)口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查。審查實(shí)際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價(jià)格簽證、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可，切實(shí)把好工程結算審核關(guān)。

五、大家工作中遇到問(wèn)題、難題，自己難以解決時(shí)應及時(shí)和部門(mén)負責人溝通交流，切不可擅自自行處里。