人的記憶力會(huì )隨著(zhù)歲月的流逝而衰退，寫(xiě)作可以彌補記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái)，也便于保存一份美好的回憶。范文書(shū)寫(xiě)有哪些要求呢？我們怎樣才能寫(xiě)好一篇范文呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來(lái)了解一下吧。
2023年公司財務(wù)管理制度及報銷(xiāo)流程十實(shí)用篇一
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以eml形式報總公司審批后方可執行，總公司報請人并在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，填寫(xiě)《物品采購申請單》，上報公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購買(mǎi)，3件以上物品采買(mǎi)需上報總公司，經(jīng)批準方可購買(mǎi)。采買(mǎi)后的辦公用品需填寫(xiě)《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細賬一同上報總公司。
3、所有報銷(xiāo)需有正規發(fā)票及報銷(xiāo)理由，如沒(méi)有正規發(fā)票只有收據的報銷(xiāo)憑證，需由經(jīng)理方可報銷(xiāo)。
4、辦公用品及物品的采購要貨比三家，選擇性?xún)r(jià)比比較高的購買(mǎi)，原則上單價(jià)不得超過(guò)15元，例如：衛生紙，公司飲用水，衛生紙，清洗劑，快遞費，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標，鍵盤(pán)，打印機，電腦，辦公桌椅，等不得超過(guò)中檔價(jià)位購買(mǎi)標準，如鼠標、鍵盤(pán)在30左右。如上報公司總部，實(shí)際花費超出公司標準過(guò)高的物品，之前不上報，公司將不予報銷(xiāo)。
5、公司公關(guān)費用，只允許經(jīng)理級別以上的填寫(xiě)《申請單》先報請分公司逯經(jīng)理后報請總公司，員工無(wú)權利及權限，報銷(xiāo)。
4、要求負責財務(wù)報銷(xiāo)人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，及原始憑證，《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》上報總公司。
5、以上所有涉及報請總部的必須在第一時(shí)間報請后，經(jīng)總部審批方可購買(mǎi)，如所需報銷(xiāo)緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準后方可執行，否則一切不予以報銷(xiāo)。
6、每月月初不超過(guò)3號，將所有對賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表單報上報總公司，報銷(xiāo)的上月費用如超過(guò)本月3日，公司將不予報銷(xiāo)。各分公司要嚴格遵守。
二、報銷(xiāo)規定
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費不高于100元的出差返還后報銷(xiāo)。
規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天每人最高不超過(guò)60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、員工餐費標準：每人每天30元。每餐每人10元標準。
7、公司招待客戶(hù)的應酬費用，標準為：普通客戶(hù)60元每人每餐，中檔客戶(hù)80元每人每餐，高檔客戶(hù)每人每餐100元，公司招待客戶(hù)員工不得參與，超出部分按招待人數多少上報總經(jīng)理批準后報銷(xiāo)，否則自行承擔。
8、費特殊情況不使用個(gè)人車(chē)輛，均使用公共車(chē)輛。公司如需使用個(gè)人車(chē)輛時(shí)，應填寫(xiě)報銷(xiāo)《申請單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費用按實(shí)際發(fā)票報銷(xiāo)，個(gè)人車(chē)輛產(chǎn)生的維修費用公司不予以報銷(xiāo)。
9、鞍山公司員工返回沈陽(yáng)只報銷(xiāo)兩個(gè)周末的往返火車(chē)票，并只限于沈陽(yáng)招聘的兩位員工，火車(chē)票規定為普通硬座車(chē)票。報銷(xiāo)時(shí)需提供本人乘坐當次火車(chē)車(chē)票。
（二）、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
（三）、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的.時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
分公司報請總公司結算，以每月月初匯總所有報銷(xiāo)單據至總公司財務(wù)，財務(wù)批準后，3個(gè)工作日內劃入分公司帳號，如本月費用過(guò)大，可上報兩次，具體時(shí)間由分公司逯經(jīng)理批準后執行。
四、下列情況不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
3、因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費用，公司不予以報銷(xiāo)。
第一條 采購付款報銷(xiāo)流程
1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫(xiě)采購申請單，注明材料名稱(chēng)，規格型號，數量，估計價(jià)格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，并由部門(mén)主管簽字確認，交相關(guān)部門(mén)總經(jīng)理審核落實(shí)，再經(jīng)財務(wù)審核簽字后上交總經(jīng)理，簽字同意后方可向財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)或支付款項等事項。
2、采購完成后采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務(wù)部結算，即必須附有正確及有效的票據來(lái)證實(shí)支出，收據、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理（未經(jīng)總經(jīng)理同意），采購員采購時(shí)應盡可能要求供應商開(kāi)發(fā)票（注：若不能取得收據原件應取得收據傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務(wù)部，以便財務(wù)入賬。
第二條 借款報銷(xiāo)流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借據表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門(mén)主管審核，經(jīng)問(wèn)明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字。
3、借款人將部門(mén)主管簽字后的借據交由財務(wù)會(huì )計審核后再交相關(guān)部門(mén)經(jīng)理或副總經(jīng)理確認落實(shí)，并由財務(wù)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。
4、財務(wù)部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。
2、購買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報銷(xiāo)單(確保提供正規發(fā)票等)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認、財務(wù)會(huì )計審核、并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時(shí)提醒、督促報銷(xiāo)。一周內必須完成報銷(xiāo)工作。 報銷(xiāo)內容：按出差管理制度執行。有關(guān)請客送禮需預先報請財務(wù)總監確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。
報銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報銷(xiāo)內容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認。
4、填好的費用報銷(xiāo)單需先交由報銷(xiāo)人所屬部門(mén)主管審核，部門(mén)主管應確認各項費用的該發(fā)生是否真實(shí)，方可簽字。另外對于營(yíng)銷(xiāo)人員費用報銷(xiāo)參照《營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。
2023年公司財務(wù)管理制度及報銷(xiāo)流程十實(shí)用篇二
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
……（新文秘網(wǎng)http://省略342字，正式會(huì )員可完整閱讀）……
返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷(xiāo)規定
注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
（三）、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
2023年公司財務(wù)管理制度及報銷(xiāo)流程十實(shí)用篇三
1.1 公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司 財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3 員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2.員工差旅費報銷(xiāo)標準
2.1 員工出差分 “長(cháng)途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(cháng)途”。
2.2 出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州等地; 一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
2.3 出差住宿費報銷(xiāo)標準：(元/人/天)
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2 長(cháng)途出差補助標準：(元/人/天)
2.5 員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2 員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3 員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3.員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo))，節約歸已。
3.2 膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
3.4 交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的， 財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支 付。
3.8 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.9 財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷(xiāo)，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見(jiàn)《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務(wù)部門(mén)要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě) 齊全，完整的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會(huì )計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1 具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo);用現金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付 款的二十天內報銷(xiāo)。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
5.3.5 對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之 二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核
各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1 憑證名稱(chēng);
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱(chēng);
7.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容;
7.7 數量、單價(jià)和金額;
7.8 發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
2023年公司財務(wù)管理制度及報銷(xiāo)流程十實(shí)用篇四
1、餐飲費用報銷(xiāo)：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人簽字，并注明詳細事由。
2、住宿費報銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細名單，經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人簽字，并注明詳細事由。
3、燃油費報銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明加油的車(chē)牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門(mén)負責人三方簽字，注明詳細事由。
4、搬運費(銷(xiāo)毀費)報銷(xiāo)：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門(mén)負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷(xiāo)：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷(xiāo)規定。
6、舉報費報銷(xiāo)：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時(shí)，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。
當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷(xiāo)，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門(mén)報賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續。
2023年公司財務(wù)管理制度及報銷(xiāo)流程十實(shí)用篇五
1、 發(fā)票戶(hù)頭與企業(yè)名稱(chēng)必須完全一致，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。稅法規定沒(méi)有填開(kāi)付款人全稱(chēng)的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務(wù)報銷(xiāo)。
2、 增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須打印規范，密碼區清晰無(wú)痕不出邊框，無(wú)法通過(guò)認證的不予報銷(xiāo)。增值稅普通發(fā)票上付款方開(kāi)票信息必須齊全。
3、 發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開(kāi)具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫(xiě)必須一致，涂改無(wú)效，機打發(fā)票手寫(xiě)無(wú)效。
4、 會(huì )議費報銷(xiāo)要求附會(huì )議文件，如會(huì )議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說(shuō)明會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、人物、內容等能夠證明會(huì )議真實(shí)性文件資料。
5、 住宿費發(fā)票報銷(xiāo)要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時(shí)間、單價(jià)等內容，能夠據以判斷業(yè)務(wù)的真實(shí)性。若是本公司員工出差發(fā)生住宿費，應該使用差旅費報銷(xiāo)單，與出差的其他報銷(xiāo)單據一起報銷(xiāo)。若是業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的住宿費，可以使用費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)。
6、 發(fā)票內容是大類(lèi)的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專(zhuān)用章的明細表。
7、 承租個(gè)人 房租費要求使用當地地稅局代開(kāi)的發(fā)票報銷(xiāo)。
8、 當年發(fā)票當年報銷(xiāo)，因出差在外等特殊原因不能及時(shí)報銷(xiāo)的，需作出
書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導及財務(wù)總監簽字批準后，可以在次年1月31日前報銷(xiāo)。2月1日(含)以后，一律不再接受開(kāi)票日期為以前年度的票據。
9、 咨詢(xún)費、手續費都屬敏感票、高危票，稅務(wù)部門(mén)要求極其嚴格，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應自覺(jué)配合財務(wù)報銷(xiāo)要求，確保手續嚴謹，合同齊備，業(yè)務(wù)真實(shí)可信。
10、 杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不相關(guān)的票據，此類(lèi)票據一律不予報銷(xiāo)。
11、 個(gè)別業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷(xiāo)的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。
12、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴格區分業(yè)務(wù)歸屬主體。發(fā)票戶(hù)頭、業(yè)務(wù)歸屬主體、報銷(xiāo)單填寫(xiě)必須一致，否則需要重開(kāi)發(fā)票或者重新填寫(xiě)報銷(xiāo)單。審單人員要認真仔細，熟練判斷區分業(yè)務(wù)歸屬主體。
13、 現在經(jīng)濟活動(dòng)中假票較多，對此必須高度重視，稅務(wù)局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務(wù)總局每年都要組織嚴格的發(fā)票大檢查。因此，為了報銷(xiāo)人和公司的利益，降低發(fā)票涉稅風(fēng)險，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人拿到發(fā)票后一定要通過(guò)發(fā)票歸屬地12366電話(huà)或者稅務(wù)局官網(wǎng)查證發(fā)票真偽，審單人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人共同對所報銷(xiāo)發(fā)票的真偽負責。假票一律不得報銷(xiāo)。
14 、 關(guān)于國外費用報銷(xiāo)，稅法規定支付給境外單位或者個(gè)人的款項，以該單位或者個(gè)人的簽收單據為合法有效憑證，稅務(wù)機關(guān)對簽收單據有疑義的，可以要求其提供境外公證機構的確認證明;單據為不能長(cháng)時(shí)間保存的熱敏紙張的，必須在報銷(xiāo)時(shí)同時(shí)提供復印件，并與原件粘貼在一起;適當說(shuō)明支出的用途或合理性;數額較大的刷卡消費，要同時(shí)提供刷卡記錄紙(就是自己簽字的那張紙條)。另外，臺灣地區經(jīng)濟活動(dòng)中也使用發(fā)票，報銷(xiāo)規定與大陸地區基本相同。
15、 發(fā)票粘貼要求，要求使用費用報銷(xiāo)粘貼單橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預留4厘米寬度，便于月末財務(wù)裝訂成冊;粘貼必須牢固整齊美觀(guān)，大張的票據貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應該按照種類(lèi)或費用性質(zhì)適當分類(lèi)粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過(guò)一毫米，粘貼卡式火車(chē)票時(shí)必須把票的背面剝掉表層才能粘住。
16、 審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務(wù)，及時(shí)審核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。
17、 審單人員負責單據的全面審核，除了以上要求外，數字核算準確是最基本要求，報銷(xiāo)單上的數字必須與所附報銷(xiāo)單據完全一致，數字合計以及數字大小寫(xiě)必須準確無(wú)誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷(xiāo)單據才能拿到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
18、 營(yíng)改增后費用報銷(xiāo)需提供國家稅務(wù)局出具的票據。對于地稅發(fā)票，將不進(jìn)行相應報銷(xiāo)。辦公用品17%、電子耗材17%、車(chē)輛租賃17%、印刷13%、水費13%、電費17%、房屋租賃11%、物業(yè)管理6%、郵電費11%/6%、手續費6%、咨詢(xún)費6%、會(huì )議費6%、培訓費6%、住宿費6%、勞務(wù)派遣服務(wù)費6%等項目取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣相應進(jìn)項稅。福利費、餐費、差旅費(除住宿)、免稅項目支出、供應商無(wú)法取得抵扣憑證、增值稅普通發(fā)票等不得進(jìn)行抵扣進(jìn)項稅。