ID：5084310
時間：2023-10-22 16:43:57
上傳者：字海文明禮儀包括了社交禮儀、職場禮儀、家庭禮儀等各個方面。文明禮儀的關(guān)鍵在于行動，我們需要將其融入到日常生活的細節(jié)中。在這些總結(jié)范文中，我們可以看到各類人群在不同場合下的文明禮儀表現(xiàn)。
在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中，操作風(fēng)險是銀行風(fēng)險管理中的一個重要問題之一。操作風(fēng)險往往源于人為疏忽、員工不當(dāng)行為、技術(shù)失誤等方面，不僅會導(dǎo)致銀行財務(wù)損失，更會對銀行聲譽造成影響。本文主要介紹我在工作中對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一些心得和體會。
第二段：提高風(fēng)險意識。
在工作中，我們應(yīng)該時刻牢記風(fēng)險意識，鼓勵員工自覺防范操作風(fēng)險。在工作環(huán)節(jié)中盡可能地排除漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，加強對工作細節(jié)的把控，提高對風(fēng)險的敏感度。此外，做好內(nèi)部審計、風(fēng)險管理和監(jiān)督控制工作，定期開展操作風(fēng)險自評和測試，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，保證銀行穩(wěn)健運營。
第三段：加強員工培訓(xùn)。
操作風(fēng)險是來自于員工不當(dāng)行為和技術(shù)失誤，因此培訓(xùn)教育是防范操作風(fēng)險的重要手段。在培訓(xùn)中，應(yīng)該注重深入淺出、重點突出，注重培訓(xùn)的實效性。員工應(yīng)該全面了解操作風(fēng)險的定義和內(nèi)涵，掌握有關(guān)風(fēng)險規(guī)范、政策、程序和技術(shù)等知識，納入日常工作中，并及時進行復(fù)訓(xùn)，保證風(fēng)險防控工作的實效性和可持續(xù)性。
第四段：加強合規(guī)管理。
商業(yè)銀行作為一家金融機構(gòu)，不僅要關(guān)注自身的利益，更要考慮社會責(zé)任，始終以合法合規(guī)為首要原則。銀行應(yīng)該建立健全的風(fēng)險合規(guī)管理機制和規(guī)章制度，建立風(fēng)險評估模型和動態(tài)管理體系，尤其是要嚴格執(zhí)行國家的法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，防范操作風(fēng)險帶來的法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。
第五段：加強信息化建設(shè)。
在商業(yè)銀行的風(fēng)險防控工作中，信息化建設(shè)也起著重要的作用。銀行應(yīng)該在技術(shù)平臺上部署操作風(fēng)險管理系統(tǒng)、風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)和應(yīng)急管理系統(tǒng)，全面把握業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)，實現(xiàn)全員風(fēng)險測評及預(yù)警，及時排查風(fēng)險隱患，并做好應(yīng)急處置。同時，銀行應(yīng)該充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能和區(qū)塊鏈等技術(shù)手段，提高風(fēng)險管理和控制的準(zhǔn)確性和高效性。
結(jié)語：
作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，防范和控制操作風(fēng)險是我們職業(yè)生涯中應(yīng)該牢記的重要任務(wù)，只有不斷提高風(fēng)險意識，加強員工培訓(xùn)，培養(yǎng)合規(guī)意識，強化信息化建設(shè)，才能做好操作風(fēng)險防控工作，確保銀行的安全穩(wěn)定。我們應(yīng)該不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗，不斷提高風(fēng)險管理和控制的水平，為銀行的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
1、重視相關(guān)金融政策及規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，將學(xué)習(xí)用于實踐。作為一名銀行員工，我深知沒有過硬的業(yè)務(wù)理論支撐，就無法為業(yè)務(wù)條線的同事提供完善快捷的服務(wù)；無法在日常工作中發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。為了全面提升自己的綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我自覺系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了相關(guān)規(guī)章制度和新下發(fā)的各項文件，使自己對現(xiàn)行的政策、制度有一個較為全面的認識，對于各監(jiān)管部門提出的業(yè)務(wù)咨詢及各種報表數(shù)據(jù)也能給予及時、準(zhǔn)確的反饋和答復(fù)。
2、克服困難，認真履行崗位職責(zé)，踏踏實實做好本職工作。20xx年對于我個人來說是困難又充滿了挑戰(zhàn)的一年，剛開始自己感覺很無助，制度建立、每月對總行和監(jiān)管部門的報表、報告、及總行檢查行內(nèi)與各個部門之間的聯(lián)系等等工作幾乎都由我一個人完成。但是在短暫的無助后我發(fā)現(xiàn)，在這個時候一切消極、負面的情緒都是徒勞，只有積極的面對所有的困難才能保證行里的工作正常的進行。
在這一困難時期里，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和各部門同事的協(xié)助下。我部順利的接受了總行對風(fēng)控全流程檢查以及銀監(jiān)工作現(xiàn)場檢查。同時還認真履行自己的崗位職責(zé)；踏實完成監(jiān)控部日常工作。
3、精誠團結(jié)、注重培養(yǎng)自己的團隊協(xié)作意識，不斷提升自身價值。
在分行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持下，雖然就目前的工作量來說，在行里的人員配備還是十分的緊張。但是我們每一個人都深深地知道一個人的力量是有限的，促進我部的業(yè)務(wù)發(fā)展，需要的是全行同事的共同努力。在提高自身素質(zhì)的同時，我注重自己團隊協(xié)作意識的培養(yǎng)，與同事們一起以負責(zé)任的工作態(tài)度，共謀發(fā)展的扎實作風(fēng)，形成了互助互諒、團結(jié)友愛的工作氛圍。我在完成自身工作的同時，還向有經(jīng)驗的同事學(xué)習(xí)，一起努力使風(fēng)險合規(guī)部在一種緊張而愉快的氣氛種完成每天繁重的工作。
由于業(yè)務(wù)及制度學(xué)習(xí)還不夠，雖然在日常工作中能夠積極主動的學(xué)習(xí)相關(guān)政策制度，但由于對各項政策制度理解、工作開展等客觀因素，導(dǎo)致存在工作不足，對風(fēng)險管理不夠的問題。
新年新氣象，20xx年，我將認真彌補自身不足，認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)，認真踏實的履行崗位職責(zé)。首先加強與領(lǐng)導(dǎo)、同事之間的交流溝通，繼續(xù)增強自己的團隊協(xié)作意識；其次轉(zhuǎn)變思想觀念；及時了解風(fēng)險監(jiān)控工作中存在問題的艱巨性、復(fù)雜性和多樣性。認真學(xué)習(xí)風(fēng)險管理相關(guān)知識，提高風(fēng)險防控與監(jiān)控的能力；認真學(xué)習(xí)相關(guān)政策及規(guī)章制度，力求上進，為更好的完成20xx年各項工作任務(wù)，為我行的發(fā)展，做出自己應(yīng)有的奉獻。
總之20xx年，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，我各方面都有了很大的進步，業(yè)務(wù)素質(zhì)也得到了較大程度的提高，雖然在很多方面還存在一定的不足，但我相信，在自己的不懈努力下，在部門的關(guān)心幫助下，我必定會把工作做得更好，為分行的部門的發(fā)展出一份力！
“細節(jié)決定成敗，細節(jié)決定存亡”，這一點對高風(fēng)險的金融行業(yè)尤為重要。古語有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行的一個基層交易員對一個帳戶的管理失控，到一個具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個小細節(jié)，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在農(nóng)發(fā)行加速發(fā)展的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)管理年活動對于增強農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好合規(guī)文化，促進農(nóng)發(fā)行事業(yè)的健康成長，提高防控金融風(fēng)險的能力有著很強的現(xiàn)實性和必要性。通過這次認真學(xué)習(xí)，都感悟頗多，現(xiàn)將我個人的學(xué)習(xí)心得匯報如下:
要加強法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)，1 / 11這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。銀行員工加強對風(fēng)險防范知識的學(xué)習(xí)，就能認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為。要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律的'弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
抓住“防、查、建、糾”四個關(guān)鍵點，建立四種機制，實現(xiàn)四個轉(zhuǎn)變。
一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉(zhuǎn)變。要發(fā)動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營意識，增強執(zhí)行力，嚴格落實內(nèi)控制度，杜絕有章不循違規(guī)操作，工作中責(zé)權(quán)不分，職責(zé)不明，授權(quán)不清，反程序操作等現(xiàn)象。
二要“查”。建立監(jiān)督檢查長效機制。從集中檢查向制度化經(jīng)常化轉(zhuǎn)變。稽核等相關(guān)檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結(jié)合，現(xiàn)場檢查與調(diào)取掌握監(jiān)控相結(jié)合，對違規(guī)問題查實、查清、查準(zhǔn)，檢查不能三天打魚兩天曬網(wǎng)，要常抓不懈。被查部門要2 / 11加強事后監(jiān)督和事中復(fù)核，使“查”落實到每筆業(yè)務(wù)始終。
三要“建”。建立制度及時更新機制。從被動防向主動堵轉(zhuǎn)變，充分利用檢查結(jié)果，超前規(guī)劃，及時查補，及時堵塞漏洞，制定相關(guān)制度時要由具有一定實踐經(jīng)驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價。要加快機構(gòu)扁平化改革步伐，切實解決基層機構(gòu)多頭管理，使制度執(zhí)行能夠“一戳到底”。
四要“糾”。實行屬地、屬下、屬權(quán)管理。違規(guī)必糾，對于發(fā)現(xiàn)問題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問責(zé)，對責(zé)任人要問責(zé)。通過加強教育，加強檢查，及時糾錯，嚴格問責(zé)等多手段的綜合運用，培養(yǎng)全行員工合、規(guī)經(jīng)營意識，建設(shè)合規(guī)文化系統(tǒng)工程，營造業(yè)務(wù)發(fā)展的良好內(nèi)部環(huán)境。
農(nóng)發(fā)行成立已經(jīng)快已經(jīng)20年，已逐步形成了自己的管理模式和特點。但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有相當(dāng)大的差距。
一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是運營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效規(guī)避。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。當(dāng)前農(nóng)發(fā)行最易出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患。
一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。檢查走馬觀花，盡責(zé)不實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。針對這些差距，應(yīng)該采取積極的對策和措施。一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險防控體系。各部門、各業(yè)務(wù)線都要有明晰的操作流程和風(fēng)險提示以及對應(yīng)的措施和方法。二是建立“三條五線”的合規(guī)防控體系。一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查，及時整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門對前、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、幫促整改的體系;第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善;三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核。將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé);四是銀企密切配合。按照國家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
通過這次合規(guī)管理年學(xué)習(xí)，讓我樹立起了“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)從我做起”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”和“合規(guī)促進發(fā)展”的理念。作為一名普遍員工，我應(yīng)該在日常工作中將合規(guī)管理真正落到實處，自覺遵守合規(guī)經(jīng)營，規(guī)范操作，踏踏實實地從每一項具體業(yè)務(wù)做起，真正將合規(guī)作為一種意識來培養(yǎng)，最終養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，為創(chuàng)造我們農(nóng)發(fā)行更美好4 / 11的明天貢獻我的一份力量!銀行風(fēng)險管理培訓(xùn)心得體會通過前一階段的學(xué)習(xí)，我深刻的認識到，合規(guī)文化教育活動是在特定的歷史時期形成具有農(nóng)業(yè)銀行金融特點的教育方式及與之相適應(yīng)的管理制度和組織形式，是農(nóng)業(yè)銀行信奉和借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的管理經(jīng)驗方式并付諸實踐的價值觀念，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)銀行員工的價值準(zhǔn)則、經(jīng)營觀念、行為規(guī)范、共同信念及創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，是推動農(nóng)業(yè)銀行改革與發(fā)展的堅強政治保證和組織保證?？梢哉f，這次活動的開展，讓我進一步認清了崗位職責(zé)、凈化了了思想、提高了領(lǐng)導(dǎo)務(wù)能力。下面，就這次學(xué)習(xí)的收獲，我談點我的見解。
一、加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠的意義。一方面，要統(tǒng)一各級領(lǐng)導(dǎo)對加強合規(guī)文化教育的認識，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動者。當(dāng)今社會是一個知識經(jīng)濟社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識更是層出不窮。
形勢的發(fā)展要求我們不斷加強學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。按照“一崗雙責(zé)”的要求，認真履行崗位職責(zé)，特別是要注重加強對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等方方5 / 11面面知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。同時，要進一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項經(jīng)營活動引向正確軌道，推進各項業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。要在我行內(nèi)部大興求真務(wù)實之風(fēng)，形成講實話，報實情，出實招，辦實事，務(wù)實效的經(jīng)營作風(fēng)，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升管理水平，嚴明紀(jì)律，嚴格責(zé)任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和管理風(fēng)險，維護和提升農(nóng)行形象。
一方面，要提高全體員工對加強企業(yè)合規(guī)文化教育的認識，全行干部職工是泉州農(nóng)行企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實踐者和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設(shè)好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵紀(jì)守法。從現(xiàn)實看，許多員工對企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)的內(nèi)涵缺乏科學(xué)的認識和理解，把企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)與企業(yè)的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動，唱唱跳跳就是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)。要集中時間、集中精力做好財會人員的培訓(xùn)、考核，業(yè)務(wù)培訓(xùn)力求達到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員人人熟知制度規(guī)定，個個爭當(dāng)合格柜員，柜面成為營銷舞臺;要強化財會人員政治、思想和職業(yè)道德的培訓(xùn)，針對不同崗位的實際情況，采取以會代訓(xùn)、專題培訓(xùn)等不同6 / 11形式，力求使財會隊伍的綜合素質(zhì)在原有基礎(chǔ)上再上一個等級。通過系列活動，使全體員工準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的真正科學(xué)內(nèi)涵，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，增強內(nèi)控管理意識，狠抓基礎(chǔ)管理，促進依法合規(guī)經(jīng)營。
二、加強合規(guī)文化教育，是建立長效發(fā)展機制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)是一項工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個時期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企業(yè)長遠發(fā)展的機制。從我行來看，他應(yīng)該包括企業(yè)精神、價值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標(biāo)識等內(nèi)容，形成有自已特色的文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去、請進來等形式，通過學(xué)習(xí)、交流、研討使全體員工認識到農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)如何發(fā)展，員工在自已的崗位上應(yīng)如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進;在新興支行這個大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對農(nóng)行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。要通過談?wù)J識，談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進而提高農(nóng)行的凝聚力、戰(zhàn)斗力。
其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結(jié)合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強對易發(fā)不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經(jīng)營活動中違反商7 / 11業(yè)道德和市場規(guī)則，影響公平競爭的不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實際，認真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項規(guī)章規(guī)定中的條款，對一些細節(jié)問題、難點問題要進行專項學(xué)習(xí)。對當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營和柜臺服務(wù)形勢，認真總結(jié)和細分客戶群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。
三、加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟效益的需要。加強合規(guī)文化教育的主要目的，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降低金融風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。工作中，應(yīng)該做到“三要”。
一要樹立正確指導(dǎo)思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長而忽視風(fēng)險防范和內(nèi)控機制建設(shè)的傾向。特別要防止企業(yè)炒銀行的思想。一個項目必然會引起多家銀行競爭，在競爭中企業(yè)肯定會提出一些不合理的條件讓銀行增加貸款風(fēng)險，要很好權(quán)衡利弊，切忌為了芝麻而丟了西瓜。寧愿不發(fā)展，不要盲目發(fā)展，而造成新的資金沉淀。
二要建立健全各項規(guī)章制度。要始終把制度建設(shè)放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為。
為此，要結(jié)合工作實際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險提示，重視早期預(yù)警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動性、效益性，建立自我調(diào)整，自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經(jīng)濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強操作風(fēng)險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓住思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經(jīng)常開展有關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，有針對性地進行黨風(fēng)廉政教育，不斷增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。
商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的主要組成部分，其承接的風(fēng)險也非常復(fù)雜多樣。其中，操作風(fēng)險是商業(yè)銀行最為常見的一種風(fēng)險，因此銀行在日常運營中必須要積極應(yīng)對。此文將從我的親身經(jīng)歷出發(fā)，分享我的商業(yè)銀行操作風(fēng)險的心得體會。
二段：風(fēng)險的表現(xiàn)。
操作風(fēng)險在商業(yè)銀行中主要表現(xiàn)為：人為操作失誤、制度漏洞、欺詐等。在日常工作中，工作人員可能會由于疏忽大意或者其他原因?qū)е虏僮魇д`，從而產(chǎn)生風(fēng)險。而制度漏洞則指的是銀行制定的規(guī)章制度存在缺陷，從而裂痕不斷，產(chǎn)生風(fēng)險。欺詐則是職業(yè)道德問題，工作人員自身問題或受到外部因素影響，存在詐騙行為。這些現(xiàn)象都會直接影響到銀行的穩(wěn)定與安全。
三段：風(fēng)險應(yīng)對。
為應(yīng)對操作風(fēng)險，首先必須建立健全的風(fēng)險防范機制。例如，制定完善的規(guī)章制度，確保人員操作規(guī)范；建立風(fēng)險篩查、評估和預(yù)警機制，盡早發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險；增加信息技術(shù)投資，提高操作系統(tǒng)的自動化與智能化程度，提升操作質(zhì)量和效率。以上都是有效應(yīng)對操作風(fēng)險的一些策略。
四段：日常管理。
為了預(yù)防風(fēng)險，銀行員工需要時刻保持警惕和責(zé)任心，認真完成分內(nèi)工作，減少犯錯率；加強溝通、協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌能力，減少因人員溝通不暢導(dǎo)致的誤操作；堅持規(guī)范操作，創(chuàng)新服務(wù)方式，提高客戶滿意度。日常管理是應(yīng)對操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，操作實踐中要養(yǎng)成“正確，有效，高效”的習(xí)慣。
五段：總結(jié)。
商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融市場的中堅力量，其面臨的風(fēng)險也更加多元化、復(fù)雜化，因此，操作風(fēng)險是一種不可忽視的風(fēng)險。在日常操作實踐中，銀行工作人員要注意責(zé)任心和規(guī)范化，加強風(fēng)險防范意識，完善防范機制，保障操作風(fēng)險源頭的防范。同時要注重科技與規(guī)范相結(jié)合，提高工作效率，確保操作的安全有效性，減少貨幣流失，保障銀行的穩(wěn)定。
xx主管是營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)xx的現(xiàn)場組織者，是重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和審批者，是xx風(fēng)險的.事中控制者，種種職責(zé)都說明xx主管在營業(yè)機構(gòu)的重要性，所以做好xx主管理的尤為重要。
xx年風(fēng)險管理部制定了xx主管輪崗位方案，保障xx隊伍的優(yōu)化、廉潔、高效，保證業(yè)務(wù)xx人員全面掌握核算和管理要求；二是建立xx主管輪休制，避免休假高峰期軋堆休假，保障營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)的正常開展，保證xx主管的正常休假，同時透過機動xx主管的輪替，作為xx主管的履職檢閱，發(fā)現(xiàn)和整改xx主管好的方法和錯誤的做法，達到全行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；三是做好營業(yè)機構(gòu)xx主管的補充和配備工作，協(xié)助xx主管做好支行的各項xx業(yè)務(wù)正常開展。
新業(yè)務(wù)產(chǎn)生后，業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，其中首要的就是培訓(xùn)到不到位，所以培訓(xùn)工作很重要，風(fēng)險管理部認真梳理以往的培訓(xùn)方式，總結(jié)培訓(xùn)的效果，年初重新制定“xx業(yè)務(wù)培訓(xùn)方案”，采取集中培訓(xùn)（每周xx主管和專職人員培訓(xùn)），分層次轉(zhuǎn)培訓(xùn)（由xx主管轉(zhuǎn)培訓(xùn)受派機構(gòu)的xx人員），集中考核（由風(fēng)險管理部組織考試）的方式，以期達到各層級xx人員不斷提高專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，確保具備履行本崗位職責(zé)的能力，以促進全體xx人員服務(wù)水平持續(xù)提高。
從3月份開始，總行和分行陸續(xù)上收了跨行支付業(yè)務(wù)、行內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)、個人開戶及簽約業(yè)務(wù)、支票影像提出、提入業(yè)務(wù)、自助設(shè)備加清鈔業(yè)務(wù)、貸款發(fā)放業(yè)務(wù)、票據(jù)審驗業(yè)務(wù)、賬戶錄入業(yè)務(wù)、加密代發(fā)工資等9大項25種業(yè)務(wù)。為支行減負、為xx人員減壓，把風(fēng)險集中化，把業(yè)務(wù)流程化，把管理扁平化，讓柜面員工有機會、有時間充分的發(fā)揮其“一句話”的職能。
截止目前已初步形成“網(wǎng)點全面受理、后臺集中處理”的業(yè)務(wù)xx格局，逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)集約運行、風(fēng)險集中控制和xx效率提升。從而提高我行業(yè)務(wù)xx效率，加強操作風(fēng)險事中防控，促進網(wǎng)點由交易處理型向營銷服務(wù)型轉(zhuǎn)變。
業(yè)務(wù)集中上收，為支行減員13人，為對公人員減壓50%，為對公人員轉(zhuǎn)移風(fēng)險50%。
為全面提升分行xx管理工作水平，有效控制基層行操作風(fēng)險，圍繞xx工作服務(wù)基層、提升員工專業(yè)素質(zhì)，風(fēng)險管理部努力創(chuàng)新，通過編制“xx業(yè)務(wù)風(fēng)險月刊”、“xx業(yè)務(wù)風(fēng)險季刊”，通過下發(fā)“風(fēng)險警示書”，通過與風(fēng)險薄弱機構(gòu)和人員約見談話、通過委派xx業(yè)務(wù)監(jiān)督人員到風(fēng)險薄弱網(wǎng)點監(jiān)督指導(dǎo)、通過召開全行xx業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案防大會等方式，給營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人和xx主管提供參考，更加方便、直觀、有針對性的使支行xx工作有的放矢，使xx人員增強風(fēng)險防范意識，保護自己，保護他人，保護全行不受風(fēng)險損失。為全行風(fēng)險管控文化。
業(yè)務(wù)的開辦結(jié)合科技的力量可以使辦理業(yè)務(wù)的速度和準(zhǔn)確率倍增，風(fēng)險管理部與信息科技部密切合作開發(fā)了“分行業(yè)務(wù)集中處理綜合填單系統(tǒng)”，“知識庫”，“問題庫”、“數(shù)據(jù)報表系統(tǒng)”，小小的系統(tǒng)程序給支行和員工提供了數(shù)據(jù)參考和業(yè)務(wù)查詢，管理人員通過數(shù)據(jù)分析，填單平臺即提升了客戶的滿意度，提高了業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，還減少了xx人員的工作量，體現(xiàn)了科技與業(yè)務(wù)的完美結(jié)合。
[摘要]1月法國興業(yè)銀行“交易員事件”再次將全球金融界目光聚焦在操作風(fēng)險上。相比信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的內(nèi)涵更為廣泛，操作風(fēng)險事件更為復(fù)雜。主要有人為、流程、系統(tǒng)因素和外部事件所造成的風(fēng)險事故。本文論述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險及其特點，探討了操作風(fēng)險的管理現(xiàn)狀，提出了預(yù)防和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策和措施。
[關(guān)鍵詞]風(fēng)險管理；操作風(fēng)險；發(fā)展趨勢。
風(fēng)險就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險就越大。由于分析角度不同，對銀行風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)也不一。一般可分為市場風(fēng)險(利率、匯率和資產(chǎn)價格)、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險和國家風(fēng)險。一般業(yè)界所說的三大風(fēng)險是指信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。這是國際上巴塞爾委員會要求提取資本金的三類風(fēng)險，是國際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機構(gòu)重點關(guān)注的三類風(fēng)險。
對我國商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險是個新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒有操作風(fēng)險管理活動。事實上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險管理實踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險管理而言，操作風(fēng)險管理還缺乏識別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。
操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，這些都屬于操作風(fēng)險?？梢姡僮黠L(fēng)險不僅僅包括操作中的風(fēng)險，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。
與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險主要有幾個特點。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險則為外生風(fēng)險。第二，廣泛性，操作風(fēng)險的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險來說，風(fēng)險越高，收益越高，存在風(fēng)險與收益的對應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險和收益沒有太多聯(lián)系。
操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營中需加以識別和管理。
(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯，疏忽大意。
(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理等。過去認為流程越復(fù)雜、相互制約性越強越好。事實上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險管理，流程設(shè)計不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險隱患。
(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來新的風(fēng)險管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、it技術(shù)風(fēng)險防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計和開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險很容易給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失和無法估量的信譽損失。此外，從操作風(fēng)險發(fā)生的部位來看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問題。
(四)外部因素。銀行經(jīng)營都是處于一定的政治、社會、經(jīng)濟環(huán)境中的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險因素。外部突發(fā)風(fēng)險包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來的損失。外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險是由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不利變化會給商業(yè)銀行帶來意想不到的損失。
目前，我國操作風(fēng)險管理與監(jiān)管尚處在一個較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件發(fā)布關(guān)于操作風(fēng)險監(jiān)測方法或者具體操作模式還為時尚早。監(jiān)管機構(gòu)主要把重點放在提高操作風(fēng)險(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對操作風(fēng)險的重視。
(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管要求。206月，巴塞爾委員會發(fā)布了新的資本協(xié)議，對銀行操作風(fēng)險提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。10月巴塞爾委員會發(fā)布的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的最佳做法和監(jiān)管指引。
目前，實施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管范疇，國際上已形成了對操作風(fēng)險加強監(jiān)管的共識，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的有關(guān)規(guī)定是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現(xiàn)，也是加強全面風(fēng)險管理方面的新要求。
在未來幾年內(nèi)，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實施操作風(fēng)險管理已是大勢所趨。根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》要求，操作風(fēng)險監(jiān)管機構(gòu)是中國銀監(jiān)會和派出機構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報告，對有關(guān)政策和程序要報備。銀監(jiān)會定期要進行檢查評估。對于高管嚴重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險事件商業(yè)銀行必須報告銀監(jiān)會和其派出機構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實際操作風(fēng)險管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險。
(二)操作風(fēng)險機制建設(shè)。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求上。但實際上，一個銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強操作風(fēng)險管理最關(guān)鍵是加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險的機制建設(shè)。
1.關(guān)于操作風(fēng)險管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險管理體系。該體系主要包括董事會的監(jiān)督控制；高級管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險管理政策、方法和程序；計提操作風(fēng)險所需資本等基本要素。董事會從總體上履行操作風(fēng)險管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報告等。高級管理層在操作風(fēng)險管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會的有關(guān)決議，定期向董事會報告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險的部門。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險人員可能被放在一個部門——操作風(fēng)險管理部門，主要擬定本行操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實施操作風(fēng)險識別、評估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測方法；定期檢查操作風(fēng)險的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險官，在各營運業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理，對主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險點進行實時監(jiān)測。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門、審計監(jiān)察部門設(shè)立單獨的風(fēng)險監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為其他部門管理操作風(fēng)險提供相關(guān)資源和支持。
2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險管理政策框架》、《操作風(fēng)險管理政策》，進一步明確了各行各級機構(gòu)和部門在操作風(fēng)險中的管理職責(zé)。針對操作風(fēng)險的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細的《案件防控及整改方案》、《基層機構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時，將操作風(fēng)險控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和it藍圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險建立操作風(fēng)險管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險控制與評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、重大事件報告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營計劃等工具。再次，識別操作風(fēng)險，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險的特點，加大對操作風(fēng)險的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統(tǒng)風(fēng)險、外部等操作風(fēng)險，有關(guān)行制定了詳細的風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。
(一)引入全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理體系(enterprise。
wideriskmanagement簡稱erm)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險是風(fēng)險管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險與其他風(fēng)險結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險管理中應(yīng)將操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等各種風(fēng)險聯(lián)系起來進行全面的風(fēng)險管理，保證風(fēng)險管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時，操作風(fēng)險遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個專門的部門監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門、個人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時上升層次，逐步建立全面風(fēng)險管理委員會下轄操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等風(fēng)險管理委員會，制定全面風(fēng)險管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險覆蓋、部門配置方面的作用。
(二)操作風(fēng)險的緩釋。操作風(fēng)險是客觀存在的，只要有人群、行為和活動，就一定存在操作風(fēng)險，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險外，大部分操作風(fēng)險都有規(guī)律可循，其發(fā)生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險的.關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過必要的管理措施加以緩釋。
1.商業(yè)銀行一攬子保險和打包保險?；馂?zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對高級管理層和員工的責(zé)任險等都可以通過保險公司一攬子保險和打包保險承保予以緩釋，通過承保轉(zhuǎn)移給保險公司。然而，目前國內(nèi)保險公司尚未開發(fā)更多的針對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的保險產(chǎn)品，保險方式、有關(guān)保險業(yè)務(wù)品種還有待保險公司創(chuàng)新。另外，保險公司對銀行風(fēng)險管理能力和財務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評估，各保險公司保費收取也存在重大分歧。如對于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險，各保險公司普遍收費高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險的緩釋。不過，相信隨著金融市場的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。
2.業(yè)務(wù)外包。除保險外，商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來緩釋操作風(fēng)險。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險可聘請具有符合條件的外聘律師代理訴訟和仲裁；對于風(fēng)險性高的守護、保衛(wèi)、押運可聘請符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對于產(chǎn)品評估、網(wǎng)絡(luò)維護、系統(tǒng)開發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)性服務(wù)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險。事實上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。
(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實?？偨Y(jié)有關(guān)操作風(fēng)險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實不到位，管理缺位造成的風(fēng)險損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風(fēng)險得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)實際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個部門、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
(四)加強合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理的責(zé)任意識，使風(fēng)險意識突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認識到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險點，形成防范風(fēng)險的有效屏障。
總之，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理要求不是一時之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競爭優(yōu)勢，甚至在國際金融市場取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險管理水平，全面加強風(fēng)險管理。
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銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險的過程，我行開辦的`小額貸款業(yè)務(wù)更是一項高風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)。20xx年，被確定為xxxx銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴格控制風(fēng)險。現(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險狀況和防控措施報告如下：
截止6月x日，我行累計放款330筆，金額1396萬元;累計回收回177筆，金額945.88萬元;累計結(jié)存153筆，金額450.12萬元;6月x日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險防控形勢非常嚴峻。
工作情況。
半年來，我行認真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認真執(zhí)行政策，嚴格按照規(guī)范化管理要求，切實加強信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范風(fēng)險。
1、嚴格按照總行下發(fā)的《小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》和《小額貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》開展業(yè)務(wù)，嚴格拓展、篩選小額貸款準(zhǔn)客戶，把風(fēng)險防控關(guān)口前移，進一步對信貸風(fēng)險進行控制，對授信行為進行規(guī)范。嚴密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實有效。
2、嚴格控制信貸風(fēng)險，嚴格執(zhí)行信貸風(fēng)險防范控制管理體系，全面實行審貸分離，規(guī)范了貸審會，實行了貸審例會制，嚴格按照貸審會議事規(guī)程召開會議，明確各環(huán)節(jié)主責(zé)任人職責(zé)。
3、扎實細致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對客戶經(jīng)營狀況和家庭狀況進行檢查，認真填報貸后檢查表。2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費、代客戶收取貸款本息等情況。
4、強化管理，完善的內(nèi)部管理機制。我行在不斷加強和改善日常信貸工作的同時，不斷強化管理，重點是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實。注重加強信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提升工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽光的品牌促進業(yè)務(wù)的發(fā)展。
5、抓好逾期催收，嚴格控制資產(chǎn)質(zhì)量。我行領(lǐng)導(dǎo)及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認真組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風(fēng)險。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強小額貸款的合規(guī)管理，促進小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風(fēng)險防控工作：
1、完善規(guī)章制度。
一是建立否決貸款登記制度。對每筆被否決貸款進行詳細地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進行審查外，還須進行電話核實客戶信息，在必要時還須進行現(xiàn)場核實。四要嚴格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴肅性。五要嚴格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴格把關(guān)，認真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴格執(zhí)行保密制度。
2、規(guī)范信貸操作流程。
一是提升貸前調(diào)查質(zhì)量。對于收入、成本等關(guān)鍵信息應(yīng)盡可能取得紙質(zhì)單據(jù)或書面證明做支撐;關(guān)鍵的財務(wù)數(shù)據(jù)必須進行交叉檢驗;對于房產(chǎn)或車輛等信息，應(yīng)查看和復(fù)印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調(diào)查項目應(yīng)全面，堅持“眼見為實”原則。二要嚴把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險點。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
3、加強逾期貸款管理。對于逾期貸款，除對信貸員進行考核外，還對貸款的逾期原因進行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
4、加強信貸隊伍建設(shè)。每天晨會及每周例會對信貸所有人員進行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進行集中地學(xué)習(xí)，同時加強對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強對信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
為防范化解運營操作風(fēng)險，根據(jù)分行《關(guān)于開展2014年運營業(yè)務(wù)操作風(fēng)險排查的通知》的要求，我行成立了以主管行長掛帥的運營業(yè)務(wù)操作風(fēng)險排查小組，開展2014年運營操作風(fēng)險排查工作，特別針對重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)和重點崗位進行認真仔細的排查，具體如下：
通過屏打0307柜員屬性與柜員責(zé)任制核對，未發(fā)現(xiàn)有相沖突現(xiàn)象，能合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限，落實柜員崗位責(zé)任制。保證了abis系統(tǒng)安全運行與業(yè)務(wù)的正常辦理。
對查庫登記簿所記載情況與監(jiān)控錄象進行核對，未發(fā)現(xiàn)有作假現(xiàn)象。能嚴格執(zhí)行網(wǎng)點查庫制度，能做到每周查庫一次；在日常營業(yè)期間，能監(jiān)督柜員做好“一日三碰箱”；柜員現(xiàn)金箱交接時，能仔細核對現(xiàn)金箱個數(shù)。
能按規(guī)定及時做好會計監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警信息的核實，組織核查各類會計業(yè)務(wù)差錯、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進工作。對本機構(gòu)內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題能全面落實整改。
通過對所有人員抽屜突擊檢查，沒有發(fā)現(xiàn)有代保管有客戶存單、存折、銀行卡、身份證件等物品的現(xiàn)象。通過抽查監(jiān)控錄象，沒有發(fā)現(xiàn)存在代客辦理業(yè)務(wù)行為；辦理掛失解掛、密碼重置、存折重寫磁條等應(yīng)客戶本人辦理的業(yè)務(wù)是客戶本人親自辦理；由他人代理的業(yè)務(wù)，代理手續(xù)齊全規(guī)范。
通過查看傳票，單位存款轉(zhuǎn)存通過91過渡轉(zhuǎn)個人賬戶，支票收款人與進賬單收款人不一致而進行入賬的一象。
經(jīng)核對對賬單回收率比較高，對對賬不符處理能及時、規(guī)范。運營主管能按照要求在對賬不符對賬回執(zhí)清單上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果，并由經(jīng)辦員、運營主管簽章后及時反饋對賬中心。印鑒不符的賬單對賬回執(zhí)由單位重新加蓋印鑒并及時收回，處理手續(xù)規(guī)范。
沒有客戶經(jīng)理派送本人所管戶的對賬單。銀行上門對賬的，能堅持雙人辦理。經(jīng)查能按日打印“核對上下級資金賬戶余額表”，打印人員及運營主管能按規(guī)定每天核對余額并簽章確認。
通過抽查沖賬憑證及監(jiān)控錄夠象，沒有發(fā)現(xiàn)有操作錯誤的現(xiàn)象。錯賬沖正能填制記賬憑證，原錯賬、錯賬處理和補記賬的業(yè)務(wù)發(fā)生傳票經(jīng)過運營主管現(xiàn)場核實、審批后才進行操作。錯賬沖正時，能堅持“更改有據(jù)、處理及時”的原則，多筆沖正時，能按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務(wù)順序進行沖正處理。
單位存款人申請變更印鑒，手續(xù)及相關(guān)證明材料齊備，運營主管能按規(guī)定審核變更資料；客戶預(yù)留印鑒卡保管規(guī)范，單位結(jié)算及個人支票賬戶款項支付能按規(guī)定進行電子驗印，電子驗印無法通過時能堅持人工核對及換人復(fù)核制度。
通過抽查錄象及現(xiàn)場審核，沒有違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，柜員能按定嚴格執(zhí)行定期存單防套取規(guī)定，簽發(fā)個人定期存單和單位開戶證實書、定期存單，能由運營主管或指定人員（管章人）加蓋網(wǎng)點業(yè)務(wù)專用章，并在記賬憑證上抄寫定期存單（單位開戶證實書）號碼（后四位），簽章證實定期存單發(fā)出的真實性。
不存在將本人經(jīng)管的業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證違規(guī)交與他人使用或在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章的現(xiàn)象。重要空白憑證出售管理符合規(guī)定，沒有內(nèi)部人員代單位購買重要空白憑證的現(xiàn)象。
通過抽查監(jiān)控錄象及與系統(tǒng)、實物進行相對，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象。atm鈔箱鑰匙、備用鑰匙、密碼的保管、封存、啟用、使用規(guī)范；atm鈔箱能堅持雙鎖雙控、雙人在場打開或關(guān)閉箱門、雙人清點現(xiàn)金；atm長短款、吞卡能按規(guī)定及時處理。
經(jīng)核查，bos系統(tǒng)異常時導(dǎo)致未處理完成的業(yè)務(wù)時，能有逐筆做好記錄，啟用應(yīng)急預(yù)案在abis系統(tǒng)處理后，能在系統(tǒng)恢復(fù)后在bos做撤銷處理；bos系統(tǒng)的“過渡資金賬戶余額”與abis系統(tǒng)的“待處理后臺集中匯兌往賬款項”的余額相符。bos業(yè)務(wù)撤銷時，能按照abis系統(tǒng)的抹賬要求，在核證行憑證內(nèi)作好批注（撤銷原因，后續(xù)處理情況等）；bos業(yè)務(wù)退回，能按規(guī)定在核證行憑證內(nèi)作好批注（退回原因，后續(xù)處理情況等）。
xx年上半年運營案件風(fēng)險排查現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題、20xx年上半年“三化三鐵”考評現(xiàn)場檢查存在問題已按規(guī)定全面落實整改。在上半年“三化三鐵”創(chuàng)建過程中，coms系統(tǒng)中本行的前10類普遍性問題以及第5級較大違規(guī)操作問題，已查明原因，并有針對性地分類采取措施加以整改，同類問題發(fā)生頻率明顯減少。
作為商業(yè)銀行的從業(yè)者，我們深知“操作風(fēng)險”對銀行運營的影響。操作風(fēng)險是指由內(nèi)部交易、人員、系統(tǒng)或流程錯誤或失誤或者由外部事件導(dǎo)致的財務(wù)損失，它是金融風(fēng)險管理中最為重要的風(fēng)險之一。因此，必須充分認識操作風(fēng)險的本質(zhì)和緣由，并采取積極有效的措施，加強操作風(fēng)險管理。以下是本人在工作中的一些心得體會，供大家參考。
段二：加強風(fēng)險意識。
首先，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理中，建立風(fēng)險管理意識非常重要。銀行員工應(yīng)該明確自己所從事的業(yè)務(wù)和操作環(huán)節(jié)涉及到哪些風(fēng)險，要認識到操作風(fēng)險管理工作對銀行的重要性，充分了解操作風(fēng)險緣由，強化防范意識，以減少損失。
段三：嚴格執(zhí)行制度，并掌握業(yè)務(wù)知識。
其次，銀行員工一定要嚴格遵守銀行的各項制度規(guī)范，并學(xué)習(xí)掌握相關(guān)業(yè)務(wù)知識。對業(yè)務(wù)風(fēng)險的正確評估和把握，是關(guān)鍵的問題。對內(nèi)，則要做好監(jiān)督和管理，保證各部門、各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和制度執(zhí)行；對外，要了解市場狀況，對各項業(yè)務(wù)進行謹慎評估和決策，確保風(fēng)險可控。
段四：加強內(nèi)控，發(fā)揚實干精神。
第三，加強內(nèi)部控制，是防范操作風(fēng)險的長期有效措施。首先，要進行風(fēng)險評估、制定風(fēng)險控制策略，規(guī)范風(fēng)險管理流程。其次，嚴格控制業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，大力推進自動化系統(tǒng)建設(shè)，減少人員的錯誤干預(yù)。再次，要發(fā)揚實干精神，建立良好的防范體系，建立健全的內(nèi)部控制和管理風(fēng)險的控制機制。
段五：完善應(yīng)急預(yù)案，實施風(fēng)險回避策略。
最后，實施風(fēng)險回避策略是操作風(fēng)險管理的重要級別。一旦風(fēng)險出現(xiàn)，要根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和程度，及時制定應(yīng)急預(yù)案，減少損失。同時，應(yīng)該積極確立風(fēng)險回避策略，建立完善的風(fēng)險評估體系，減少風(fēng)險的發(fā)生和損失。
總之，操作風(fēng)險管理需要工作人員全體團結(jié)一心、通力合作，共同落實；要針對性地采取措施分析風(fēng)險，制定對策來防范風(fēng)險；同時加強員工的風(fēng)險意識培養(yǎng)，做好信息溝通和應(yīng)急處理工作。以上五點就是基本措施，希望各位同仁不斷總結(jié)經(jīng)驗、加強風(fēng)險管理、努力提高業(yè)務(wù)能力和操作水平，為商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展貢獻自己的力量。
根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的主題教育的精神，在分行相關(guān)部門的宣傳、組織和動員下，我認真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學(xué)習(xí)活動。通過這次主題教育，進一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次主題教育的意義和重要性。
本人認真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學(xué)習(xí)進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的`基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風(fēng)險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情10/11面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束ox之內(nèi)進行。
摘要：企業(yè)在經(jīng)營過程中必然會遇到各種各樣的風(fēng)險。這些風(fēng)險可能是由于外部環(huán)境中存在的技術(shù)、政策、經(jīng)濟等宏觀因素的變化，或者是內(nèi)部管理制度、管理水平、執(zhí)行力等因素的影響所造成。但無論哪種因素造成的，如果不能識別風(fēng)險并迅速做出反應(yīng)，就會對企業(yè)的經(jīng)營管理形成阻力甚至造成損失。因此，風(fēng)險管控在內(nèi)部控制中起到核心的作用，如何使風(fēng)險的預(yù)防和管控有效落實是內(nèi)部控制至關(guān)重要的因素。關(guān)鍵詞：風(fēng)險管控；內(nèi)部控制；重要性一、國有企業(yè)內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀內(nèi)部控制管理是企業(yè)為防范控制經(jīng)營風(fēng)險、確保健康可持續(xù)發(fā)展而進行的管理活動，是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分。從目前現(xiàn)狀來看，大部分國企的內(nèi)部控制管理初見成效，主要體現(xiàn)在：各業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域基本建立了內(nèi)部控制制度；主要業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域不同程度地實施了風(fēng)險控制活動；設(shè)置了監(jiān)察審計部，對主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域初步實施了內(nèi)控制度監(jiān)督評價懲處；各級人員對加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的重要性認識不斷提升。二、國有企業(yè)內(nèi)部控制體系存在的問題對照國內(nèi)外先進的內(nèi)部控制管理理論和實踐，仍然存在明顯的差距，沒有形成完善的內(nèi)控體系，突出表現(xiàn)在內(nèi)控基礎(chǔ)尚不牢固，內(nèi)控運作機制不健全，沒有實現(xiàn)信息化支持等，內(nèi)控管理仍處于較低水平。內(nèi)控基礎(chǔ)尚不牢固的具體體現(xiàn)在：缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控政策和制度；沒有形成完善的內(nèi)控管理組織體系和明確的管理職責(zé)；缺乏內(nèi)控管理績效考核指標(biāo)和流程體系；沒有對管理流程進行系統(tǒng)的風(fēng)險分析和預(yù)控；尚未形成重視內(nèi)部控制的企業(yè)文化。內(nèi)控管理運作機制不健全的具體體現(xiàn)在：業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域缺乏明確的風(fēng)險自我控制機制，目前只停留在零散內(nèi)控管理階段，管理水平和內(nèi)控效果參差不齊；缺乏風(fēng)險戰(zhàn)略管理機制。未設(shè)立風(fēng)險戰(zhàn)略管理機構(gòu)，無法統(tǒng)籌管理各部門內(nèi)控管理工作，無法對全局性重大風(fēng)險進行綜合分析控制。內(nèi)控管理信息化水平較低，內(nèi)控效率不高，無法實現(xiàn)在線精細化管控。內(nèi)控管理的缺陷制約了企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。因此，構(gòu)建完善、高效的內(nèi)控體系，提升內(nèi)控管理顯得尤其重要。三、構(gòu)建以風(fēng)險管理為核心內(nèi)部控制的.必要性當(dāng)前國有企業(yè)改革正處于建立現(xiàn)代企業(yè)制度的攻堅階段，如何搞好企業(yè)內(nèi)部控制，降低企業(yè)風(fēng)險，提高企業(yè)自身的生存能力，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問題。因此，建立以合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)，構(gòu)建以風(fēng)險管理為核心、以內(nèi)部環(huán)境為重要基礎(chǔ)、以風(fēng)險評估為重要環(huán)節(jié)、以控制活動為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證，相互聯(lián)系、相互促進的企業(yè)五要素內(nèi)部控制體系框架，迅速提升內(nèi)控管理水平勢在必行。四、高度重視風(fēng)險管理營造良好內(nèi)部控制環(huán)境國有企業(yè)要按照依法從嚴治企的各項要求，提高認識，牢固樹立依法治企、規(guī)范經(jīng)營的意識，高度重視內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，加強企業(yè)風(fēng)險防范，處理好內(nèi)控與發(fā)展、效率與風(fēng)險等方面的關(guān)系。加大企業(yè)經(jīng)濟安全文化的引導(dǎo)和灌輸，強化員工風(fēng)險意識，加強職業(yè)道德、內(nèi)控意識的培養(yǎng)；規(guī)范員工行為，使其深刻認識內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的目的、意義、方法和途徑；明確各單位的風(fēng)險管理職責(zé)，建立風(fēng)險管理的考核機制，進一步鞏固風(fēng)險管理初始階段的成果，形成風(fēng)險管理長效機制，提高風(fēng)險管理的效率和效果，實現(xiàn)規(guī)范管理和經(jīng)營安全的企業(yè)目標(biāo)。五、全面風(fēng)險管理體系是內(nèi)部控制重點企業(yè)要想完善其內(nèi)部控制，風(fēng)險管理制度的建設(shè)不可或缺，企業(yè)必須將風(fēng)險管理的思想融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，做到時時進行風(fēng)險管理，事事想到風(fēng)險存在。建立完善的風(fēng)險管理體系具體可以從以下幾個方面進行：首先，建立風(fēng)險管理組織機構(gòu)。風(fēng)險管理組織機構(gòu)是整個企業(yè)進行有效風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。企業(yè)要根據(jù)自身的實際情況，建立與之適應(yīng)的組織機構(gòu)。通過組織機構(gòu)制定完善的風(fēng)險制度以保證企業(yè)在日后行事時有法可依，有章可循。同時，企業(yè)借助風(fēng)險管理組織機構(gòu)可以及時分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和所處的風(fēng)險階段，及時不斷地調(diào)整企業(yè)的應(yīng)對策略，以降低企業(yè)風(fēng)險。此外，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)可以有效地保證企業(yè)預(yù)測風(fēng)險的存在，使有關(guān)部門及時做好準(zhǔn)備，降低風(fēng)險帶來的損失。六、風(fēng)險管控的平臺和載體是內(nèi)控運作的保證開展風(fēng)險管控工作以及風(fēng)險戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險自控、監(jiān)督評價獎懲、信息溝通等是內(nèi)控運作機制的核心平臺和載體。運作原理是：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)任務(wù)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風(fēng)險評估；各業(yè)務(wù)部門每季開展風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度，制定部門風(fēng)險自控計劃；內(nèi)部控制辦公室審核匯總各部門季度風(fēng)險自控計劃；召開內(nèi)控委員會季度工作會議研究審批后下達計劃，將管控責(zé)任和具體任務(wù)落實到部門和崗位；業(yè)務(wù)部門按照計劃開展風(fēng)險自控改進工作；內(nèi)部控制辦公室每月跟蹤，每季末開展監(jiān)督評價，通報各部門當(dāng)季風(fēng)險管控完成情況，并納入績效指標(biāo)考核；凡未完成管控任務(wù)的部門除在通報及績效指標(biāo)中予以公布外，在下一季繼續(xù)實施。通過這一內(nèi)控常態(tài)工作機制，有效實現(xiàn)風(fēng)險管控的落地，形成了風(fēng)險管控pdca閉環(huán)管理，確保內(nèi)部控制運作持續(xù)良性循環(huán)。七、風(fēng)險管控有效開展依靠監(jiān)督評價內(nèi)控體系見成效的關(guān)鍵在于有效開展風(fēng)險管控，為確保風(fēng)險管控不流于形式，把監(jiān)督評價作為內(nèi)控管理重點來抓：在下達任務(wù)時明確完成標(biāo)志，使監(jiān)督評價有依據(jù)，具可操作性；各部門在申報風(fēng)險管控任務(wù)完成時須出具相關(guān)支持性證明，如有關(guān)文件、工作單等；內(nèi)控辦對業(yè)務(wù)部門提交相關(guān)證明進行審核評價，并抽選個別管控項目實地檢查；對風(fēng)險水平等級較高的事項，其整改落實須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方為完成。通過以上措施，有效地促進業(yè)務(wù)部門重視并認真落實業(yè)務(wù)風(fēng)險管控工作。監(jiān)督評價作為開展風(fēng)險管理監(jiān)督評價的重要手段，全面開展企業(yè)內(nèi)部控制評價活動，促進和推動公司系統(tǒng)內(nèi)部控制的健全和有效執(zhí)行，實現(xiàn)風(fēng)險的在控與可控。綜上所述，建立健全的內(nèi)部控制是國家對國有企業(yè)提出的一項要求，要保證切實達到企業(yè)內(nèi)控的預(yù)期，真正建立內(nèi)部控制的體系，就必須發(fā)展成以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制。風(fēng)險管理是內(nèi)部控制的發(fā)展，風(fēng)險管理拓展了內(nèi)部控制內(nèi)涵，國有企業(yè)要想建成一流企業(yè)，必須加強內(nèi)部控制的約束，努力防范經(jīng)營風(fēng)險，才能使企業(yè)獲得巨大的經(jīng)濟效益和社會效益。
為建立健全我行輿情監(jiān)測體系，有效保障我行聲譽，消除負面輿情特別是網(wǎng)絡(luò)負面輿情對我行的不良影響；及時收集民意及客戶回饋，保障客戶及我行、行內(nèi)員工的正當(dāng)利益和合法權(quán)益，我行自接到相關(guān)文件后，領(lǐng)導(dǎo)高度重視并在第一時間組織開展如下工作：
一、明確我行輿情工作承責(zé)部門及聯(lián)系人員為保證網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測及銀行聲譽風(fēng)險排查的有效開展，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究決定，我行的輿情監(jiān)測部門有稽核監(jiān)保部負責(zé)并由該部門指派相關(guān)人員負責(zé)具體工作的實施以及相關(guān)信息的上報、輪值監(jiān)測等工作。
二、開展行內(nèi)自查工作為及時掌握行內(nèi)員工的異常行為動向，及時防范員工參與非法集資或借用銀行聲譽從事違規(guī)違法行為，我行已在近期在行內(nèi)組織開展員工的異常行為排查，排查事項涵蓋工作中的異常行為表現(xiàn)、組織紀(jì)律方面的異常行為表現(xiàn)、個人行為方面的異常行為表現(xiàn)以及涉嫌“黃賭毒”等的九種人排查。并采取背向交互判斷以及抽查談話等方式確保信息來源的真實有效。經(jīng)過此次排查，暫未發(fā)現(xiàn)有異常行為員工。
三、建立與地方政府部門及監(jiān)管機構(gòu)的接訪部門的信息交流渠道為了保證在第一時間獲得群眾、客戶、員工的信息以及上訪原由，直面問題，及時查找自身不足，我行積極與地方政府及監(jiān)管機構(gòu)的接訪部門聯(lián)絡(luò)，確保出現(xiàn)相關(guān)信訪問題后，及時接受信息，及時查找事由，接受監(jiān)督。
四、我行繼續(xù)開放信函、電話、傳真、直接來訪、網(wǎng)絡(luò)等形式的信訪接待工作渠道。及時接收信訪信息，并保證每一個信訪問題都得到及時、認真的回復(fù)。此外，我行不定期核查客戶意見簿所登記的客戶投訴及建議，并對異常情況實施問責(zé)制度。截至報告日，我行暫未發(fā)現(xiàn)行內(nèi)、行外及網(wǎng)絡(luò)負面輿情風(fēng)險，在今后的工作中我行將不斷強化工作力度，綜合采取多種措施，切實防范我行聲譽風(fēng)險。
2019年2月31日。
摘要：供電企業(yè)的銷售收入是電費，從某種程度上來說，電力營銷工作最后成果的體現(xiàn)也是電費。業(yè)擴管理風(fēng)險要素、電費安全風(fēng)險要素、現(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險要素以及自動化系統(tǒng)風(fēng)險要素等構(gòu)成電費風(fēng)險要素。建立電費風(fēng)險內(nèi)部控制體系、完善電費風(fēng)險控制措施與控制評價，能夠最大限度有效防范電費風(fēng)險，促進供電企業(yè)實現(xiàn)又好又快發(fā)展。
關(guān)鍵詞：電力營銷；風(fēng)險評估；電費風(fēng)險管控；風(fēng)險控制。
一、電力營銷概述。
電力營銷的基礎(chǔ)是為用戶提供穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的電力，供電企業(yè)要想獲得健康持續(xù)發(fā)展，就必須成功實現(xiàn)電費的回籠，進而取得一定的經(jīng)濟收益。但是在實際生活中，拖欠電費的現(xiàn)象非常嚴重，隨著我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，這種由于拖欠電費給供電企業(yè)所造成的電費風(fēng)險日益增大。就供電企業(yè)而言，雖然近幾年日益重視電費風(fēng)險的控制，但是總體上還沒有建立一個較為完善的風(fēng)險管理體系。就電力企業(yè)外部環(huán)境來說，雖然我國企業(yè)誠信意識普遍提高，然而很多企業(yè)將拖欠電費作為其營銷的一種有效策略，不誠信的行為普遍存在，尤其是一些高能耗的企業(yè)。本研究以電力營銷為切入點，探討電力營銷全過程電費風(fēng)險管控，從一定方面來說具有很強的理論與實際意義。
二、電力營銷全過程電費風(fēng)險分析。
1、風(fēng)險分析方法。
總的來說，供電企業(yè)電費風(fēng)險較為單一，然而其風(fēng)險源比較多。電費損失的多少直接決定著電費風(fēng)險對供電企業(yè)的風(fēng)險，但同樣的電費損失出現(xiàn)在不同的用戶上，其影響的程度是有區(qū)別的，所以在評估電費風(fēng)險時，要針對電力營銷全過程與整個客戶群，而不是將重點放在一個用戶所形成的電費風(fēng)險。一般來說，風(fēng)險分析的方法主要包括風(fēng)險圖分析法、模糊綜合評價法、層次分析法、ism模型分析法以及情景分析法等。
2、構(gòu)成電費風(fēng)險的要素。
電力營銷全過程電費風(fēng)險要素一般來說，主要由業(yè)擴管理風(fēng)險要素、電費安全風(fēng)險要素、現(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險要素以及自動化系統(tǒng)風(fēng)險要素等構(gòu)成。
業(yè)擴管理風(fēng)險包括用電項目審核、業(yè)擴資料管理以及供用電合同簽訂等風(fēng)險。對供電企業(yè)而言，有責(zé)任審核申請用電的項目，對一些手續(xù)不合法或者主管部門明令限制的用電項目，供電企業(yè)要果斷拒絕其申請。然而在實際的操作過程中，假如供電企業(yè)沒有對用戶的用電資質(zhì)進行嚴格的把關(guān)，將會造成無形的電費風(fēng)險。另外用戶所提供的相關(guān)資料必須與其申請主體要一致，避免將來出現(xiàn)不必要的電費糾紛。
業(yè)擴資料管理風(fēng)險主要是指由于管理用戶業(yè)擴資料不當(dāng)，所形成的簽訂供用電合同、現(xiàn)場勘察及裝表接等資料的不完善，假如供電企業(yè)與用戶發(fā)生糾紛，供電企業(yè)將會由于原始資料不足而發(fā)生電費結(jié)算錯誤，造成不必要的損失。供用電合同簽訂風(fēng)險主要是指供電企業(yè)與用戶沒有簽訂供用電合同，或者雖然簽訂供用電合同，但是沒有詳細的附件，供電企業(yè)與用戶發(fā)生糾紛后所導(dǎo)致的諸如電費回收困難等風(fēng)險。在實際操作的過程中，供電企業(yè)要拒絕與非法企業(yè)簽訂供用電合同，盡可能地將合同中的條款進行具體化，在合同中明確雙方的責(zé)任，避免糾紛發(fā)生所帶來的不必要損失。
電費安全風(fēng)險主要包括抄表風(fēng)險、核算風(fēng)險、收費風(fēng)險、欠費風(fēng)險以及專業(yè)管理風(fēng)險等。抄表風(fēng)險主要是指供電企業(yè)工作人員在抄表過程中所出現(xiàn)的差錯或者系統(tǒng)在倒入數(shù)據(jù)時所發(fā)生的差錯，用戶以實際用電量和抄表電量不一致為由而拒絕繳納電費所帶來的風(fēng)險。核算風(fēng)險是指供電企業(yè)沒有根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定及時調(diào)整電價，計算的規(guī)則與國家相關(guān)規(guī)定有出入，用戶以電費計算有誤為理由而拒絕繳納電費所帶來的.風(fēng)險。
收費風(fēng)險是指供電企業(yè)由于沒有依據(jù)法定的程序及時通知繳費或者催收，電費不能及時收回所帶來的風(fēng)險。欠費風(fēng)險是指由于用電企業(yè)由于不可抗因素所導(dǎo)致的破產(chǎn)、重組及關(guān)閉，形成支付電費的能力下降，而導(dǎo)致電費欠收，或者因有些企業(yè)繳費意識薄弱，故意拖欠電費而造成電費未能及時足額收取所帶來的風(fēng)險。專業(yè)管理風(fēng)險是指供電企業(yè)人員在電費計算、壞賬處理、電費退補及違約金收取等方面，利用職務(wù)之便私自牟利所帶來的風(fēng)險。
現(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險主要包括人員管理、裝置裝拆、裝置試驗檢驗及故障處置等風(fēng)險。自動化系統(tǒng)風(fēng)險包括系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)安全、應(yīng)用程序、應(yīng)用數(shù)據(jù)以及運行管理等風(fēng)險。如今電力企業(yè)營銷工作基本上實現(xiàn)了信息化與網(wǎng)絡(luò)化，自動化系統(tǒng)所帶來的風(fēng)險相比傳統(tǒng)風(fēng)險更需要引起供電企業(yè)的重視，如果未能及時加強對這一風(fēng)險的管控，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)被纂改或者被刪除將會給供電企業(yè)造成無法挽回的損失。
三、電力營銷全過程電費風(fēng)險控制。
1、電費風(fēng)險控制的基本策略與風(fēng)險控制手段。
電費風(fēng)險管理活動的一個關(guān)鍵性環(huán)節(jié)就是風(fēng)險控制，風(fēng)險管理者需要采取有效的風(fēng)險控制策略將電費風(fēng)險所帶來的損失降低到最低。首先要努力降低電費風(fēng)險事故所發(fā)生的可能性；其次要努力降低電費風(fēng)險事故所產(chǎn)生的損失；最后在不能夠降低電費風(fēng)險發(fā)生的可能性與損失條件下，要制定風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略。一般來說，風(fēng)險控制策略主要包括風(fēng)險避免、風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及損失控制等策略。隨著社會的發(fā)展與技術(shù)的進步，電費風(fēng)險控制的手段已經(jīng)呈現(xiàn)多樣化。比如電費超比風(fēng)險采用應(yīng)用遠程抄表系統(tǒng)及集中抄表系統(tǒng)等風(fēng)險避免策略，采用加強抄表人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、考核及輪換抄表區(qū)域等損失控制策略；電費抄表風(fēng)險控制采用成立抄表公司、分包抄表業(yè)務(wù)等風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略；自動化風(fēng)險控制采用應(yīng)用性能較好的軟硬件設(shè)備、建立容災(zāi)系統(tǒng)等風(fēng)險避免策略，采用完善人員管理制度、加強監(jiān)督管理等損失控制策略。
2、構(gòu)建電力營銷全過程電費風(fēng)險內(nèi)部控制體系。
在電力營銷全過程電費風(fēng)險內(nèi)部控制體系中，首要的問題是誰來管理風(fēng)險，在這一體系中人是能動性的因素，在特定的情境下，人的判斷與行為活動是非常重要的。其次要保證所收集到信息的準(zhǔn)確性與完整性，進而成為風(fēng)險管理者決策的依據(jù)。最后電力營全過程電費風(fēng)險管控離不開一定的技術(shù)與業(yè)務(wù)運作，怎樣將這些先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與計算機技術(shù)和風(fēng)險管理結(jié)合起來是一個重要的環(huán)節(jié)?？偟膩碚f一個有效的風(fēng)險控制體系涵蓋到員工、技術(shù)、業(yè)務(wù)運作及準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)等要素。
（1）構(gòu)建風(fēng)險控制組織架構(gòu)與制定內(nèi)部風(fēng)險控制措施。為了最大限度管控電費風(fēng)險，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建風(fēng)險防線，將相關(guān)職能部門與業(yè)務(wù)單位作為首要防線，將風(fēng)險管理職能部門下設(shè)的風(fēng)險管理委員會作為第二道防線，將內(nèi)部審計部門與審計委員會作為最后一道防線。供電企業(yè)的總經(jīng)理作為高層管理者應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險政策，組建一個能夠有效應(yīng)對電費風(fēng)險的管理體系，業(yè)務(wù)管理層應(yīng)當(dāng)負責(zé)控制每一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險，此外在這一管理體系中，注重各部門之間的配合協(xié)作。一般來說，電費風(fēng)險內(nèi)部控制措施主要包括建立電費內(nèi)控批準(zhǔn)制度與內(nèi)控報告制度、建立電費內(nèi)控責(zé)任制度與內(nèi)控審計檢查制度、建立電費內(nèi)控考核評價制度與電費欠費風(fēng)險預(yù)警制度以及建立電費重要崗位權(quán)力制衡制度與電費內(nèi)控崗位授權(quán)制度等。
（2）準(zhǔn)確收集風(fēng)險管理原始數(shù)據(jù)與建立電費風(fēng)險控制信息系統(tǒng)。電力營銷全過程電費風(fēng)險管控需要不斷地收集和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部原始信息，且將這一原始信息的收集落實到各職能部門。建立風(fēng)險信息報表制度是一個管理電費風(fēng)險原始數(shù)據(jù)收集的有力的手段，準(zhǔn)確收集且強化原始風(fēng)險數(shù)據(jù)能夠在很大程度上改變目前電費風(fēng)險管理工作中所存在的沒有歷史數(shù)據(jù)的支撐，難以制定風(fēng)險管理目標(biāo)與改進措施，沒有歷史數(shù)據(jù)的支撐，難以做到對人員與運營資金有的放矢，以及沒有歷史數(shù)據(jù)支撐難以找到風(fēng)險源與其相互關(guān)系等問題。電費風(fēng)險控制信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)覆蓋內(nèi)部控制系統(tǒng)與風(fēng)險管理基本流程的每一個環(huán)節(jié)，能夠?qū)Ω鞣N風(fēng)險進行有效定量與計量分析，進而實現(xiàn)信息在各業(yè)務(wù)單位、各職業(yè)部門之間的共享，滿足風(fēng)險管理的綜合要求。
（3）電費風(fēng)險控制的評價。建立電費風(fēng)險控制評價報告制度可能在一定程度上檢驗風(fēng)險管控的效果，通常情況下，電費風(fēng)險控制評價報告應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險控制目標(biāo)、風(fēng)險控制目標(biāo)完成情況與分析以及風(fēng)險因素變化趨勢及風(fēng)險控制改進措施等。電費風(fēng)險控制評價結(jié)果的有效程度一般取決于風(fēng)險識別的全面性與風(fēng)險的量化、風(fēng)險控制目標(biāo)的科學(xué)性與風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)的完善程度以及風(fēng)險信息點和風(fēng)險目標(biāo)的關(guān)聯(lián)程度等。
四、結(jié)論。
總之，業(yè)擴管理風(fēng)險要素、電費安全風(fēng)險要素、現(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險要素以及自動化系統(tǒng)風(fēng)險要素等構(gòu)成電力營銷全過程電費風(fēng)險要素。風(fēng)險避免、風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及損失控制是電費風(fēng)險控制的基本策略，在一個有效的風(fēng)險控制體系中，人應(yīng)當(dāng)是第一位的，其次要發(fā)揮技術(shù)、業(yè)務(wù)運作及準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)等要素的配合協(xié)作，建立電費風(fēng)險內(nèi)部控制體系、完善電費風(fēng)險控制措施與控制評價，能夠最大限度有效防范電費風(fēng)險，實現(xiàn)電力營銷全過程風(fēng)險管控的科學(xué)性與有效性，最終實現(xiàn)電費及時全額回籠，實現(xiàn)其經(jīng)濟效益。
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當(dāng)今國際呈現(xiàn)歐盟、美國、俄羅斯、中國等多極發(fā)展的局面，大家均為了謀求經(jīng)濟發(fā)展而摒棄了戰(zhàn)略競賽的敵對狀態(tài)，雖然存在資源掠奪和局部地區(qū)戰(zhàn)爭的不穩(wěn)定因素，國際政治格局還是相對均衡穩(wěn)定的。在國內(nèi)，我國在黨的領(lǐng)導(dǎo)下取得改革開放的勝利，經(jīng)濟持續(xù)高速增長，人民的生活水平不斷提高，人人安居樂業(yè)，國內(nèi)的社會環(huán)境在長時間內(nèi)可保持穩(wěn)定。反而需要注意的是，我國與歐美大國之間的貿(mào)易順差不斷擴大，他們?yōu)榱吮Ｗo國內(nèi)經(jīng)濟會設(shè)下貿(mào)易堡壘，并企圖施壓令人民幣增值。這主要體現(xiàn)在金融匯率波動比較大，通貨膨脹率增大。這些均是政治、社會風(fēng)險轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟風(fēng)險的表現(xiàn)。
經(jīng)過可行性研究階段的分析，成果已經(jīng)出來了。項目標(biāo)的具體化，投資額也可得出概算造價。接下來就是制定承包合同，監(jiān)督承包商如約建設(shè)項目，并最終達致合同要求。工程合同涵蓋了監(jiān)理合同、土建合同、機電合同、裝修合同及其他配套的合同。對于多個參與建設(shè)的主體來說，應(yīng)該在各自承包范圍內(nèi)承擔(dān)各自的風(fēng)險，所謂“風(fēng)險分散”。發(fā)展商作為投資人，主營業(yè)務(wù)遍及投資、生產(chǎn)、銷售等流程。因此，他承擔(dān)了來自大自然、社會、政府方面的風(fēng)險，這應(yīng)該在可行性研究階段就已經(jīng)預(yù)測并設(shè)定接受程度的。發(fā)展商購買所謂的“建筑工程一切險”，就是采取“風(fēng)險轉(zhuǎn)移”的辦法，把合同執(zhí)行期間超出發(fā)展商能力所致的、宏觀和發(fā)生概率不大的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。發(fā)展商從招投標(biāo)開始，直至與承包商簽定工程合同，為保全起見也必須要求承包商顯示誠意，由承包商以保證金、信貸的形式向銀行抵押，由銀行作為擔(dān)保人提供投標(biāo)保函，履約保函。甚至發(fā)展商要求承包商開工前即提供備料款保函，才撥付備料款。當(dāng)承包商無意中標(biāo)或無力完成工程時，則由銀行負責(zé)賠償發(fā)展商的損失。
在這里，投標(biāo)保函的金額由發(fā)展商根據(jù)項目的.規(guī)模和概算大小自行確定，履約保函則一般為合同造價的5％。備料款保函的額度一般為合同造價的10％。建筑項目現(xiàn)場是勞動密集型的生產(chǎn)環(huán)境，意外造成生產(chǎn)物資損失或人身傷亡的發(fā)生概率是比較高的，需要總承包各方齊心協(xié)力，搞好安全生產(chǎn)管理。除承包商制定安全風(fēng)險概率分析和應(yīng)急預(yù)案，為了防止萬一，發(fā)展商要求承包商向保險公司購買“雇主責(zé)任險”，保障承包商現(xiàn)場施工人員的利益。甚至于防止承包商的過失在現(xiàn)場內(nèi)外造成其他非施工物資損失或人員傷亡，也要求承包商購買“第三者責(zé)任險”。這些都是“風(fēng)險轉(zhuǎn)移”的形式。建筑項目的實施階段主要考慮的是經(jīng)濟、法律方面的風(fēng)險。正如上述提到的，外貿(mào)關(guān)系緊張、金融匯率波動均影響建設(shè)物資的供應(yīng)。如我國各地的基建項目全面鋪開，鋼材、水泥等材料一時緊俏，又適逢國際市場供應(yīng)量短缺，價格成倍的增長，已經(jīng)完全超出了發(fā)展商、承包商的承受能力。當(dāng)時，不少項目不得不停工觀看。如果采用了固定價格包干的合同形式，只會令建設(shè)停滯不前，這已經(jīng)不是單方面可以承受得起的。因此，對于材料價格應(yīng)該劃定范圍，超出范圍的承包商有權(quán)索償。至于甲供材料，如為境外采購的則需要分析匯率變化的影響，選擇適當(dāng)?shù)臅r候定購。發(fā)展商對于材料價格增長或者增加工程量等可能發(fā)生的情況，通常采取“風(fēng)險備用金”的方式，留存一定額度的費用包含在工程造價當(dāng)中以作備用。此外，對于承包范圍、節(jié)點工期要求、竣工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要素也必須明確清楚，尤其對一些關(guān)鍵的部位、工序或工藝均必須細化，務(wù)求保證條文的嚴謹，避免雙方產(chǎn)生爭議。
影響建筑項目的順利開展，原因大多來自于承包商。在技術(shù)和管理上，承包商應(yīng)該是有能力做好的。但由于實際上承包商把工程分包，因為挪用資金而產(chǎn)生勞資糾紛、材料款無力支付等現(xiàn)象比比皆是。對此，應(yīng)在合同中制定相應(yīng)的懲罰條款，以督促承包商好自為之。如合同中規(guī)定資金的流向，將是保障項目順利進行最有效的辦法。建筑項目的風(fēng)險管理是“預(yù)防為主，防控結(jié)合”的。只有重視這個客觀存在的問題，把工作做得更加細致，才能減弱損失。
商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認識和管理卻與其年齡極不相稱。巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。它和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險。我國目前采用的也是這一定義。
近年來，國內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，相比國際活躍銀行操作風(fēng)險主要集中在外部欺詐方面，我國操作風(fēng)險高發(fā)的是人員風(fēng)險。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導(dǎo)致的操作風(fēng)險在國內(nèi)更多。國內(nèi)操作風(fēng)險的另一個“多發(fā)地帶”是it系統(tǒng)，由于銀行對信息技術(shù)的依存度已相當(dāng)高，一旦it系統(tǒng)出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國內(nèi)很多銀行在過去的幾年中都曾出現(xiàn)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運行的同時，也損害了銀行聲譽。我們不得不承認，操作風(fēng)險已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險。
對操作風(fēng)險來說，盡管這一概念的提出已有很長的歷史，但把操作風(fēng)險作為銀行三大風(fēng)險之一進行風(fēng)險管控的時間并不長。由于對操作風(fēng)險的認知比較晚，因此，國際銀行業(yè)在操作風(fēng)險方面的研究遠不及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險那樣深入，各國對操作風(fēng)險的概念定義也不統(tǒng)一，對于操作風(fēng)險的管理實踐僅處于起步階段。國內(nèi)商業(yè)銀行將操作風(fēng)險作為獨立的風(fēng)險進行專門管理僅短短幾年的時間。目前，盡管操作風(fēng)險為銀行業(yè)普遍認知，但它仍然沒有引起足夠重視，對操作風(fēng)險的研究還不夠深入。如業(yè)界對于操作風(fēng)險的定義、衡量標(biāo)準(zhǔn)、計量技術(shù)等尚未達成共識，沒有可以公開獲取的數(shù)據(jù)庫、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應(yīng)軟件。從操作風(fēng)險的計量方法看，國際上主要有三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。不同于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的量化工作比較困難，如高級計量法非常復(fù)雜，對銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細的數(shù)據(jù)儲備，國際上采用的并不多。國內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計算出每個產(chǎn)品線上發(fā)生操作風(fēng)險的概率。這些都導(dǎo)致操作風(fēng)險管理實施起來較為困難。
3、加強操作風(fēng)險研究，探索適合國情的操作風(fēng)險管理模式。
銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會及高管人員的監(jiān)督、對操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的認真程度，以及完備的內(nèi)部報告制度和應(yīng)變計劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來看，從操作風(fēng)險管理理念的認同、政策框架的具體實踐、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計，到操作風(fēng)險管理識別、評估、監(jiān)測、報告、持續(xù)改進機制的建立，以及操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建和操作風(fēng)險資本計量分配模型的研究開發(fā)，我國的商業(yè)銀行與國際活躍銀行操作風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗還有不小的差距。
目前，在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，金融全球化趨勢越來越明顯，國家壁壘逐漸打破，金融資源跨國配置。因此，加強對三大風(fēng)險之一的操作風(fēng)險的研究，探索一套有效的操作風(fēng)險管理模式對國內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢下的可持續(xù)發(fā)展無疑有著重大意義。
摘要：工程監(jiān)理工作是建筑市場在逐漸的發(fā)展過程中必然形成的產(chǎn)物，因為隨著市場的分工越來越精細明確化，對工程的專業(yè)化要求也在逐漸的提高，對于工程的規(guī)范性要求與之前相比也大幅度的提高。因此，工程監(jiān)理工作環(huán)節(jié)應(yīng)運而生。對所進行的工程實行項目風(fēng)險管理，全方面的對工程在實際的實施過程中可能遇到的風(fēng)險和造成的損失進行了解，并對這些風(fēng)險進行評估，然后再選擇恰當(dāng)合適的解決策略，這就是工程監(jiān)理項目風(fēng)險管理的主要工作內(nèi)容。實行工程監(jiān)理項目風(fēng)險管理的根本目的就是把工程中可能遇到的風(fēng)險降到最低，努力實現(xiàn)工程的最大價值化。
關(guān)鍵詞：工程監(jiān)理；全面風(fēng)險管控；策略；
一、概述。
從工程監(jiān)理工作環(huán)節(jié)的建立到目前階段，已經(jīng)過了十幾年，在這十幾年的發(fā)展過程中，工程監(jiān)理工作已經(jīng)具備了一定的規(guī)模，做好工程監(jiān)理工作，對于大幅度的提高工程項目的質(zhì)量和促進國家公共利益的發(fā)展有重要的推動作用。由于工程監(jiān)理工作具有的諸多優(yōu)點，廣泛的得到了公眾的認可。
從當(dāng)前我國工程建設(shè)管理的趨勢上來看，是朝著積極向上的方面進行發(fā)展。但是工程建設(shè)監(jiān)督管理工作并不是一帆風(fēng)順的，在發(fā)展的過程中也會遇到諸多的問題和風(fēng)險。無論是在內(nèi)部還是在外部，都會有許多不確定性的因素。這些因素有好的，也有壞的，壞的因素就會為工程的發(fā)展帶來諸多的風(fēng)險。因此，本文主要對工程監(jiān)督管理項目中如何進行風(fēng)險管理工作進行了主要的探討。希望對于我國的工程監(jiān)理工作有較大的推動作用。
二、工程監(jiān)理風(fēng)險內(nèi)涵。
1、工程監(jiān)理的內(nèi)涵。
工程監(jiān)理行業(yè)的建立到現(xiàn)在，經(jīng)過了十幾年的時間，在這段時間內(nèi)，工程監(jiān)理工作已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，并且已經(jīng)形成了自己的體系來進行相關(guān)的工作。建設(shè)工程監(jiān)理單位受建設(shè)單位委托，根據(jù)法律法規(guī)、工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、勘察設(shè)計文件及合同，在施工階段對建設(shè)工程質(zhì)量、造價、進度進行控制，對合同、信息進行管理，對工程建設(shè)相關(guān)方的關(guān)系進行協(xié)調(diào)，并履行建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理法定職責(zé)的服務(wù)活動。從而保證建設(shè)單位的工程能夠高質(zhì)量高效率的完成。工程監(jiān)理企業(yè)的實質(zhì)就是一種經(jīng)濟組織，其進行工程監(jiān)管工作的根本目的也是為了盈利。因此，為了保證監(jiān)管工作對于雙方公司都是公平公正的，建設(shè)單位在委托工程監(jiān)理企業(yè)進行項目管理之前，必須要簽訂相應(yīng)的委托監(jiān)理合同，保證從事的相關(guān)活動都是有法律依據(jù)的。
2、工程監(jiān)理風(fēng)險的內(nèi)涵。
工程項目監(jiān)理工作存在的風(fēng)險主要有三個方面的內(nèi)涵。第一，工程項目監(jiān)理工作存在的風(fēng)險并不是主觀存在的，而是一種客觀現(xiàn)象。第二，工程項目監(jiān)理工作存在的風(fēng)險因素都是不確定性的，無法對風(fēng)險因素進行定性的分析。第三，工程項目監(jiān)理工作存在的風(fēng)險，不是人們所期望的，而是人們主觀意愿不期待發(fā)生的事件。
在對工程項目進行監(jiān)管工作的過程中，遇到的風(fēng)險可能有已經(jīng)存在的風(fēng)險，也可能有潛在的風(fēng)險，并且這些風(fēng)險都是不確定性的，但是這種不確定性可以用概率來進行表示。通過概率分析，可以對風(fēng)險進行初步的了解，并提前做出相應(yīng)的解決策略。相應(yīng)的風(fēng)險分析，工作人員在對風(fēng)險進行評估時，由于風(fēng)險具有客觀性，無法對風(fēng)險進行準(zhǔn)確的評估，只能利用自身的專業(yè)知識和以往的經(jīng)驗來進行粗略的估計，這就導(dǎo)致不同的風(fēng)險分析人員可能分析出不同的結(jié)果。但是無論發(fā)生怎樣的風(fēng)險，都會對所有的參建各方造成損失，損失是多方面的，包括經(jīng)濟方面的損失、信譽方面的損失等等。這就是工程監(jiān)理工作面臨的風(fēng)險。
三、監(jiān)理項目內(nèi)部的全面風(fēng)險管控對策。
1、監(jiān)理公司要保證項目評估的頻率。
監(jiān)理公司為了保證工程的質(zhì)量，同時也為了最大程度地減少在監(jiān)管工作中遇到的'風(fēng)險，應(yīng)該提高對工程項目進行評估的次數(shù)，只有這樣才能加強監(jiān)管項目內(nèi)部的風(fēng)險防控管理工作。在對項目進行評估的過程中，主要有兩個方面的評估內(nèi)容。
第一，對項目的參與人員進行個人業(yè)績的評估。在評估的過程中，一定要遵循實事求是的基本原則，保證公平公正。監(jiān)理公司進行的監(jiān)理工作對監(jiān)理人員的要求很高，監(jiān)理人員必須要具備豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，才能完成這項高技術(shù)高技能的工作。對參與人員進行個人業(yè)績的評估，有助于大幅度的提高他們對監(jiān)理工作的熱情，從而全身心的投入到工作中去，不斷的提升自己，從而可以完成一個好的工作業(yè)績，減少監(jiān)理工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。
第二，請第三方評估單位對監(jiān)理公司的各項工作進行評價。第三方評估單位對監(jiān)理公司的各項工作進行評估有助于讓監(jiān)理公司了解到自己的業(yè)務(wù)水平，如果完成得較好，可以大幅度的提高監(jiān)理公司的信譽。如果完成得不盡人意，也可以及時的進行改進。
2、制定切實可行的規(guī)章制度。
在監(jiān)理企業(yè)對項目內(nèi)部進行風(fēng)險防范時，一個重要的方面就是必須要建立健全各項崗位責(zé)任制和規(guī)章制度。有一個切實可行的規(guī)章制度，監(jiān)理項目的相關(guān)工作人員就會以規(guī)章制度為前提進行工作，可以大幅度的降低不規(guī)范行為的發(fā)生，從而達到防范風(fēng)險的根本目的。
在工作的進行中遵循規(guī)章制度，也可以為監(jiān)理工作提供質(zhì)量保證，并且也可以對責(zé)任風(fēng)險進行一定的規(guī)范，從而大幅度的提高監(jiān)理企業(yè)的質(zhì)量管理水平，可以大幅度的降低風(fēng)險發(fā)生的概率。監(jiān)理公司在對工程進行監(jiān)管過程中，一定要根據(jù)各種崗位的具體要求完善好各崗位的規(guī)章制度，建立質(zhì)量保證體系，積極穩(wěn)妥的推行iso9001系列標(biāo)準(zhǔn)，并且還要讓相關(guān)的工作人員及時的了解規(guī)章制度，并且遵循規(guī)章制度去進行工作，了解監(jiān)管過程中可能存在的風(fēng)險及應(yīng)對策略，從而大幅度的提高監(jiān)理公司的服務(wù)質(zhì)量。
四、針對工程雙方的風(fēng)險防范策略。
1、損失控制策略。
損失控制策略，通常來說，就是對工程的實際進行中可能發(fā)生的風(fēng)險，進行提前的預(yù)防，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)防措施，同時也要做好控制措施，以防控結(jié)合方法來對風(fēng)險進行控制，最大程度的降低風(fēng)險對雙方帶來的損失。損失控制策略在實際的進行過程中，主要包括損失預(yù)防和損失控制。這兩種策略方法并不是獨立存在的，而是應(yīng)該結(jié)合起來去對工程的風(fēng)險進行管控從而大幅度的降低風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)防和風(fēng)險控制這兩種方法的共同點是，通過較小的資金投入，來獲得最大程度的安全保障。在對損失進行控制的環(huán)節(jié)中，具體的操作方法主要有以下幾種。
第一，對工程中可能遇到的風(fēng)險源進行評估，做好預(yù)防工作，最大程度的降低風(fēng)險因素。
第二，對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進行最大程度的抑制，包括抑制風(fēng)險的波及范圍等等。
第三，最大程度的加強工程抵抗風(fēng)險的能力。第四，通過采取一系列科學(xué)的方法把風(fēng)險和需要保護的對象進行隔離。
2、風(fēng)險回避和轉(zhuǎn)移策略。
風(fēng)險回避策略，就是在進行工程之前，監(jiān)理企業(yè)進行事先的分析預(yù)測，評估出可能遇到的風(fēng)險，然后在實際的工程進行中，最大程度的避開風(fēng)險源，選擇其他的施工方法，改變可能產(chǎn)生風(fēng)險的條件，也可以對監(jiān)管方法進行一定的改變，從而來回避風(fēng)險，消除風(fēng)險可能帶來的損失。風(fēng)險回避策略是一種可以徹底消除風(fēng)險的方法，但是缺點是，不是每一種風(fēng)險都可以完全回避的，有的風(fēng)險沒有辦法進行回避。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，主要就是把企業(yè)可能遇到的風(fēng)險通過合法的方法轉(zhuǎn)移給其他單位。風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略主要有兩種，第一種是沒有保險的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，第二種是有保險的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。非保險的保險專業(yè)，就是企業(yè)在工程進行中遇到風(fēng)險時，把那些超出承受范圍能力的損失通過正當(dāng)合法的理由轉(zhuǎn)移給其他單位，以此來最大程度的降低自身的經(jīng)濟損失。風(fēng)險回避和轉(zhuǎn)移策略都可以對風(fēng)險帶來的損失進行大幅度的降低。
五、結(jié)束語。
工程監(jiān)理工作經(jīng)過多年的發(fā)展，目前規(guī)模不斷壯大，但是在監(jiān)理工作的實際進行過程中，也會遇到各種各樣的風(fēng)險，如何對這些風(fēng)險進行控制，最大程度的降低風(fēng)險帶來的損失就成了監(jiān)理公司面臨的主要問題。因此，必須對這些風(fēng)險進行一定的了解，并做出相應(yīng)的解決策略，最大程度的保證工程的質(zhì)量。
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摘要：近十年來，伴隨著煤炭價格經(jīng)歷“高起―回落―反彈”的市場波動，山西省煤炭企業(yè)集團基本完成了煤炭資源整合，企業(yè)的經(jīng)營管理經(jīng)受住了考驗，但面臨的風(fēng)險仍然較大。其中，資金風(fēng)險尤其突出，嚴重威脅企業(yè)的生存發(fā)展。因此，對資金風(fēng)險進行管控刻不容緩。文章從資金風(fēng)險產(chǎn)生的根源，分析當(dāng)前山西省內(nèi)煤炭企業(yè)資金風(fēng)險管控中存在的問題，提出了相應(yīng)的風(fēng)險管控策略。
關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；資金；風(fēng)險管控。
一、引言。
在經(jīng)濟的高速發(fā)展中，能源結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化和調(diào)整，山西省煤炭企業(yè)集團作為關(guān)系國計民生、國家能源安全的重要支柱，深受煤炭價格市場因素影響同時，也受到國家能源政策行政因素的影響。企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展正處在波動調(diào)整期，財務(wù)狀況普遍存在資產(chǎn)負債率偏高、凈現(xiàn)金流偏緊，資金風(fēng)險日益突出等問題，因此，企業(yè)必須提高對資金風(fēng)險管控能力。
二、資金風(fēng)險產(chǎn)生的根源。
（一）資金沉淀量大，帶息負債不斷增加。
資金是企業(yè)正常運營的血液，是最具有流動性的資產(chǎn)。以來，煤炭市場價格出現(xiàn)回暖，企業(yè)經(jīng)營普遍好轉(zhuǎn)，但煤炭企業(yè)資金仍然偏緊，債券市場不斷出現(xiàn)企業(yè)違約的狀況。主要原因是前期資源整合中的巨額并購資金投入，以及這部分礦井的技改、基建資金投入，大部分都來自于有息負債融資。而大部分資源整合煤礦短期內(nèi)不會產(chǎn)生凈現(xiàn)金流入，不能負擔(dān)前期投入資金的本息，產(chǎn)生了巨額資金沉淀，每年要背負很大的利息支出，導(dǎo)致企業(yè)“借新還舊”，每年新增資金需求，以“滾雪球”的方式逐年增加企業(yè)的帶息負債融資額。
（二）資產(chǎn)負債率逐年升高，籌資渠道收窄。
煤炭企業(yè)的籌資方式分間接融資和直接融資。間接融資方面主要有銀行貸款、融資租賃、信托貸款等金融機構(gòu)借款。由于煤業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率偏高（山西省屬七大煤企20底平均資產(chǎn)負債率超過78%），且煤炭產(chǎn)業(yè)屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)，部分資源整合煤礦屬于落后產(chǎn)能需要關(guān)閉，銀行信貸對這部分產(chǎn)能基本不予支持。此外，銀行由于監(jiān)管新規(guī)的限制，過去的表外資產(chǎn)面臨回表壓力，這部分融資受到限制。因此，銀行貸款等間接融資方面企業(yè)只能基本維持，甚至被壓縮，無法滿足大幅新增的資金需求。直接融資方面，分股權(quán)融資和債務(wù)融資。股權(quán)融資，即通過發(fā)行股票募集所需資金，山西省內(nèi)煤企的上市企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模都比較小，融資規(guī)模有限，資本有待進一步證券化。債務(wù)融資，即企業(yè)通過在銀行間市場、證券交易所發(fā)行債券的形式募集資金。目前，這種融資方式已經(jīng)成為省內(nèi)煤炭企業(yè)新增融資的主要渠道。根據(jù)wind數(shù)據(jù)庫的資料，1月至8月，山西省七大煤炭企業(yè)發(fā)行債券116支共1520億元，其中同煤集團發(fā)行29支債券，共488億元。截至208月，七大煤業(yè)集團發(fā)債余額3345.98億元。七大煤業(yè)集團的發(fā)債評級中，除山西煤炭進出口集團的主體評級為aa+外，其他六家主體評級均為aaa。發(fā)行債券的品種方面主要有超短期融資券（scp）、短融（cp）、中票（mtn）、公司債、定向融資工具（ppn）等。雖然發(fā)債品種較多，但公開發(fā)行債券總額要受到凈資產(chǎn)的40%限制，同時信息披露要求嚴格，容易受到安全生產(chǎn)事故、兌付危機等不良事件的影響。私募發(fā)行債券雖然額度不受凈資產(chǎn)規(guī)模的`限制，但投資人比較少，發(fā)行難度較大。目前，各家煤企的發(fā)債存量普遍較大，剩余額度有限，新增融資較難，且陸續(xù)進入債券到期歸還窗口，資金鏈壓力較大。
煤炭市場價格下行，企業(yè)經(jīng)營效益下滑，部分銀行等金融機構(gòu)要求部分集團下屬公司融資由集團公司提供擔(dān)保，或由效益好的公司承接融資，甚至部分融資主體由子公司上移至集團公司，放大了整個集團的資金風(fēng)險敞口。一旦下屬被擔(dān)保融資主體出現(xiàn)違約，輕則影響集團征信，重則影響集團整體融資，導(dǎo)致集團資金鏈斷裂。目前，集團對資金風(fēng)險管控高度重視，制定了多種資金風(fēng)險管控措施。但下屬被擔(dān)保公司的資金風(fēng)險管控意識比較淡薄，風(fēng)險敞口較大。這種風(fēng)險主要來源于兩個方面，首先，對到期歸還不了的違約風(fēng)險認識不足。煤炭企業(yè)部分下屬單位管理者雖然認同資金管理的方式，但重視度不高，沒有意識到違約的嚴重性，認為資金風(fēng)險管控僅僅是財務(wù)部門的職責(zé)，忽視了資金流活動中所有管理人員的職責(zé)，應(yīng)將“用資金”與“還資金”統(tǒng)籌管理。其次，企業(yè)部分管理者沒有充分考量資金的時間價值與風(fēng)險價值，在對資金的使用中缺乏科學(xué)性、可行性論證，導(dǎo)致企業(yè)融資到期后無力歸還，最終將資金風(fēng)險轉(zhuǎn)移給集團公司，放大了整個集團的風(fēng)險敞口。
（一）內(nèi)部控制角度。
1.組織架構(gòu)建設(shè)方面。要明晰崗位職責(zé)，全員參與，關(guān)鍵要做到全集團各層級制度明晰、責(zé)任到人。下發(fā)全集團范圍內(nèi)的資金管控制度，同時要明確罰則，對出現(xiàn)違約風(fēng)險的責(zé)任單位及其管理者進行追責(zé)。集團各層面要成立資金風(fēng)險管控委員會，由黨政一把手擔(dān)任組長，分管財務(wù)副職擔(dān)任副組長，涉及“資金計劃―資金籌集―資金使用―資金歸還”的全流程業(yè)務(wù)部門都要參與，確保資金風(fēng)險管控“全員參加”。2.全流程控制方面。加強全流程控制，各級資金風(fēng)險管控委員會要從風(fēng)險排查、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對與監(jiān)督評價等方面對風(fēng)險進行全流程控制。首先，要全面排查集團信貸、擔(dān)保、發(fā)債等融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，從資金計劃、資金籌集、資金使用、本息歸還等方面理清風(fēng)險因素。其次，要制定資金風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，采用定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的方式，從資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)、銀行征信查詢結(jié)果等方面，對資金風(fēng)險進行全面預(yù)警。最后，針對發(fā)生風(fēng)險時，要制定應(yīng)急響應(yīng)方案，及時、全面、準(zhǔn)確地處置逾期違約風(fēng)險，將對整個集團的不良影響降到最低。并對資金風(fēng)險管控的全流程進行考核評價，不斷優(yōu)化管控流程，改善管控措施。
（二）債務(wù)融資結(jié)構(gòu)角度。
債務(wù)融資結(jié)構(gòu)角度，要根據(jù)各種債務(wù)特點，比如融資期限、利率、擔(dān)保條件等，合理配置融資品種。根據(jù)融資計劃與企業(yè)的經(jīng)營實際，將未來到期的債務(wù)時間與企業(yè)的籌資計劃相匹配，避免某一時點出現(xiàn)大額資金缺口的情況。銀行貸款有短期流資貸款、中長期流資貸款及長期項目貸款，債券融資種類有超短期融資券、融資券、中期票據(jù)、公司債、企業(yè)債及永續(xù)債。集團應(yīng)根據(jù)資金計劃，選擇融資品種，避免“短貸長用”。
（三）創(chuàng)新產(chǎn)融結(jié)合模式。
1.加快利用上市平臺融資的步伐，逐步將集團內(nèi)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入上市公司平臺，通過配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式募集資金，置換高息負債，逐步實現(xiàn)整體上市。目前，山西省七大煤業(yè)集團都有主板上市的平臺公司，其中焦煤集團、陽煤集團，還各有3家上市平臺公司，但普遍存在上市公司資產(chǎn)規(guī)模小，融資不足的情況。未來逐步提高股權(quán)融資比例，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低資本成本，應(yīng)該成為山西省內(nèi)煤業(yè)集團資本戰(zhàn)略的重中之重。2.推進債轉(zhuǎn)股，降低財務(wù)杠桿。年以來，債轉(zhuǎn)股在山西省煤炭企業(yè)掀起了新的一番熱潮，各大煤業(yè)集團紛紛與銀行簽訂債轉(zhuǎn)股戰(zhàn)略合作協(xié)議。但不同于上一輪債轉(zhuǎn)股，本次債轉(zhuǎn)股是一種市場化行為，要考量各方的利益，集團應(yīng)充分考量債轉(zhuǎn)股協(xié)議的條款，比如，是否存在回售條款、是否存在保證投資人最低收益的條款等，衡量債轉(zhuǎn)股對企業(yè)的價值，合理、適時地進行市場化債轉(zhuǎn)股，降低有息負債額，化解財務(wù)風(fēng)險。3.加強資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。集團可以通過基金公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司，設(shè)立資管計劃，將具有現(xiàn)金流的資產(chǎn)（比如應(yīng)收賬款）予以證券化，通過創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，為企業(yè)融得資金。
（四）加強內(nèi)部管理，提質(zhì)增效。
1.加強經(jīng)營管理，轉(zhuǎn)化經(jīng)營機制，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，增加經(jīng)營現(xiàn)金流，加強應(yīng)收賬款管理，及時清理企業(yè)債權(quán)債務(wù)，加大清收清欠力度，盤活固定資產(chǎn)、減少流動負債，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，壓縮資金占用。2.降本降費，提質(zhì)增效。在保持負債可控的條件下，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，嚴控成本費用，提高稅后利潤，降低資產(chǎn)負債率。加強內(nèi)部考核，嚴格規(guī)范內(nèi)部資金拆借行為，確保按時支付本息。3.嚴格擔(dān)保管理，規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險。集團對存量擔(dān)保業(yè)務(wù)要適度壓縮，嚴格審批新增擔(dān)保，如必須提供擔(dān)保的，盡量先安排下屬企業(yè)互保，后由集團擔(dān)保的原則。比如，先由經(jīng)營狀況較好的企業(yè)為經(jīng)營不佳的企業(yè)提高擔(dān)保，緩存違約風(fēng)險對集團的沖擊，避免集團因擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險影響企業(yè)信譽，進而影響到全集團融資戰(zhàn)略。
四、結(jié)語。
總而言之，煤炭企業(yè)只有深入開展全面、科學(xué)的資金風(fēng)險管控工作，進一步提高處置資金風(fēng)險的能力，才能更好地保護資金鏈的安全。
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作者：趙春榮。