ID：5117947
時(shí)間：2023-10-23 01:01:36
上傳者：影墨發(fā)言稿需要注意語(yǔ)言簡(jiǎn)潔明了，邏輯連貫有條理，讓聽(tīng)眾容易理解和接受。發(fā)言稿應該平衡信息的數量，以免過(guò)于冗長(cháng)或過(guò)于簡(jiǎn)短，而影響演講的效果。如果你對發(fā)言稿的撰寫(xiě)感到迷茫，不妨看看以下范文，或許能給你帶來(lái)一些思路和啟發(fā)。
根據省行開(kāi)展“人人遵章、全行整改”的主題教育的精神，在分行相關(guān)部門(mén)的宣傳、組織和動(dòng)員下，我認真、深入地參加了這次全行開(kāi)展的“遵章、整改”學(xué)習活動(dòng)。通過(guò)這次主題教育，進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強化了合規操作的觀(guān)念，并且明晰了崗位的責任以及這次主題教育的意義和重要性。
本人認真學(xué)習《關(guān)于在全行開(kāi)展依法合規專(zhuān)題教育活9/11動(dòng)和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過(guò)學(xué)習進(jìn)一步認識到依法合規經(jīng)營(yíng)對我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規經(jīng)營(yíng)，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營(yíng)案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當前內控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規經(jīng)營(yíng)是現代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的`基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風(fēng)險的根本所在。因此，在經(jīng)營(yíng)管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
加強員工的法律法規、規章制度學(xué)習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認識到社會(huì )的復雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺(jué)遵守各項規章制度，自覺(jué)抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情10/11面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統發(fā)生的經(jīng)濟案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”有章不循，違規操作，檢查不細，監督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數案件、事故、教訓，都反應出內控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會(huì )鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規章制度，并將內控管理當作風(fēng)險防范的前提條件，要認真扎實(shí)地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進(jìn)內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強規范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規章制度的約束ox之內進(jìn)行。
xx主管是營(yíng)業(yè)機構業(yè)務(wù)xx的現場(chǎng)組織者，是重要業(yè)務(wù)的授權和審批者，是xx風(fēng)險的.事中控制者，種種職責都說(shuō)明xx主管在營(yíng)業(yè)機構的重要性，所以做好xx主管理的尤為重要。
xx年風(fēng)險管理部制定了xx主管輪崗位方案，保障x(chóng)x隊伍的優(yōu)化、廉潔、高效，保證業(yè)務(wù)xx人員全面掌握核算和管理要求；二是建立xx主管輪休制，避免休假高峰期軋堆休假，保障營(yíng)業(yè)機構業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，保證xx主管的正常休假，同時(shí)透過(guò)機動(dòng)xx主管的輪替，作為xx主管的履職檢閱，發(fā)現和整改xx主管好的方法和錯誤的做法，達到全行統一標準；三是做好營(yíng)業(yè)機構xx主管的補充和配備工作，協(xié)助xx主管做好支行的各項xx業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。
新業(yè)務(wù)產(chǎn)生后，業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，其中首要的就是培訓到不到位，所以培訓工作很重要，風(fēng)險管理部認真梳理以往的培訓方式，總結培訓的效果，年初重新制定“xx業(yè)務(wù)培訓方案”，采取集中培訓（每周xx主管和專(zhuān)職人員培訓），分層次轉培訓（由xx主管轉培訓受派機構的xx人員），集中考核（由風(fēng)險管理部組織考試）的方式，以期達到各層級xx人員不斷提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，確保具備履行本崗位職責的能力，以促進(jìn)全體xx人員服務(wù)水平持續提高。
從3月份開(kāi)始，總行和分行陸續上收了跨行支付業(yè)務(wù)、行內結算業(yè)務(wù)、個(gè)人開(kāi)戶(hù)及簽約業(yè)務(wù)、支票影像提出、提入業(yè)務(wù)、自助設備加清鈔業(yè)務(wù)、貸款發(fā)放業(yè)務(wù)、票據審驗業(yè)務(wù)、賬戶(hù)錄入業(yè)務(wù)、加密代發(fā)工資等9大項25種業(yè)務(wù)。為支行減負、為xx人員減壓，把風(fēng)險集中化，把業(yè)務(wù)流程化，把管理扁平化，讓柜面員工有機會(huì )、有時(shí)間充分的發(fā)揮其“一句話(huà)”的職能。
截止目前已初步形成“網(wǎng)點(diǎn)全面受理、后臺集中處理”的業(yè)務(wù)xx格局，逐步實(shí)現業(yè)務(wù)集約運行、風(fēng)險集中控制和xx效率提升。從而提高我行業(yè)務(wù)xx效率，加強操作風(fēng)險事中防控，促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)由交易處理型向營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)型轉變。
業(yè)務(wù)集中上收，為支行減員13人，為對公人員減壓50%，為對公人員轉移風(fēng)險50%。
為全面提升分行xx管理工作水平，有效控制基層行操作風(fēng)險，圍繞xx工作服務(wù)基層、提升員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，風(fēng)險管理部努力創(chuàng )新，通過(guò)編制“xx業(yè)務(wù)風(fēng)險月刊”、“xx業(yè)務(wù)風(fēng)險季刊”，通過(guò)下發(fā)“風(fēng)險警示書(shū)”，通過(guò)與風(fēng)險薄弱機構和人員約見(jiàn)談話(huà)、通過(guò)委派xx業(yè)務(wù)監督人員到風(fēng)險薄弱網(wǎng)點(diǎn)監督指導、通過(guò)召開(kāi)全行xx業(yè)務(wù)操作風(fēng)險案防大會(huì )等方式，給營(yíng)業(yè)機構負責人和xx主管提供參考，更加方便、直觀(guān)、有針對性的使支行xx工作有的放矢，使xx人員增強風(fēng)險防范意識，保護自己，保護他人，保護全行不受風(fēng)險損失。為全行風(fēng)險管控文化。
業(yè)務(wù)的開(kāi)辦結合科技的力量可以使辦理業(yè)務(wù)的速度和準確率倍增，風(fēng)險管理部與信息科技部密切合作開(kāi)發(fā)了“分行業(yè)務(wù)集中處理綜合填單系統”，“知識庫”，“問(wèn)題庫”、“數據報表系統”，小小的系統程序給支行和員工提供了數據參考和業(yè)務(wù)查詢(xún)，管理人員通過(guò)數據分析，填單平臺即提升了客戶(hù)的滿(mǎn)意度，提高了業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，還減少了xx人員的工作量，體現了科技與業(yè)務(wù)的完美結合。
“細節決定成敗，細節決定存亡”，這一點(diǎn)對高風(fēng)險的金融行業(yè)尤為重要。古語(yǔ)有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行的一個(gè)基層交易員對一個(gè)帳戶(hù)的管理失控，到一個(gè)具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個(gè)小細節，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在農發(fā)行加速發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，開(kāi)展合規管理年活動(dòng)對于增強農發(fā)行業(yè)務(wù)合規經(jīng)營(yíng)管理意識，培育良好合規文化，促進(jìn)農發(fā)行事業(yè)的健康成長(cháng)，提高防控金融風(fēng)險的能力有著(zhù)很強的現實(shí)性和必要性。通過(guò)這次認真學(xué)習，都感悟頗多，現將我個(gè)人的學(xué)習心得匯報如下:
要加強法律法規、規章制度的學(xué)習，提高思想素質(zhì)，1 / 11這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。銀行員工加強對風(fēng)險防范知識的學(xué)習，就能認識到社會(huì )的復雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺(jué)遵守各項規章制度，自覺(jué)抵制各種違紀、違規、違章行為。要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律的'弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，規范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
抓住“防、查、建、糾”四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，建立四種機制，實(shí)現四個(gè)轉變。
一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉變。要發(fā)動(dòng)全員力量，共同參與，齊抓共管，切實(shí)提高全行員工依法合規經(jīng)營(yíng)意識，增強執行力，嚴格落實(shí)內控制度，杜絕有章不循違規操作，工作中責權不分，職責不明，授權不清，反程序操作等現象。
二要“查”。建立監督檢查長(cháng)效機制。從集中檢查向制度化經(jīng)?；D變?；说认嚓P(guān)檢查部門(mén)要注重實(shí)效，提高科技手段在檢查中的運用，實(shí)行重點(diǎn)檢查與抽查相結合，現場(chǎng)檢查與調取掌握監控相結合，對違規問(wèn)題查實(shí)、查清、查準，檢查不能三天打魚(yú)兩天曬網(wǎng)，要常抓不懈。被查部門(mén)要2 / 11加強事后監督和事中復核，使“查”落實(shí)到每筆業(yè)務(wù)始終。
三要“建”。建立制度及時(shí)更新機制。從被動(dòng)防向主動(dòng)堵轉變，充分利用檢查結果，超前規劃，及時(shí)查補，及時(shí)堵塞漏洞，制定相關(guān)制度時(shí)要由具有一定實(shí)踐經(jīng)驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價(jià)。要加快機構扁平化改革步伐，切實(shí)解決基層機構多頭管理，使制度執行能夠“一戳到底”。
四要“糾”。實(shí)行屬地、屬下、屬權管理。違規必糾，對于發(fā)現問(wèn)題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問(wèn)責，對責任人要問(wèn)責。通過(guò)加強教育，加強檢查，及時(shí)糾錯，嚴格問(wèn)責等多手段的綜合運用，培養全行員工合、規經(jīng)營(yíng)意識，建設合規文化系統工程，營(yíng)造業(yè)務(wù)發(fā)展的良好內部環(huán)境。
農發(fā)行成立已經(jīng)快已經(jīng)20年，已逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn)。但距離現代商業(yè)銀行的要求還有相當大的差距。
一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營(yíng)銀行就是運營(yíng)風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效規避。
二是不合規的現象較為嚴重。當前農發(fā)行最易出現問(wèn)題和案件的最多點(diǎn)、最難控制點(diǎn)，莫過(guò)于前臺操作中存在的問(wèn)題和隱患。
一、二級條線(xiàn)風(fēng)險防范流于形式。檢查走馬觀(guān)花，盡責不實(shí)。
四是針對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)不夠。針對這些差距，應該采取積極的對策和措施。一是建立條線(xiàn)的合規風(fēng)險防控體系。各部門(mén)、各業(yè)務(wù)線(xiàn)都要有明晰的操作流程和風(fēng)險提示以及對應的措施和方法。二是建立“三條五線(xiàn)”的合規防控體系。一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查，及時(shí)整改責任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門(mén)對前、后臺業(yè)務(wù)的監督、檢查、指導、幫促整改的體系;第三條是專(zhuān)職稽查檢查部門(mén)履職體系的進(jìn)一步完善;三是加大對合規風(fēng)險防控的考核。將責、權、利捆綁在一起，實(shí)行業(yè)務(wù)線(xiàn)、管理線(xiàn)“雙線(xiàn)”問(wèn)責;四是銀企密切配合。按照國家有關(guān)法規，誰(shuí)受益誰(shuí)擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實(shí)稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，農發(fā)行的業(yè)務(wù)才會(huì )逐步走上規范化的軌道。
通過(guò)這次合規管理年學(xué)習，讓我樹(shù)立起了“合規人人有責”、“合規從我做起”、“合規創(chuàng )造價(jià)值”和“合規促進(jìn)發(fā)展”的理念。作為一名普遍員工，我應該在日常工作中將合規管理真正落到實(shí)處，自覺(jué)遵守合規經(jīng)營(yíng)，規范操作，踏踏實(shí)實(shí)地從每一項具體業(yè)務(wù)做起，真正將合規作為一種意識來(lái)培養，最終養成良好的工作習慣，為創(chuàng )造我們農發(fā)行更美好4 / 11的明天貢獻我的一份力量!銀行風(fēng)險管理培訓心得體會(huì )通過(guò)前一階段的學(xué)習，我深刻的認識到，合規文化教育活動(dòng)是在特定的歷史時(shí)期形成具有農業(yè)銀行金融特點(diǎn)的教育方式及與之相適應的管理制度和組織形式，是農業(yè)銀行信奉和借鑒巴塞爾銀行監管委員會(huì )的管理經(jīng)驗方式并付諸實(shí)踐的價(jià)值觀(guān)念，集中體現了農業(yè)銀行員工的價(jià)值準則、經(jīng)營(yíng)觀(guān)念、行為規范、共同信念及創(chuàng )造力、凝聚力、戰斗力，是推動(dòng)農業(yè)銀行改革與發(fā)展的堅強政治保證和組織保證?？梢哉f(shuō)，這次活動(dòng)的開(kāi)展，讓我進(jìn)一步認清了崗位職責、凈化了了思想、提高了領(lǐng)導務(wù)能力。下面，就這次學(xué)習的收獲，我談點(diǎn)我的見(jiàn)解。
一、加強合規文化教育，是提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。開(kāi)展合規文化教育活動(dòng)對規范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發(fā)生具有積極的深遠的意義。一方面，要統一各級領(lǐng)導對加強合規文化教育的認識，使之成為企業(yè)合規文化建設的倡導者，策劃者、推動(dòng)者。當今社會(huì )是一個(gè)知識經(jīng)濟社會(huì )，各種新事物不斷涌現，新業(yè)務(wù)、新知識更是層出不窮。
形勢的發(fā)展要求我們不斷加強學(xué)習，全面系統地學(xué)習政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規等各方面的知識，不斷更新知識結構，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。按照“一崗雙責”的要求，認真履行崗位職責，特別是要注重加強對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規等方方5 / 11面面知識的學(xué)習，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場(chǎng)堅定、頭腦清醒。同時(shí)，要進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)指導思想，增強依法合規審慎經(jīng)營(yíng)意識，把我行各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)引向正確軌道，推進(jìn)各項業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。要在我行內部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，形成講實(shí)話(huà)，報實(shí)情，出實(shí)招，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，提升管理水平，嚴明紀律，嚴格責任，狠抓落實(shí)，嚴格控制各類(lèi)道德風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和管理風(fēng)險，維護和提升農行形象。
一方面，要提高全體員工對加強企業(yè)合規文化教育的認識，全行干部職工是泉州農行企業(yè)合規文化建設的主體，又是企業(yè)合規文化的實(shí)踐者和創(chuàng )造者，沒(méi)有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優(yōu)良的合規文化企業(yè)，更談不上讓員工遵紀守法。從現實(shí)看，許多員工對企業(yè)合規文化教育建設的內涵缺乏科學(xué)的認識和理解，把企業(yè)合規文化建設與企業(yè)的一般文化娛樂(lè )活動(dòng)混淆起來(lái)，以為提幾句口號，組織一些文體活動(dòng)，唱唱跳跳就是企業(yè)合規文化建設。要集中時(shí)間、集中精力做好財會(huì )人員的培訓、考核，業(yè)務(wù)培訓力求達到綜合性、系統性、專(zhuān)業(yè)性、實(shí)用性、提升性，要使所有會(huì )計出納人員人人熟知制度規定，個(gè)個(gè)爭當合格柜員，柜面成為營(yíng)銷(xiāo)舞臺;要強化財會(huì )人員政治、思想和職業(yè)道德的培訓，針對不同崗位的實(shí)際情況，采取以會(huì )代訓、專(zhuān)題培訓等不同6 / 11形式，力求使財會(huì )隊伍的綜合素質(zhì)在原有基礎上再上一個(gè)等級。通過(guò)系列活動(dòng)，使全體員工準確把握企業(yè)合規文化建設的真正科學(xué)內涵，自覺(jué)地融入到企業(yè)的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進(jìn)依法合規經(jīng)營(yíng)。
二、加強合規文化教育，是建立長(cháng)效發(fā)展機制的需要。企業(yè)合規文化教育建設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標，在一個(gè)時(shí)期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展的機制。從我行來(lái)看，他應該包括企業(yè)精神、價(jià)值觀(guān)念、企業(yè)目標、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標識等內容，形成有自已特色的文化經(jīng)營(yíng)理念。首先要采取走出去、請進(jìn)來(lái)等形式，通過(guò)學(xué)習、交流、研討使全體員工認識到農業(yè)銀行應如何發(fā)展，員工在自已的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進(jìn);在新興支行這個(gè)大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對農行的改革與發(fā)展有何建設性意見(jiàn)。要通過(guò)談?wù)J識，談個(gè)人的人生觀(guān)、世界觀(guān)、價(jià)值觀(guān)，以此建立我行的合規文化，進(jìn)而提高農行的凝聚力、戰斗力。
其次要與案件專(zhuān)項治理和正在開(kāi)展的治理商業(yè)賄賂專(zhuān)項工作結合起來(lái)，要統籌兼顧，合理安排，加強對易發(fā)不正當交易行為和商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開(kāi)展專(zhuān)項治理，堅決糾正經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反商7 / 11業(yè)道德和市場(chǎng)規則，影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過(guò)開(kāi)展教育活動(dòng)，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線(xiàn)索，推動(dòng)案件專(zhuān)項工作深入開(kāi)展，提高企業(yè)合規文化。最后要結合工作實(shí)際，認真開(kāi)展規范化服務(wù)，按照總行各項規章規定中的條款，對一些細節問(wèn)題、難點(diǎn)問(wèn)題要進(jìn)行專(zhuān)項學(xué)習。對當前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和柜臺服務(wù)形勢，認真總結和細分客戶(hù)群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開(kāi)思路，不斷創(chuàng )新服務(wù)方式，以最大的限度滿(mǎn)足客戶(hù)需要，提升企業(yè)合規文化精華。
三、加強合規文化教育，是提高經(jīng)濟效益的需要。加強合規文化教育的主要目的，是通過(guò)提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降低金融風(fēng)險，實(shí)現企業(yè)效益的最大化。工作中，應該做到“三要”。
一要樹(shù)立正確指導思想。要在追求盈利的同時(shí)重視資金的安全性和流動(dòng)性，防止出現為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長(cháng)而忽視風(fēng)險防范和內控機制建設的傾向。特別要防止企業(yè)炒銀行的思想。一個(gè)項目必然會(huì )引起多家銀行競爭，在競爭中企業(yè)肯定會(huì )提出一些不合理的條件讓銀行增加貸款風(fēng)險，要很好權衡利弊，切忌為了芝麻而丟了西瓜。寧愿不發(fā)展，不要盲目發(fā)展，而造成新的資金沉淀。
二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來(lái)約束人，用制度規范日常行為。
為此，要結合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來(lái)規范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節都不出現問(wèn)題。要認真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監控、評估和預警系統，要重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監控和風(fēng)險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風(fēng)險提示制度。要建立健全內控制度，保證經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性，建立自我調整，自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經(jīng)濟利益的過(guò)程中建立健全不斷自我完善的內部控制制度，加強操作風(fēng)險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓住思想教育這一重要環(huán)節，經(jīng)常開(kāi)展有關(guān)規章制度的學(xué)習，有針對性地進(jìn)行黨風(fēng)廉政教育，不斷增強依法合規經(jīng)營(yíng)的意識，利用金融系統身邊發(fā)生的案例進(jìn)行現身說(shuō)法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺(jué)抵制各種腐朽思想的侵蝕。
1、重視相關(guān)金融政策及規章制度的學(xué)習，將學(xué)習用于實(shí)踐。作為一名銀行員工，我深知沒(méi)有過(guò)硬的業(yè)務(wù)理論支撐，就無(wú)法為業(yè)務(wù)條線(xiàn)的同事提供完善快捷的服務(wù)；無(wú)法在日常工作中發(fā)現潛在的風(fēng)險隱患。為了全面提升自己的綜合素質(zhì)，跟上政策規章制度的變化，在日常的工作中我自覺(jué)系統的學(xué)習了相關(guān)規章制度和新下發(fā)的各項文件，使自己對現行的政策、制度有一個(gè)較為全面的認識，對于各監管部門(mén)提出的業(yè)務(wù)咨詢(xún)及各種報表數據也能給予及時(shí)、準確的反饋和答復。
2、克服困難，認真履行崗位職責，踏踏實(shí)實(shí)做好本職工作。20xx年對于我個(gè)人來(lái)說(shuō)是困難又充滿(mǎn)了挑戰的一年，剛開(kāi)始自己感覺(jué)很無(wú)助，制度建立、每月對總行和監管部門(mén)的報表、報告、及總行檢查行內與各個(gè)部門(mén)之間的聯(lián)系等等工作幾乎都由我一個(gè)人完成。但是在短暫的無(wú)助后我發(fā)現，在這個(gè)時(shí)候一切消極、負面的情緒都是徒勞，只有積極的面對所有的困難才能保證行里的工作正常的進(jìn)行。
在這一困難時(shí)期里，在領(lǐng)導的關(guān)心和各部門(mén)同事的協(xié)助下。我部順利的接受了總行對風(fēng)控全流程檢查以及銀監工作現場(chǎng)檢查。同時(shí)還認真履行自己的崗位職責；踏實(shí)完成監控部日常工作。
3、精誠團結、注重培養自己的團隊協(xié)作意識，不斷提升自身價(jià)值。
在分行領(lǐng)導的關(guān)心和支持下，雖然就目前的工作量來(lái)說(shuō)，在行里的人員配備還是十分的緊張。但是我們每一個(gè)人都深深地知道一個(gè)人的力量是有限的，促進(jìn)我部的業(yè)務(wù)發(fā)展，需要的是全行同事的共同努力。在提高自身素質(zhì)的同時(shí)，我注重自己團隊協(xié)作意識的培養，與同事們一起以負責任的工作態(tài)度，共謀發(fā)展的扎實(shí)作風(fēng)，形成了互助互諒、團結友愛(ài)的工作氛圍。我在完成自身工作的同時(shí)，還向有經(jīng)驗的同事學(xué)習，一起努力使風(fēng)險合規部在一種緊張而愉快的氣氛種完成每天繁重的工作。
由于業(yè)務(wù)及制度學(xué)習還不夠，雖然在日常工作中能夠積極主動(dòng)的學(xué)習相關(guān)政策制度，但由于對各項政策制度理解、工作開(kāi)展等客觀(guān)因素，導致存在工作不足，對風(fēng)險管理不夠的問(wèn)題。
新年新氣象，20xx年，我將認真彌補自身不足，認真學(xué)習業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)，認真踏實(shí)的履行崗位職責。首先加強與領(lǐng)導、同事之間的交流溝通，繼續增強自己的團隊協(xié)作意識；其次轉變思想觀(guān)念；及時(shí)了解風(fēng)險監控工作中存在問(wèn)題的艱巨性、復雜性和多樣性。認真學(xué)習風(fēng)險管理相關(guān)知識，提高風(fēng)險防控與監控的能力；認真學(xué)習相關(guān)政策及規章制度，力求上進(jìn)，為更好的完成20xx年各項工作任務(wù)，為我行的發(fā)展，做出自己應有的奉獻。
總之20xx年，在領(lǐng)導和同事的關(guān)心幫助下，我各方面都有了很大的進(jìn)步，業(yè)務(wù)素質(zhì)也得到了較大程度的提高，雖然在很多方面還存在一定的不足，但我相信，在自己的不懈努力下，在部門(mén)的關(guān)心幫助下，我必定會(huì )把工作做得更好，為分行的部門(mén)的發(fā)展出一份力！
在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中，操作風(fēng)險是銀行風(fēng)險管理中的一個(gè)重要問(wèn)題之一。操作風(fēng)險往往源于人為疏忽、員工不當行為、技術(shù)失誤等方面，不僅會(huì )導致銀行財務(wù)損失，更會(huì )對銀行聲譽(yù)造成影響。本文主要介紹我在工作中對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一些心得和體會(huì )。
第二段：提高風(fēng)險意識。
在工作中，我們應該時(shí)刻牢記風(fēng)險意識，鼓勵員工自覺(jué)防范操作風(fēng)險。在工作環(huán)節中盡可能地排除漏洞和薄弱環(huán)節，加強對工作細節的把控，提高對風(fēng)險的敏感度。此外，做好內部審計、風(fēng)險管理和監督控制工作，定期開(kāi)展操作風(fēng)險自評和測試，及時(shí)發(fā)現和解決問(wèn)題，保證銀行穩健運營(yíng)。
第三段：加強員工培訓。
操作風(fēng)險是來(lái)自于員工不當行為和技術(shù)失誤，因此培訓教育是防范操作風(fēng)險的重要手段。在培訓中，應該注重深入淺出、重點(diǎn)突出，注重培訓的實(shí)效性。員工應該全面了解操作風(fēng)險的定義和內涵，掌握有關(guān)風(fēng)險規范、政策、程序和技術(shù)等知識，納入日常工作中，并及時(shí)進(jìn)行復訓，保證風(fēng)險防控工作的實(shí)效性和可持續性。
第四段：加強合規管理。
商業(yè)銀行作為一家金融機構，不僅要關(guān)注自身的利益，更要考慮社會(huì )責任，始終以合法合規為首要原則。銀行應該建立健全的風(fēng)險合規管理機制和規章制度，建立風(fēng)險評估模型和動(dòng)態(tài)管理體系，尤其是要嚴格執行國家的法規和監管規定，防范操作風(fēng)險帶來(lái)的法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。
第五段：加強信息化建設。
在商業(yè)銀行的風(fēng)險防控工作中，信息化建設也起著(zhù)重要的作用。銀行應該在技術(shù)平臺上部署操作風(fēng)險管理系統、風(fēng)險監控系統和應急管理系統，全面把握業(yè)務(wù)流程和數據，實(shí)現全員風(fēng)險測評及預警，及時(shí)排查風(fēng)險隱患，并做好應急處置。同時(shí)，銀行應該充分利用大數據、人工智能和區塊鏈等技術(shù)手段，提高風(fēng)險管理和控制的準確性和高效性。
結語(yǔ)：
作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，防范和控制操作風(fēng)險是我們職業(yè)生涯中應該牢記的重要任務(wù)，只有不斷提高風(fēng)險意識，加強員工培訓，培養合規意識，強化信息化建設，才能做好操作風(fēng)險防控工作，確保銀行的安全穩定。我們應該不斷總結和分享經(jīng)驗，不斷提高風(fēng)險管理和控制的水平，為銀行的可持續發(fā)展做出貢獻。
商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的主要組成部分，其承接的風(fēng)險也非常復雜多樣。其中，操作風(fēng)險是商業(yè)銀行最為常見(jiàn)的一種風(fēng)險，因此銀行在日常運營(yíng)中必須要積極應對。此文將從我的親身經(jīng)歷出發(fā)，分享我的商業(yè)銀行操作風(fēng)險的心得體會(huì )。
二段：風(fēng)險的表現。
操作風(fēng)險在商業(yè)銀行中主要表現為：人為操作失誤、制度漏洞、欺詐等。在日常工作中，工作人員可能會(huì )由于疏忽大意或者其他原因導致操作失誤，從而產(chǎn)生風(fēng)險。而制度漏洞則指的是銀行制定的規章制度存在缺陷，從而裂痕不斷，產(chǎn)生風(fēng)險。欺詐則是職業(yè)道德問(wèn)題，工作人員自身問(wèn)題或受到外部因素影響，存在詐騙行為。這些現象都會(huì )直接影響到銀行的穩定與安全。
三段：風(fēng)險應對。
為應對操作風(fēng)險，首先必須建立健全的風(fēng)險防范機制。例如，制定完善的規章制度，確保人員操作規范；建立風(fēng)險篩查、評估和預警機制，盡早發(fā)現和控制風(fēng)險；增加信息技術(shù)投資，提高操作系統的自動(dòng)化與智能化程度，提升操作質(zhì)量和效率。以上都是有效應對操作風(fēng)險的一些策略。
四段：日常管理。
為了預防風(fēng)險，銀行員工需要時(shí)刻保持警惕和責任心，認真完成分內工作，減少犯錯率；加強溝通、協(xié)調和統籌能力，減少因人員溝通不暢導致的誤操作；堅持規范操作，創(chuàng )新服務(wù)方式，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度。日常管理是應對操作風(fēng)險的基礎，操作實(shí)踐中要養成“正確，有效，高效”的習慣。
五段：總結。
商業(yè)銀行是現代金融市場(chǎng)的中堅力量，其面臨的風(fēng)險也更加多元化、復雜化，因此，操作風(fēng)險是一種不可忽視的風(fēng)險。在日常操作實(shí)踐中，銀行工作人員要注意責任心和規范化，加強風(fēng)險防范意識，完善防范機制，保障操作風(fēng)險源頭的防范。同時(shí)要注重科技與規范相結合，提高工作效率，確保操作的安全有效性，減少貨幣流失，保障銀行的穩定。
商業(yè)銀行操作風(fēng)險的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認識和管理卻與其年齡極不相稱(chēng)。巴塞爾委員會(huì )在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問(wèn)題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。它和信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險并稱(chēng)為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險。我國目前采用的也是這一定義。
近年來(lái)，國內銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴重的損失。根據有關(guān)統計數據顯示，相比國際活躍銀行操作風(fēng)險主要集中在外部欺詐方面，我國操作風(fēng)險高發(fā)的是人員風(fēng)險。違規操作、內外勾結導致的操作風(fēng)險在國內更多。國內操作風(fēng)險的另一個(gè)“多發(fā)地帶”是it系統，由于銀行對信息技術(shù)的依存度已相當高，一旦it系統出現問(wèn)題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國內很多銀行在過(guò)去的幾年中都曾出現過(guò)業(yè)務(wù)系統故障，在影響業(yè)務(wù)運行的同時(shí)，也損害了銀行聲譽(yù)。我們不得不承認，操作風(fēng)險已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險。
對操作風(fēng)險來(lái)說(shuō)，盡管這一概念的提出已有很長(cháng)的歷史，但把操作風(fēng)險作為銀行三大風(fēng)險之一進(jìn)行風(fēng)險管控的時(shí)間并不長(cháng)。由于對操作風(fēng)險的認知比較晚，因此，國際銀行業(yè)在操作風(fēng)險方面的研究遠不及信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險那樣深入，各國對操作風(fēng)險的概念定義也不統一，對于操作風(fēng)險的管理實(shí)踐僅處于起步階段。國內商業(yè)銀行將操作風(fēng)險作為獨立的風(fēng)險進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理僅短短幾年的時(shí)間。目前，盡管操作風(fēng)險為銀行業(yè)普遍認知，但它仍然沒(méi)有引起足夠重視，對操作風(fēng)險的研究還不夠深入。如業(yè)界對于操作風(fēng)險的定義、衡量標準、計量技術(shù)等尚未達成共識，沒(méi)有可以公開(kāi)獲取的數據庫、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應軟件。從操作風(fēng)險的計量方法看，國際上主要有三種方法：基本指標法、標準法和高級計量法。不同于信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險，操作風(fēng)險的量化工作比較困難，如高級計量法非常復雜，對銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細的數據儲備，國際上采用的并不多。國內大多數銀行采用的是標準法，即按照銀行的產(chǎn)品線(xiàn)，分別計算出每個(gè)產(chǎn)品線(xiàn)上發(fā)生操作風(fēng)險的概率。這些都導致操作風(fēng)險管理實(shí)施起來(lái)較為困難。
3、加強操作風(fēng)險研究，探索適合國情的操作風(fēng)險管理模式。
銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險，基于多種因素，包括自身的規模大小、組織復雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰略、董事會(huì )及高管人員的監督、對操作風(fēng)險和內部控制的認真程度，以及完備的內部報告制度和應變計劃，是任何規模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來(lái)看，從操作風(fēng)險管理理念的認同、政策框架的具體實(shí)踐、組織結構的優(yōu)化設計，到操作風(fēng)險管理識別、評估、監測、報告、持續改進(jìn)機制的建立，以及操作風(fēng)險損失數據庫的構建和操作風(fēng)險資本計量分配模型的研究開(kāi)發(fā)，我國的商業(yè)銀行與國際活躍銀行操作風(fēng)險管理實(shí)踐經(jīng)驗還有不小的差距。
目前，在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，金融全球化趨勢越來(lái)越明顯，國家壁壘逐漸打破，金融資源跨國配置。因此，加強對三大風(fēng)險之一的操作風(fēng)險的研究，探索一套有效的操作風(fēng)險管理模式對國內商業(yè)銀行在新形勢下的可持續發(fā)展無(wú)疑有著(zhù)重大意義。
摘要：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必然會(huì )遇到各種各樣的風(fēng)險。這些風(fēng)險可能是由于外部環(huán)境中存在的技術(shù)、政策、經(jīng)濟等宏觀(guān)因素的變化，或者是內部管理制度、管理水平、執行力等因素的影響所造成。但無(wú)論哪種因素造成的，如果不能識別風(fēng)險并迅速做出反應，就會(huì )對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理形成阻力甚至造成損失。因此，風(fēng)險管控在內部控制中起到核心的作用，如何使風(fēng)險的預防和管控有效落實(shí)是內部控制至關(guān)重要的因素。關(guān)鍵詞：風(fēng)險管控；內部控制；重要性一、國有企業(yè)內部控制體系的現狀內部控制管理是企業(yè)為防范控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、確保健康可持續發(fā)展而進(jìn)行的管理活動(dòng)，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。從目前現狀來(lái)看，大部分國企的內部控制管理初見(jiàn)成效，主要體現在：各業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域基本建立了內部控制制度；主要業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域不同程度地實(shí)施了風(fēng)險控制活動(dòng)；設置了監察審計部，對主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域初步實(shí)施了內控制度監督評價(jià)懲處；各級人員對加強內部控制和風(fēng)險管理的重要性認識不斷提升。二、國有企業(yè)內部控制體系存在的問(wèn)題對照國內外先進(jìn)的內部控制管理理論和實(shí)踐，仍然存在明顯的差距，沒(méi)有形成完善的內控體系，突出表現在內控基礎尚不牢固，內控運作機制不健全，沒(méi)有實(shí)現信息化支持等，內控管理仍處于較低水平。內控基礎尚不牢固的具體體現在：缺乏系統的內控政策和制度；沒(méi)有形成完善的內控管理組織體系和明確的管理職責；缺乏內控管理績(jì)效考核指標和流程體系；沒(méi)有對管理流程進(jìn)行系統的風(fēng)險分析和預控；尚未形成重視內部控制的企業(yè)文化。內控管理運作機制不健全的具體體現在：業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域缺乏明確的風(fēng)險自我控制機制，目前只停留在零散內控管理階段，管理水平和內控效果參差不齊；缺乏風(fēng)險戰略管理機制。未設立風(fēng)險戰略管理機構，無(wú)法統籌管理各部門(mén)內控管理工作，無(wú)法對全局性重大風(fēng)險進(jìn)行綜合分析控制。內控管理信息化水平較低，內控效率不高，無(wú)法實(shí)現在線(xiàn)精細化管控。內控管理的缺陷制約了企業(yè)的健康、可持續發(fā)展。因此，構建完善、高效的內控體系，提升內控管理顯得尤其重要。三、構建以風(fēng)險管理為核心內部控制的.必要性當前國有企業(yè)改革正處于建立現代企業(yè)制度的攻堅階段，如何搞好企業(yè)內部控制，降低企業(yè)風(fēng)險，提高企業(yè)自身的生存能力，是建立現代企業(yè)制度的關(guān)鍵問(wèn)題。因此，建立以合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現發(fā)展戰略為目標，構建以風(fēng)險管理為核心、以?xún)炔凯h(huán)境為重要基礎、以風(fēng)險評估為重要環(huán)節、以控制活動(dòng)為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以?xún)炔勘O督為重要保證，相互聯(lián)系、相互促進(jìn)的企業(yè)五要素內部控制體系框架，迅速提升內控管理水平勢在必行。四、高度重視風(fēng)險管理營(yíng)造良好內部控制環(huán)境國有企業(yè)要按照依法從嚴治企的各項要求，提高認識，牢固樹(shù)立依法治企、規范經(jīng)營(yíng)的意識，高度重視內部控制和風(fēng)險管理，加強企業(yè)風(fēng)險防范，處理好內控與發(fā)展、效率與風(fēng)險等方面的關(guān)系。加大企業(yè)經(jīng)濟安全文化的引導和灌輸，強化員工風(fēng)險意識，加強職業(yè)道德、內控意識的培養；規范員工行為，使其深刻認識內部控制和風(fēng)險管理的目的、意義、方法和途徑；明確各單位的風(fēng)險管理職責，建立風(fēng)險管理的考核機制，進(jìn)一步鞏固風(fēng)險管理初始階段的成果，形成風(fēng)險管理長(cháng)效機制，提高風(fēng)險管理的效率和效果，實(shí)現規范管理和經(jīng)營(yíng)安全的企業(yè)目標。五、全面風(fēng)險管理體系是內部控制重點(diǎn)企業(yè)要想完善其內部控制，風(fēng)險管理制度的建設不可或缺，企業(yè)必須將風(fēng)險管理的思想融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節，做到時(shí)時(shí)進(jìn)行風(fēng)險管理，事事想到風(fēng)險存在。建立完善的風(fēng)險管理體系具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：首先，建立風(fēng)險管理組織機構。風(fēng)險管理組織機構是整個(gè)企業(yè)進(jìn)行有效風(fēng)險管理的基礎。企業(yè)要根據自身的實(shí)際情況，建立與之適應的組織機構。通過(guò)組織機構制定完善的風(fēng)險制度以保證企業(yè)在日后行事時(shí)有法可依，有章可循。同時(shí)，企業(yè)借助風(fēng)險管理組織機構可以及時(shí)分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和所處的風(fēng)險階段，及時(shí)不斷地調整企業(yè)的應對策略，以降低企業(yè)風(fēng)險。此外，建立風(fēng)險預警系統。風(fēng)險預警系統可以有效地保證企業(yè)預測風(fēng)險的存在，使有關(guān)部門(mén)及時(shí)做好準備，降低風(fēng)險帶來(lái)的損失。六、風(fēng)險管控的平臺和載體是內控運作的保證開(kāi)展風(fēng)險管控工作以及風(fēng)險戰略管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險自控、監督評價(jià)獎懲、信息溝通等是內控運作機制的核心平臺和載體。運作原理是：根據設定的控制目標任務(wù)，全面系統持續地收集相關(guān)信息，結合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險評估；各業(yè)務(wù)部門(mén)每季開(kāi)展風(fēng)險評估，準確識別與實(shí)現控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應的風(fēng)險承受度，制定部門(mén)風(fēng)險自控計劃；內部控制辦公室審核匯總各部門(mén)季度風(fēng)險自控計劃；召開(kāi)內控委員會(huì )季度工作會(huì )議研究審批后下達計劃，將管控責任和具體任務(wù)落實(shí)到部門(mén)和崗位；業(yè)務(wù)部門(mén)按照計劃開(kāi)展風(fēng)險自控改進(jìn)工作；內部控制辦公室每月跟蹤，每季末開(kāi)展監督評價(jià)，通報各部門(mén)當季風(fēng)險管控完成情況，并納入績(jì)效指標考核；凡未完成管控任務(wù)的部門(mén)除在通報及績(jì)效指標中予以公布外，在下一季繼續實(shí)施。通過(guò)這一內控常態(tài)工作機制，有效實(shí)現風(fēng)險管控的落地，形成了風(fēng)險管控pdca閉環(huán)管理，確保內部控制運作持續良性循環(huán)。七、風(fēng)險管控有效開(kāi)展依靠監督評價(jià)內控體系見(jiàn)成效的關(guān)鍵在于有效開(kāi)展風(fēng)險管控，為確保風(fēng)險管控不流于形式，把監督評價(jià)作為內控管理重點(diǎn)來(lái)抓：在下達任務(wù)時(shí)明確完成標志，使監督評價(jià)有依據，具可操作性；各部門(mén)在申報風(fēng)險管控任務(wù)完成時(shí)須出具相關(guān)支持性證明，如有關(guān)文件、工作單等；內控辦對業(yè)務(wù)部門(mén)提交相關(guān)證明進(jìn)行審核評價(jià)，并抽選個(gè)別管控項目實(shí)地檢查；對風(fēng)險水平等級較高的事項，其整改落實(shí)須經(jīng)分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導審批后方為完成。通過(guò)以上措施，有效地促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)重視并認真落實(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控工作。監督評價(jià)作為開(kāi)展風(fēng)險管理監督評價(jià)的重要手段，全面開(kāi)展企業(yè)內部控制評價(jià)活動(dòng)，促進(jìn)和推動(dòng)公司系統內部控制的健全和有效執行，實(shí)現風(fēng)險的在控與可控。綜上所述，建立健全的內部控制是國家對國有企業(yè)提出的一項要求，要保證切實(shí)達到企業(yè)內控的預期，真正建立內部控制的體系，就必須發(fā)展成以風(fēng)險為導向的內部控制。風(fēng)險管理是內部控制的發(fā)展，風(fēng)險管理拓展了內部控制內涵，國有企業(yè)要想建成一流企業(yè)，必須加強內部控制的約束，努力防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，才能使企業(yè)獲得巨大的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
操作風(fēng)險緩釋是在量化分析風(fēng)險點(diǎn)分布、發(fā)生概率和損失程度的基礎上，采用適當的緩釋工具，限制、降低或分散操作風(fēng)險。目前，主要的操作風(fēng)險風(fēng)險緩釋手段有業(yè)務(wù)連續性管理計劃、商業(yè)保險和業(yè)務(wù)外包等。
1.業(yè)務(wù)連續性管理計劃。
當商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、電力、通訊、技術(shù)設備等因不可抗力事件而嚴重受損或無(wú)法使用時(shí)，商業(yè)銀行可能因無(wú)力履行部分或全部業(yè)務(wù)職責遭受重大經(jīng)濟損失，甚至個(gè)別金融機構的業(yè)務(wù)中斷可能造成更廣泛的系統性癱瘓。面臨此類(lèi)低頻高損事件的威脅，商業(yè)銀行應當建立完備的災難應急恢復和業(yè)務(wù)連續性管理應急計劃，涵蓋可能遭受的各種意外沖擊，明確那些對迅速恢復服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括依賴(lài)外包商服務(wù)，明確在中斷事件中恢復服務(wù)的備用機制。
巴塞爾委員會(huì )2006年發(fā)布了《業(yè)務(wù)連續性業(yè)務(wù)原則》，要求商業(yè)銀行董事會(huì )和高管層共同承擔銀行業(yè)務(wù)連續性管理職責;各金融機構虛對可能發(fā)生的重大業(yè)務(wù)中斷有清晰的思考和計劃，并將其包括在業(yè)務(wù)連續性管理中;金融機構應建立明確的恢復目標;金融機構應對業(yè)務(wù)連續性計劃進(jìn)行測試，評價(jià)有效性，進(jìn)行更新?！渡虡I(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中也指出：“商業(yè)銀行應當制定與其業(yè)務(wù)規模和復雜性相適應的應急和業(yè)務(wù)連續方案……”
業(yè)務(wù)連續性計劃(businesscontinuityplanning，bcp)是指為實(shí)現業(yè)務(wù)連續性而制訂的各類(lèi)規劃及實(shí)施的各項流程。業(yè)務(wù)連續性計劃應當是一個(gè)全面的計劃，與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的規模和復雜性相適應，強調操作風(fēng)險識別、緩釋、恢復以及持續計劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險評估、面對災難時(shí)的風(fēng)險緩釋措施、常年持續性/經(jīng)營(yíng)性的恢復程序和計劃、恰當的治理結構、危機和事故管理、持續經(jīng)營(yíng)意識培訓等方面。
商業(yè)銀行應定期檢查災難恢復和業(yè)務(wù)連續性管理方案，保證其與目前的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)戰略吻合，并對這些方案進(jìn)行定期測試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)中斷時(shí)，能夠迅速執行既定方案。
2.商業(yè)保險。
購買(mǎi)商業(yè)保險作為操作風(fēng)險緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的重要工具。在商業(yè)銀行投保前，不論是商業(yè)銀行還是保險機構都要充分評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險的狀況、風(fēng)險管理能力及財務(wù)承受能力，最終確定商業(yè)銀行自擔風(fēng)險還是保險機構承保。國內商業(yè)銀行在利用保險進(jìn)行操作風(fēng)險緩釋方面還處于探索階段。
應當清醒地認識到，購買(mǎi)保險只是操作風(fēng)險緩釋的一種措施。預防和減少操作風(fēng)險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險管理水平。
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摘要：近十年來(lái)，伴隨著(zhù)煤炭?jì)r(jià)格經(jīng)歷“高起―回落―反彈”的市場(chǎng)波動(dòng)，山西省煤炭企業(yè)集團基本完成了煤炭資源整合，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)受住了考驗，但面臨的風(fēng)險仍然較大。其中，資金風(fēng)險尤其突出，嚴重威脅企業(yè)的生存發(fā)展。因此，對資金風(fēng)險進(jìn)行管控刻不容緩。文章從資金風(fēng)險產(chǎn)生的根源，分析當前山西省內煤炭企業(yè)資金風(fēng)險管控中存在的問(wèn)題，提出了相應的風(fēng)險管控策略。
關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；資金；風(fēng)險管控。
一、引言。
在經(jīng)濟的高速發(fā)展中，能源結構不斷優(yōu)化和調整，山西省煤炭企業(yè)集團作為關(guān)系國計民生、國家能源安全的重要支柱，深受煤炭?jì)r(jià)格市場(chǎng)因素影響同時(shí)，也受到國家能源政策行政因素的影響。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展正處在波動(dòng)調整期，財務(wù)狀況普遍存在資產(chǎn)負債率偏高、凈現金流偏緊，資金風(fēng)險日益突出等問(wèn)題，因此，企業(yè)必須提高對資金風(fēng)險管控能力。
二、資金風(fēng)險產(chǎn)生的根源。
（一）資金沉淀量大，帶息負債不斷增加。
資金是企業(yè)正常運營(yíng)的血液，是最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)。以來(lái)，煤炭市場(chǎng)價(jià)格出現回暖，企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍好轉，但煤炭企業(yè)資金仍然偏緊，債券市場(chǎng)不斷出現企業(yè)違約的狀況。主要原因是前期資源整合中的巨額并購資金投入，以及這部分礦井的技改、基建資金投入，大部分都來(lái)自于有息負債融資。而大部分資源整合煤礦短期內不會(huì )產(chǎn)生凈現金流入，不能負擔前期投入資金的本息，產(chǎn)生了巨額資金沉淀，每年要背負很大的利息支出，導致企業(yè)“借新還舊”，每年新增資金需求，以“滾雪球”的方式逐年增加企業(yè)的帶息負債融資額。
（二）資產(chǎn)負債率逐年升高，籌資渠道收窄。
煤炭企業(yè)的籌資方式分間接融資和直接融資。間接融資方面主要有銀行貸款、融資租賃、信托貸款等金融機構借款。由于煤業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率偏高（山西省屬七大煤企20底平均資產(chǎn)負債率超過(guò)78%），且煤炭產(chǎn)業(yè)屬于產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，部分資源整合煤礦屬于落后產(chǎn)能需要關(guān)閉，銀行信貸對這部分產(chǎn)能基本不予支持。此外，銀行由于監管新規的限制，過(guò)去的表外資產(chǎn)面臨回表壓力，這部分融資受到限制。因此，銀行貸款等間接融資方面企業(yè)只能基本維持，甚至被壓縮，無(wú)法滿(mǎn)足大幅新增的資金需求。直接融資方面，分股權融資和債務(wù)融資。股權融資，即通過(guò)發(fā)行股票募集所需資金，山西省內煤企的上市企業(yè)資產(chǎn)規模都比較小，融資規模有限，資本有待進(jìn)一步證券化。債務(wù)融資，即企業(yè)通過(guò)在銀行間市場(chǎng)、證券交易所發(fā)行債券的形式募集資金。目前，這種融資方式已經(jīng)成為省內煤炭企業(yè)新增融資的主要渠道。根據wind數據庫的資料，1月至8月，山西省七大煤炭企業(yè)發(fā)行債券116支共1520億元，其中同煤集團發(fā)行29支債券，共488億元。截至208月，七大煤業(yè)集團發(fā)債余額3345.98億元。七大煤業(yè)集團的發(fā)債評級中，除山西煤炭進(jìn)出口集團的主體評級為aa+外，其他六家主體評級均為aaa。發(fā)行債券的品種方面主要有超短期融資券（scp）、短融（cp）、中票（mtn）、公司債、定向融資工具（ppn）等。雖然發(fā)債品種較多，但公開(kāi)發(fā)行債券總額要受到凈資產(chǎn)的40%限制，同時(shí)信息披露要求嚴格，容易受到安全生產(chǎn)事故、兌付危機等不良事件的影響。私募發(fā)行債券雖然額度不受凈資產(chǎn)規模的`限制，但投資人比較少，發(fā)行難度較大。目前，各家煤企的發(fā)債存量普遍較大，剩余額度有限，新增融資較難，且陸續進(jìn)入債券到期歸還窗口，資金鏈壓力較大。
煤炭市場(chǎng)價(jià)格下行，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益下滑，部分銀行等金融機構要求部分集團下屬公司融資由集團公司提供擔保，或由效益好的公司承接融資，甚至部分融資主體由子公司上移至集團公司，放大了整個(gè)集團的資金風(fēng)險敞口。一旦下屬被擔保融資主體出現違約，輕則影響集團征信，重則影響集團整體融資，導致集團資金鏈斷裂。目前，集團對資金風(fēng)險管控高度重視，制定了多種資金風(fēng)險管控措施。但下屬被擔保公司的資金風(fēng)險管控意識比較淡薄，風(fēng)險敞口較大。這種風(fēng)險主要來(lái)源于兩個(gè)方面，首先，對到期歸還不了的違約風(fēng)險認識不足。煤炭企業(yè)部分下屬單位管理者雖然認同資金管理的方式，但重視度不高，沒(méi)有意識到違約的嚴重性，認為資金風(fēng)險管控僅僅是財務(wù)部門(mén)的職責，忽視了資金流活動(dòng)中所有管理人員的職責，應將“用資金”與“還資金”統籌管理。其次，企業(yè)部分管理者沒(méi)有充分考量資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險價(jià)值，在對資金的使用中缺乏科學(xué)性、可行性論證，導致企業(yè)融資到期后無(wú)力歸還，最終將資金風(fēng)險轉移給集團公司，放大了整個(gè)集團的風(fēng)險敞口。
（一）內部控制角度。
1.組織架構建設方面。要明晰崗位職責，全員參與，關(guān)鍵要做到全集團各層級制度明晰、責任到人。下發(fā)全集團范圍內的資金管控制度，同時(shí)要明確罰則，對出現違約風(fēng)險的責任單位及其管理者進(jìn)行追責。集團各層面要成立資金風(fēng)險管控委員會(huì )，由黨政一把手擔任組長(cháng)，分管財務(wù)副職擔任副組長(cháng)，涉及“資金計劃―資金籌集―資金使用―資金歸還”的全流程業(yè)務(wù)部門(mén)都要參與，確保資金風(fēng)險管控“全員參加”。2.全流程控制方面。加強全流程控制，各級資金風(fēng)險管控委員會(huì )要從風(fēng)險排查、風(fēng)險預警、風(fēng)險應對與監督評價(jià)等方面對風(fēng)險進(jìn)行全流程控制。首先，要全面排查集團信貸、擔保、發(fā)債等融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，從資金計劃、資金籌集、資金使用、本息歸還等方面理清風(fēng)險因素。其次，要制定資金風(fēng)險預警指標，采用定量指標與定性指標相結合的方式，從資產(chǎn)負債率、現金流量利息保障倍數、銀行征信查詢(xún)結果等方面，對資金風(fēng)險進(jìn)行全面預警。最后，針對發(fā)生風(fēng)險時(shí)，要制定應急響應方案，及時(shí)、全面、準確地處置逾期違約風(fēng)險，將對整個(gè)集團的不良影響降到最低。并對資金風(fēng)險管控的全流程進(jìn)行考核評價(jià)，不斷優(yōu)化管控流程，改善管控措施。
（二）債務(wù)融資結構角度。
債務(wù)融資結構角度，要根據各種債務(wù)特點(diǎn)，比如融資期限、利率、擔保條件等，合理配置融資品種。根據融資計劃與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，將未來(lái)到期的債務(wù)時(shí)間與企業(yè)的籌資計劃相匹配，避免某一時(shí)點(diǎn)出現大額資金缺口的情況。銀行貸款有短期流資貸款、中長(cháng)期流資貸款及長(cháng)期項目貸款，債券融資種類(lèi)有超短期融資券、融資券、中期票據、公司債、企業(yè)債及永續債。集團應根據資金計劃，選擇融資品種，避免“短貸長(cháng)用”。
（三）創(chuàng )新產(chǎn)融結合模式。
1.加快利用上市平臺融資的步伐，逐步將集團內優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入上市公司平臺，通過(guò)配股、增發(fā)、發(fā)行可轉債等方式募集資金，置換高息負債，逐步實(shí)現整體上市。目前，山西省七大煤業(yè)集團都有主板上市的平臺公司，其中焦煤集團、陽(yáng)煤集團，還各有3家上市平臺公司，但普遍存在上市公司資產(chǎn)規模小，融資不足的情況。未來(lái)逐步提高股權融資比例，優(yōu)化融資結構，降低資本成本，應該成為山西省內煤業(yè)集團資本戰略的重中之重。2.推進(jìn)債轉股，降低財務(wù)杠桿。年以來(lái)，債轉股在山西省煤炭企業(yè)掀起了新的一番熱潮，各大煤業(yè)集團紛紛與銀行簽訂債轉股戰略合作協(xié)議。但不同于上一輪債轉股，本次債轉股是一種市場(chǎng)化行為，要考量各方的利益，集團應充分考量債轉股協(xié)議的條款，比如，是否存在回售條款、是否存在保證投資人最低收益的條款等，衡量債轉股對企業(yè)的價(jià)值，合理、適時(shí)地進(jìn)行市場(chǎng)化債轉股，降低有息負債額，化解財務(wù)風(fēng)險。3.加強資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。集團可以通過(guò)基金公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司，設立資管計劃，將具有現金流的資產(chǎn)（比如應收賬款）予以證券化，通過(guò)創(chuàng )新金融業(yè)務(wù)，為企業(yè)融得資金。
（四）加強內部管理，提質(zhì)增效。
1.加強經(jīng)營(yíng)管理，轉化經(jīng)營(yíng)機制，提高資產(chǎn)周轉率，增加經(jīng)營(yíng)現金流，加強應收賬款管理，及時(shí)清理企業(yè)債權債務(wù)，加大清收清欠力度，盤(pán)活固定資產(chǎn)、減少流動(dòng)負債，提高企業(yè)資金周轉，壓縮資金占用。2.降本降費，提質(zhì)增效。在保持負債可控的條件下，嚴格執行預算管理，嚴控成本費用，提高稅后利潤，降低資產(chǎn)負債率。加強內部考核，嚴格規范內部資金拆借行為，確保按時(shí)支付本息。3.嚴格擔保管理，規避擔保風(fēng)險。集團對存量擔保業(yè)務(wù)要適度壓縮，嚴格審批新增擔保，如必須提供擔保的，盡量先安排下屬企業(yè)互保，后由集團擔保的原則。比如，先由經(jīng)營(yíng)狀況較好的企業(yè)為經(jīng)營(yíng)不佳的企業(yè)提高擔保，緩存違約風(fēng)險對集團的沖擊，避免集團因擔保業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險影響企業(yè)信譽(yù)，進(jìn)而影響到全集團融資戰略。
四、結語(yǔ)。
總而言之，煤炭企業(yè)只有深入開(kāi)展全面、科學(xué)的資金風(fēng)險管控工作，進(jìn)一步提高處置資金風(fēng)險的能力，才能更好地保護資金鏈的安全。
參考文獻:。
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[2]陳道云.集團企業(yè)資金集中運作風(fēng)險及管控[j].財會(huì )通訊，2017(14)。
作者：趙春榮。
聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因非常復雜，有可能是商業(yè)銀行內、外部風(fēng)險因素綜合作用的結果，也可能是非常簡(jiǎn)單的風(fēng)險因素就觸發(fā)了嚴重的聲譽(yù)風(fēng)險。下面是整理的聲譽(yù)風(fēng)險自查報告，歡迎大家參考!篇1：
為建立健全我行輿情監測體系，有效保障我行聲譽(yù)，消除負面輿情特別是網(wǎng)絡(luò )負面輿情對我行的不良影響;及時(shí)收集民意及客戶(hù)回饋，保障客戶(hù)及我行、行內員工的正當利益和合法權益，我行自接到相關(guān)文件后，領(lǐng)導高度重視并在第一時(shí)間組織開(kāi)展如下工作：
一、明確我行輿情工作承責部門(mén)及聯(lián)系人員為保證網(wǎng)絡(luò )輿情監測及銀行聲譽(yù)風(fēng)險排查的有效開(kāi)展，經(jīng)領(lǐng)導研究決定，我行的輿情監測部門(mén)有稽核監保部負責并由該部門(mén)指派相關(guān)人員負責具體工作的實(shí)施以及相關(guān)信息的上報、輪值監測等工作。
二、開(kāi)展行內自查工作為及時(shí)掌握行內員工的異常行為動(dòng)向，及時(shí)防范員工參與非法集資或借用銀行聲譽(yù)從事違規違法行為，我行已在近期在行內組織開(kāi)展員工的異常行為排查，排查事項涵蓋工作中的異常行為表現、組織紀律方面的異常行為表現、個(gè)人行為方面的異常行為表現以及涉嫌“黃賭毒”等的九種人排查。并采取背向交互判斷以及抽查談話(huà)等方式確保信息來(lái)源的真實(shí)有效。經(jīng)過(guò)此次排查，暫未發(fā)現有異常行為員工。
三、建立與地方政府部門(mén)及監管機構的接訪(fǎng)部門(mén)的信息交流渠道為了保證在第一時(shí)間獲得群眾、客戶(hù)、員工的信息以及上訪(fǎng)原由，直面問(wèn)題，及時(shí)查找自身不足，我行積極與地方政府及監管機構的接訪(fǎng)部門(mén)聯(lián)絡(luò )，確保出現相關(guān)信訪(fǎng)問(wèn)題后，及時(shí)接受信息，及時(shí)查找事由，接受監督。
截至報告日，我行暫未發(fā)現行內、行外及網(wǎng)絡(luò )負面輿情風(fēng)險，在今后的工作中我行將不斷強化工作力度，綜合采取多種措施，切實(shí)防范我行聲譽(yù)風(fēng)險。
根據總行“關(guān)于進(jìn)一步做好“兩會(huì )”和3.15期間輿情工作的通知”，我行領(lǐng)導高度重視，充分認識到輿情風(fēng)險排查工作的必要性、重要性與緊迫性，按照總行相關(guān)要求，結合我行實(shí)際，積極做好輿情風(fēng)險的研判、排查及提升應對能力，力求工作做實(shí)、做細、做全，確保輿情風(fēng)險排查工作取得實(shí)效?，F將情況匯報如下：
根據排查工作要求，對服務(wù)質(zhì)量、收費、“七不準”規定落實(shí)情況、小微企業(yè)融資、操作風(fēng)險及案件、員工涉及民間借貸、理財、信用卡、房貸、不良貸款、代理代銷(xiāo)業(yè)務(wù)以及新產(chǎn)品業(yè)務(wù)的風(fēng)險問(wèn)題等當前輿情熱點(diǎn)提示，我行此次輿情風(fēng)險排查工作重點(diǎn)也圍繞了以下五個(gè)方面：
(一)案件和違規問(wèn)題。近幾年來(lái)，在行領(lǐng)導的正確帶領(lǐng)下，認真貫徹執行總行的各項規章制度，認真將各類(lèi)違法違規案件通報傳達到每位員工，以血的教訓教育每位員工警鐘長(cháng)鳴、遵紀守法，珍惜自己的職業(yè)生涯與職工操守，規劃好人生道路，樹(shù)立正確的人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)、世界觀(guān);同時(shí)定期不定期找員工談話(huà)，了解掌握員工的思想動(dòng)態(tài)，引導員工積極向上。通過(guò)排查，我行員工未涉及任何重大案件，未涉及民間借貸，也未在媒體上發(fā)生過(guò)不良、違規現象。
對于收費問(wèn)題，我支行已嚴格按照總行制定的收費標準收費，并在大堂醒目處進(jìn)行各類(lèi)收費項目的公示，也有收費小冊子可以讓客戶(hù)帶走細讀，不存在亂收費現象。
(三)信貸及中間業(yè)務(wù)方面問(wèn)題。嚴格按照總行制定的信貸政策執行，開(kāi)展“普惠金融”工程進(jìn)街道、社區宣傳，將陽(yáng)光信貸政策上墻公布，將客戶(hù)經(jīng)理姓名、管轄區域、聯(lián)系方式及在崗狀態(tài)上墻公布，將銀監會(huì )“七不準”規定在營(yíng)業(yè)大廳公告，方便客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)，接受群眾監督;在信貸投放上，按照支農支小支實(shí)主線(xiàn)和城鄉居民、個(gè)體工商戶(hù)、中小微企業(yè)為主的信貸投放序列傾力支持，不增加企業(yè)負擔，努力緩解小微企業(yè)融資難的問(wèn)題。我行現有不良貸款**萬(wàn)元，正在努力消化中，其中今年新增**萬(wàn)元，屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善所致，已訴訟至法院，預計今年能夠全部清收。歷年不良貸款**萬(wàn)元，均已訴訟至法院，會(huì )有部分損失。經(jīng)總行審計，發(fā)生的不良貸款中，我行員工均不存在違法違規行為。
在信用卡發(fā)放、房屋按揭貸款中，積極相應國家出臺的各項信貸政策，嚴格按規操作，嚴抓貸款審查過(guò)程，杜絕濫放濫發(fā)，切實(shí)防范操作風(fēng)險。
在理財產(chǎn)品、代理代銷(xiāo)及新產(chǎn)品業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)中，我行總是先行安排學(xué)習文件，吃透文件精神及操作風(fēng)險點(diǎn)，向客戶(hù)做好充分解釋與揭示風(fēng)險，按規定流程操作，未發(fā)生風(fēng)險事件。
主抓，分管副行長(cháng)具體抓，綜合辦公室實(shí)施，各部門(mén)配合落實(shí)的工作機制，特別強調各部室要本著(zhù)自己對自己負責的精神做好排查工作。
三是加強防范。針對排查出來(lái)的客戶(hù)投訴事件、中間業(yè)務(wù)收費、年后犯罪分子伺機作案機率增加等可能引發(fā)的輿情風(fēng)險，堅持由辦公室做好輿情監測工作，并重申輿情風(fēng)險應急處理機制，確保一旦發(fā)現負面輿情，能及時(shí)向行領(lǐng)導及總行進(jìn)行匯報，積極采取多方面、多渠道處臵，確保第一時(shí)間化解，防止輿情發(fā)酵和擴大。同時(shí)加強與當地公檢法機關(guān)、主流媒體的溝通交流，爭取有關(guān)部門(mén)、單位的支持和理解。強化內控案防管理，嚴禁員工參與民間借貸，嚴禁員工充當資金掮客行為，確保員工合法合規操作，避免因員工違法違規而引發(fā)媒體關(guān)注。
當今國際呈現歐盟、美國、俄羅斯、中國等多極發(fā)展的局面，大家均為了謀求經(jīng)濟發(fā)展而摒棄了戰略競賽的敵對狀態(tài)，雖然存在資源掠奪和局部地區戰爭的不穩定因素，國際政治格局還是相對均衡穩定的。在國內，我國在黨的領(lǐng)導下取得改革開(kāi)放的勝利，經(jīng)濟持續高速增長(cháng)，人民的生活水平不斷提高，人人安居樂(lè )業(yè)，國內的社會(huì )環(huán)境在長(cháng)時(shí)間內可保持穩定。反而需要注意的是，我國與歐美大國之間的貿易順差不斷擴大，他們?yōu)榱吮Ｗo國內經(jīng)濟會(huì )設下貿易堡壘，并企圖施壓令人民幣增值。這主要體現在金融匯率波動(dòng)比較大，通貨膨脹率增大。這些均是政治、社會(huì )風(fēng)險轉化為經(jīng)濟風(fēng)險的表現。
經(jīng)過(guò)可行性研究階段的分析，成果已經(jīng)出來(lái)了。項目標的具體化，投資額也可得出概算造價(jià)。接下來(lái)就是制定承包合同，監督承包商如約建設項目，并最終達致合同要求。工程合同涵蓋了監理合同、土建合同、機電合同、裝修合同及其他配套的合同。對于多個(gè)參與建設的主體來(lái)說(shuō)，應該在各自承包范圍內承擔各自的風(fēng)險，所謂“風(fēng)險分散”。發(fā)展商作為投資人，主營(yíng)業(yè)務(wù)遍及投資、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等流程。因此，他承擔了來(lái)自大自然、社會(huì )、政府方面的風(fēng)險，這應該在可行性研究階段就已經(jīng)預測并設定接受程度的。發(fā)展商購買(mǎi)所謂的“建筑工程一切險”，就是采取“風(fēng)險轉移”的辦法，把合同執行期間超出發(fā)展商能力所致的、宏觀(guān)和發(fā)生概率不大的風(fēng)險轉移給保險公司。發(fā)展商從招投標開(kāi)始，直至與承包商簽定工程合同，為保全起見(jiàn)也必須要求承包商顯示誠意，由承包商以保證金、信貸的形式向銀行抵押，由銀行作為擔保人提供投標保函，履約保函。甚至發(fā)展商要求承包商開(kāi)工前即提供備料款保函，才撥付備料款。當承包商無(wú)意中標或無(wú)力完成工程時(shí)，則由銀行負責賠償發(fā)展商的損失。
在這里，投標保函的金額由發(fā)展商根據項目的.規模和概算大小自行確定，履約保函則一般為合同造價(jià)的5％。備料款保函的額度一般為合同造價(jià)的10％。建筑項目現場(chǎng)是勞動(dòng)密集型的生產(chǎn)環(huán)境，意外造成生產(chǎn)物資損失或人身傷亡的發(fā)生概率是比較高的，需要總承包各方齊心協(xié)力，搞好安全生產(chǎn)管理。除承包商制定安全風(fēng)險概率分析和應急預案，為了防止萬(wàn)一，發(fā)展商要求承包商向保險公司購買(mǎi)“雇主責任險”，保障承包商現場(chǎng)施工人員的利益。甚至于防止承包商的過(guò)失在現場(chǎng)內外造成其他非施工物資損失或人員傷亡，也要求承包商購買(mǎi)“第三者責任險”。這些都是“風(fēng)險轉移”的形式。建筑項目的實(shí)施階段主要考慮的是經(jīng)濟、法律方面的風(fēng)險。正如上述提到的，外貿關(guān)系緊張、金融匯率波動(dòng)均影響建設物資的供應。如我國各地的基建項目全面鋪開(kāi)，鋼材、水泥等材料一時(shí)緊俏，又適逢國際市場(chǎng)供應量短缺，價(jià)格成倍的增長(cháng)，已經(jīng)完全超出了發(fā)展商、承包商的承受能力。當時(shí)，不少項目不得不停工觀(guān)看。如果采用了固定價(jià)格包干的合同形式，只會(huì )令建設停滯不前，這已經(jīng)不是單方面可以承受得起的。因此，對于材料價(jià)格應該劃定范圍，超出范圍的承包商有權索償。至于甲供材料，如為境外采購的則需要分析匯率變化的影響，選擇適當的時(shí)候定購。發(fā)展商對于材料價(jià)格增長(cháng)或者增加工程量等可能發(fā)生的情況，通常采取“風(fēng)險備用金”的方式，留存一定額度的費用包含在工程造價(jià)當中以作備用。此外，對于承包范圍、節點(diǎn)工期要求、竣工質(zhì)量標準等要素也必須明確清楚，尤其對一些關(guān)鍵的部位、工序或工藝均必須細化，務(wù)求保證條文的嚴謹，避免雙方產(chǎn)生爭議。
影響建筑項目的順利開(kāi)展，原因大多來(lái)自于承包商。在技術(shù)和管理上，承包商應該是有能力做好的。但由于實(shí)際上承包商把工程分包，因為挪用資金而產(chǎn)生勞資糾紛、材料款無(wú)力支付等現象比比皆是。對此，應在合同中制定相應的懲罰條款，以督促承包商好自為之。如合同中規定資金的流向，將是保障項目順利進(jìn)行最有效的辦法。建筑項目的風(fēng)險管理是“預防為主，防控結合”的。只有重視這個(gè)客觀(guān)存在的問(wèn)題，把工作做得更加細致，才能減弱損失。
1.業(yè)務(wù)流程所有人負第一評估責任原則：業(yè)務(wù)流程的所有人(即“風(fēng)險所有人”)需對風(fēng)險與控制的評估工作承擔第一評估責任。
2.動(dòng)態(tài)管理原則：既要有定期的年度評估，又要根據內部風(fēng)險管理需要和外部風(fēng)險信息等情況，開(kāi)展動(dòng)態(tài)的觸發(fā)式評估工作。
3.重要性原則：應優(yōu)先識別和評估對業(yè)務(wù)目標和管理目標有重大影響的操作風(fēng)險。
二、操作風(fēng)險評估的步驟。
操作風(fēng)險評估包括準備、評估和報告三個(gè)步驟。準備階段：包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險信息;評估階段：包括識別和評估固有風(fēng)險、識別和評估現有控制、評估剩余風(fēng)險、提出優(yōu)化方案;報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個(gè)步驟。
三、
操作風(fēng)險評估的價(jià)值。
商業(yè)銀行在全行范圍內開(kāi)展操作風(fēng)險的自我評估，有助于：
(2)優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力;。
(3)在自我評估的基礎上建立操作風(fēng)險事件數據庫，構建操作風(fēng)險管理的基礎平臺;。
(4)為建立操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵風(fēng)險指標體系和操作風(fēng)險計量奠定基礎;。
(6)促進(jìn)風(fēng)險管理文化的轉變，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動(dòng)性和積極性。
四、操作風(fēng)險評估與其他管理流程的結合應用。
raca對操作風(fēng)險進(jìn)行主動(dòng)的識別和評估，識別控制失當的風(fēng)險，是操作風(fēng)險管理過(guò)程的開(kāi)端，后續管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續管理流程產(chǎn)生的信息可為raca提供識別、評估課題和依據。同時(shí)，raca形成關(guān)鍵風(fēng)險和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險管理和內部控制報告提供統一語(yǔ)言。
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（一）認識差異。中資銀行對操作風(fēng)險缺乏全面、系統的認識，不能準確把握操作風(fēng)險的本質(zhì)。一是認為操作風(fēng)險就是一線(xiàn)人員操作中產(chǎn)生的風(fēng)險，將操作風(fēng)險等同于金融犯罪；二是認為各種操作風(fēng)險事件之間是孤立的、無(wú)法計量，也不能為其分配資本。
外資銀行對操作風(fēng)險的認識較為系統、全面，形成了自己的操作風(fēng)險管理文化和理念。一是認為操作風(fēng)險涉及銀行各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行全員都擔負著(zhù)防范和控制操作風(fēng)險的責任；二是認為表面上孤立的各操作風(fēng)險事件之間存在內在聯(lián)系，在有足夠數據支持的情況下可以進(jìn)行定量分析。同時(shí)，外資銀行管理層注重加強銀行全員對操作風(fēng)險的認識和建立內部風(fēng)險控制文化，營(yíng)造良好的操作風(fēng)險管理和控制環(huán)境。
（二）管理架構差異。中資銀行實(shí)行統一法人體制下的分級授權經(jīng)營(yíng)模式，其內部組織結構一般有4～5個(gè)層級，管理鏈條過(guò)長(cháng)，易導致決策權力層次過(guò)多、責任界限不清，總行對下級分行的掌控能力削弱。盡管不少中資商業(yè)銀行近年來(lái)進(jìn)行了扁平化管理改革嘗試，但由于技術(shù)、人力資源等因素所限，實(shí)際效果不太理想。
外資銀行組織結構逐漸向扁平化發(fā)展，多采用矩陣式管理模式。這種管理模式下總行對分行的業(yè)務(wù)風(fēng)險控制主要通過(guò)各職能部門(mén)實(shí)現，銀行管理層次減少。銀行通過(guò)建立橫向與縱向交錯的組織管理系統和報告關(guān)系，能夠促進(jìn)業(yè)務(wù)運作在橫向和縱向上的交叉制約，有利于強化風(fēng)險管理和內部控制。
（三）管理政策差異。中資銀行缺乏全行統一的、標準化的操作風(fēng)險管理政策。一是中資銀行在操作風(fēng)險管理上權責不明確，政策執行不力；二是關(guān)鍵業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險管理標準和目標不一致，不同部門(mén)及人員之間理解存在偏差，無(wú)法確保政策執行的一致性。
外資銀行的操作風(fēng)險管理政策一般包括兩個(gè)層次：一是在整個(gè)銀行層面的管理政策，明確了從董事會(huì )、管理層到各業(yè)務(wù)部門(mén)、內審部門(mén)的操作風(fēng)險管理職責，同時(shí)制定了操作風(fēng)險管理的整體程序；二是各個(gè)部門(mén)的具體操作規程。以操作風(fēng)險管理的整體程序為指導，貫穿于操作規程各個(gè)方面。外資銀行統一的操作風(fēng)險管理政策標準和目標，有助于對業(yè)務(wù)活動(dòng)及其支持過(guò)程進(jìn)行監控、計量和管理，使銀行基本能夠識別、計量和監控重大的操作風(fēng)險。
（四）識別、評估和量化管理差異。中資銀行操作風(fēng)險管理尚不能進(jìn)行主動(dòng)的.、事前性管理，在風(fēng)險事件發(fā)生后一般采取“亡羊補牢”式的被動(dòng)補救措施。由于中資商業(yè)銀行未能建立全面的損失計量數據庫，即使引進(jìn)了國外操作風(fēng)險計量工具和模型，但因缺乏足夠的數據支撐，相關(guān)計量工具也很難得到有效應用。
外資銀行建立了操作風(fēng)險量化模型，使操作風(fēng)險的定量分析得以實(shí)施。外資銀行對操作風(fēng)險的評估和量化使管理層能夠識別銀行能否承擔多大的風(fēng)險，對需要緩釋的風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先排序，從而實(shí)現操作風(fēng)險管理端口前移。此外，操作風(fēng)險的定量監測還能為銀行設立風(fēng)險限額、對未來(lái)?yè)p失進(jìn)行預測以及將操作風(fēng)險納入績(jì)效考核。在具體的管理手段上，外資銀行對操作風(fēng)險管控十分注重風(fēng)險的事前控制。以筆者所在的外資銀行為例，在所有分行中除設有專(zhuān)職合規負責人以外，還設有日監查人員。該日監查人員主要負責對本日所發(fā)生的所有業(yè)務(wù)單據進(jìn)行合規性檢查，包括簽章是否完備、業(yè)務(wù)單據是否符合內控制度要求等。由于銀行日常業(yè)務(wù)均有復核人員把控操作風(fēng)險的第一道關(guān)口，但是設立日監查人員可以再次對操作風(fēng)險進(jìn)行把控。
（五）管理報告機制差異。中資銀行尚未建立完善的操作風(fēng)險報告制度。一是報告制度不夠標準化，缺乏統一的報送模板；二是報送時(shí)效性差，實(shí)行逐層報告制度，總行難以及時(shí)了解那些影響全行的重大事項；三是報告覆蓋不夠全面，對日常性的、單筆損失較小但發(fā)生頻率較高的操作風(fēng)險事件尚未建立統計報告制度。
外資銀行制定了詳盡的操作風(fēng)險報告制度。一是確定了統一的報送模板，對報送時(shí)限、數據確認等其他方面也進(jìn)行了詳細的規定；二是操作風(fēng)險報告涵蓋面較廣，包括銀行面臨的關(guān)鍵操作風(fēng)險、擬實(shí)施的應對措施、已實(shí)施措施的有效性等信息；三是操作風(fēng)險報告機制的系統化和標準化使銀行管理層能夠全面及時(shí)地掌握銀行所面臨的操作風(fēng)險，及時(shí)采取防范措施。
（六）外部制約差異。中資銀行外部壓力較小。一是由于監管部門(mén)的監管重點(diǎn)長(cháng)期集中于信貸風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對中資銀行操作風(fēng)險管理的監管規章；二是由于市場(chǎng)環(huán)境、會(huì )計準則差異、信息披露要求等因素，中資銀行操作風(fēng)險信息披露壓力較輕。
外資銀行的外部壓力較大。一是由于巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險納入資本監管體系，同時(shí)針對不同銀行的風(fēng)險狀況和管理環(huán)境，對內部資本評估程序進(jìn)行檢查；二是發(fā)達國家信息披露制度較為嚴格，從監管部門(mén)的要求到國際會(huì )計準則都對銀行信息披露制定了嚴格、明確的規定。
（一）把握操作風(fēng)險本質(zhì)，培育操作風(fēng)險管理文化。中資銀行應結合自身實(shí)際，準確把握操作風(fēng)險本質(zhì)，全面、系統地認識操作風(fēng)險；充分識別和評估所有業(yè)務(wù)和系統中的操作風(fēng)險；改變操作風(fēng)險不可量化的思想，致力于操作風(fēng)險量化模型的開(kāi)發(fā)。管理層應充分了解本行操作風(fēng)險現狀，積極倡導建立覆蓋面廣、執行有力的操作風(fēng)險控制文化，從經(jīng)營(yíng)理念、管理制度、價(jià)值標準、行為規范等方面形成本行的風(fēng)險管理文化。
（二）建立健全保障機制，確保矩陣式管理有效性。中資銀行在深化扁平化管理改革的同時(shí)，應大力強化對分支機構的約束，加大風(fēng)險控制力度，并試行矩陣式管理模式。為提高矩陣式管理的有效性，中資銀行應健全相關(guān)保障機制。一是進(jìn)一步明晰內部權責關(guān)系；二是及早建立業(yè)績(jì)評價(jià)系統，科學(xué)量化業(yè)務(wù)考核標準；三是全面完善信息系統。
（三）統一管理政策，明確操作規范。中資銀行應建立全行統一的操作風(fēng)險管理政策，確定操作風(fēng)險管理標準和目標，全過(guò)程、立體化監控操作風(fēng)險。在明確各部門(mén)操作風(fēng)險管理權責的基礎上，中資銀行應將相應的風(fēng)險管理方法和程序蘊含于操作風(fēng)險管理政策之中，并根據銀行的風(fēng)險狀況和風(fēng)險承受能力及時(shí)更新和調整，同時(shí)將其清晰地傳達給各個(gè)部門(mén)，以維持全行標準統一，并通過(guò)加強培訓和督促整改等措施，確保統一執行。
（四）建立操作風(fēng)險管理模型，進(jìn)行科學(xué)化定量管理。中資銀行應完善操作風(fēng)險評估和監測體系，收集操作風(fēng)險損失的定量和定性數據資料，開(kāi)發(fā)信息管理系統，對操作風(fēng)險實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，定期監測操作風(fēng)險的狀況和重大損失，及時(shí)報告有關(guān)信息，反映有關(guān)操作風(fēng)險的變動(dòng)，以此形成有效的風(fēng)險預警和決策支持機制。
（五）完善操作風(fēng)險報告機制，提供準確翔實(shí)的信息。中資銀行應建立完善的操作風(fēng)險報告機制，并制定報告標準，逐步建立操作風(fēng)險損失數據庫，為管理操作風(fēng)險提供準確翔實(shí)的信息，使操作風(fēng)險定量模型得到可靠有效的數據支撐。同時(shí)，提供的信息還能提高管理層確定操作風(fēng)險管理職責分配的有效性，使各業(yè)務(wù)部門(mén)能夠正確判斷風(fēng)險控制的有效性。
（六）加強外部監管和市場(chǎng)約束，不斷完善信息披露制度。一是監管部門(mén)應進(jìn)一步加強操作風(fēng)險監管力度，要求銀行建立符合自身情況的操作風(fēng)險管理框架，采取有效策略來(lái)識別、評估、監測、控制操作風(fēng)險，同時(shí)對銀行操作風(fēng)險管理系統的有效性進(jìn)行定期審查和評估；二是我國商業(yè)銀行應主動(dòng)、完整地向公眾披露有關(guān)信息，以便市場(chǎng)參與者評價(jià)銀行操作風(fēng)險管理水平，對銀行高級管理層形成市場(chǎng)壓力，發(fā)揮社會(huì )輿論監督和市場(chǎng)約束作用。