ID：5120823
時間：2023-10-23 01:44:56
上傳者：XY字客商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的主要組成部分，其承接的風險也非常復雜多樣。其中，操作風險是商業(yè)銀行最為常見的一種風險，因此銀行在日常運營中必須要積極應對。此文將從我的親身經(jīng)歷出發(fā)，分享我的商業(yè)銀行操作風險的心得體會。
二段：風險的表現(xiàn)。
操作風險在商業(yè)銀行中主要表現(xiàn)為：人為操作失誤、制度漏洞、欺詐等。在日常工作中，工作人員可能會由于疏忽大意或者其他原因?qū)е虏僮魇д`，從而產(chǎn)生風險。而制度漏洞則指的是銀行制定的規(guī)章制度存在缺陷，從而裂痕不斷，產(chǎn)生風險。欺詐則是職業(yè)道德問題，工作人員自身問題或受到外部因素影響，存在詐騙行為。這些現(xiàn)象都會直接影響到銀行的穩(wěn)定與安全。
三段：風險應對。
為應對操作風險，首先必須建立健全的風險防范機制。例如，制定完善的規(guī)章制度，確保人員操作規(guī)范；建立風險篩查、評估和預警機制，盡早發(fā)現(xiàn)和控制風險；增加信息技術投資，提高操作系統(tǒng)的自動化與智能化程度，提升操作質(zhì)量和效率。以上都是有效應對操作風險的一些策略。
四段：日常管理。
為了預防風險，銀行員工需要時刻保持警惕和責任心，認真完成分內(nèi)工作，減少犯錯率；加強溝通、協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌能力，減少因人員溝通不暢導致的誤操作；堅持規(guī)范操作，創(chuàng)新服務方式，提高客戶滿意度。日常管理是應對操作風險的基礎，操作實踐中要養(yǎng)成“正確，有效，高效”的習慣。
五段：總結(jié)。
商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融市場的中堅力量，其面臨的風險也更加多元化、復雜化，因此，操作風險是一種不可忽視的風險。在日常操作實踐中，銀行工作人員要注意責任心和規(guī)范化，加強風險防范意識，完善防范機制，保障操作風險源頭的防范。同時要注重科技與規(guī)范相結(jié)合，提高工作效率，確保操作的安全有效性，減少貨幣流失，保障銀行的穩(wěn)定。
在商業(yè)銀行的業(yè)務中，操作風險是銀行風險管理中的一個重要問題之一。操作風險往往源于人為疏忽、員工不當行為、技術失誤等方面，不僅會導致銀行財務損失，更會對銀行聲譽造成影響。本文主要介紹我在工作中對商業(yè)銀行操作風險的一些心得和體會。
第二段：提高風險意識。
在工作中，我們應該時刻牢記風險意識，鼓勵員工自覺防范操作風險。在工作環(huán)節(jié)中盡可能地排除漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，加強對工作細節(jié)的把控，提高對風險的敏感度。此外，做好內(nèi)部審計、風險管理和監(jiān)督控制工作，定期開展操作風險自評和測試，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，保證銀行穩(wěn)健運營。
第三段：加強員工培訓。
操作風險是來自于員工不當行為和技術失誤，因此培訓教育是防范操作風險的重要手段。在培訓中，應該注重深入淺出、重點突出，注重培訓的實效性。員工應該全面了解操作風險的定義和內(nèi)涵，掌握有關風險規(guī)范、政策、程序和技術等知識，納入日常工作中，并及時進行復訓，保證風險防控工作的實效性和可持續(xù)性。
第四段：加強合規(guī)管理。
商業(yè)銀行作為一家金融機構，不僅要關注自身的利益，更要考慮社會責任，始終以合法合規(guī)為首要原則。銀行應該建立健全的風險合規(guī)管理機制和規(guī)章制度，建立風險評估模型和動態(tài)管理體系，尤其是要嚴格執(zhí)行國家的法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，防范操作風險帶來的法律風險和聲譽風險。
第五段：加強信息化建設。
在商業(yè)銀行的風險防控工作中，信息化建設也起著重要的作用。銀行應該在技術平臺上部署操作風險管理系統(tǒng)、風險監(jiān)控系統(tǒng)和應急管理系統(tǒng)，全面把握業(yè)務流程和數(shù)據(jù)，實現(xiàn)全員風險測評及預警，及時排查風險隱患，并做好應急處置。同時，銀行應該充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能和區(qū)塊鏈等技術手段，提高風險管理和控制的準確性和高效性。
結(jié)語：
作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，防范和控制操作風險是我們職業(yè)生涯中應該牢記的重要任務，只有不斷提高風險意識，加強員工培訓，培養(yǎng)合規(guī)意識，強化信息化建設，才能做好操作風險防控工作，確保銀行的安全穩(wěn)定。我們應該不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗，不斷提高風險管理和控制的水平，為銀行的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的主題教育的精神，在分行相關部門的宣傳、組織和動員下，我認真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學習活動。通過這次主題教育，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規(guī)操作的觀念，并且明晰了崗位的責任以及這次主題教育的意義和重要性。
本人認真學習《關于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學習進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營，案件高發(fā)的危害性。南海“光華”案件，順德支行賬外經(jīng)營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當前內(nèi)控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的`基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。
加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經(jīng)營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情10/11面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓，都反應出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務的流程和規(guī)章制度的約束ox之內(nèi)進行。
1、重視相關金融政策及規(guī)章制度的學習，將學習用于實踐。作為一名銀行員工，我深知沒有過硬的業(yè)務理論支撐，就無法為業(yè)務條線的同事提供完善快捷的服務；無法在日常工作中發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患。為了全面提升自己的綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我自覺系統(tǒng)的學習了相關規(guī)章制度和新下發(fā)的各項文件，使自己對現(xiàn)行的政策、制度有一個較為全面的認識，對于各監(jiān)管部門提出的業(yè)務咨詢及各種報表數(shù)據(jù)也能給予及時、準確的反饋和答復。
2、克服困難，認真履行崗位職責，踏踏實實做好本職工作。20xx年對于我個人來說是困難又充滿了挑戰(zhàn)的一年，剛開始自己感覺很無助，制度建立、每月對總行和監(jiān)管部門的報表、報告、及總行檢查行內(nèi)與各個部門之間的聯(lián)系等等工作幾乎都由我一個人完成。但是在短暫的無助后我發(fā)現(xiàn)，在這個時候一切消極、負面的情緒都是徒勞，只有積極的面對所有的困難才能保證行里的工作正常的進行。
在這一困難時期里，在領導的關心和各部門同事的協(xié)助下。我部順利的接受了總行對風控全流程檢查以及銀監(jiān)工作現(xiàn)場檢查。同時還認真履行自己的崗位職責；踏實完成監(jiān)控部日常工作。
3、精誠團結(jié)、注重培養(yǎng)自己的團隊協(xié)作意識，不斷提升自身價值。
在分行領導的關心和支持下，雖然就目前的工作量來說，在行里的人員配備還是十分的緊張。但是我們每一個人都深深地知道一個人的力量是有限的，促進我部的業(yè)務發(fā)展，需要的是全行同事的共同努力。在提高自身素質(zhì)的同時，我注重自己團隊協(xié)作意識的培養(yǎng)，與同事們一起以負責任的工作態(tài)度，共謀發(fā)展的扎實作風，形成了互助互諒、團結(jié)友愛的工作氛圍。我在完成自身工作的同時，還向有經(jīng)驗的同事學習，一起努力使風險合規(guī)部在一種緊張而愉快的氣氛種完成每天繁重的工作。
由于業(yè)務及制度學習還不夠，雖然在日常工作中能夠積極主動的學習相關政策制度，但由于對各項政策制度理解、工作開展等客觀因素，導致存在工作不足，對風險管理不夠的問題。
新年新氣象，20xx年，我將認真彌補自身不足，認真學習業(yè)務知識，提高自身素質(zhì)，認真踏實的履行崗位職責。首先加強與領導、同事之間的交流溝通，繼續(xù)增強自己的團隊協(xié)作意識；其次轉(zhuǎn)變思想觀念；及時了解風險監(jiān)控工作中存在問題的艱巨性、復雜性和多樣性。認真學習風險管理相關知識，提高風險防控與監(jiān)控的能力；認真學習相關政策及規(guī)章制度，力求上進，為更好的完成20xx年各項工作任務，為我行的發(fā)展，做出自己應有的奉獻。
總之20xx年，在領導和同事的關心幫助下，我各方面都有了很大的進步，業(yè)務素質(zhì)也得到了較大程度的提高，雖然在很多方面還存在一定的不足，但我相信，在自己的不懈努力下，在部門的關心幫助下，我必定會把工作做得更好，為分行的部門的發(fā)展出一份力！
商業(yè)銀行操作風險的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對操作風險的認識和管理卻與其年齡極不相稱。巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中將操作風險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。它和信用風險、市場風險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風險。我國目前采用的也是這一定義。
近年來，國內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴重的損失。根據(jù)有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，相比國際活躍銀行操作風險主要集中在外部欺詐方面，我國操作風險高發(fā)的是人員風險。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導致的操作風險在國內(nèi)更多。國內(nèi)操作風險的另一個“多發(fā)地帶”是it系統(tǒng)，由于銀行對信息技術的依存度已相當高，一旦it系統(tǒng)出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務癱瘓的局面，國內(nèi)很多銀行在過去的幾年中都曾出現(xiàn)過業(yè)務系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務運行的同時，也損害了銀行聲譽。我們不得不承認，操作風險已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風險。
對操作風險來說，盡管這一概念的提出已有很長的歷史，但把操作風險作為銀行三大風險之一進行風險管控的時間并不長。由于對操作風險的認知比較晚，因此，國際銀行業(yè)在操作風險方面的研究遠不及信用風險、市場風險那樣深入，各國對操作風險的概念定義也不統(tǒng)一，對于操作風險的管理實踐僅處于起步階段。國內(nèi)商業(yè)銀行將操作風險作為獨立的風險進行專門管理僅短短幾年的時間。目前，盡管操作風險為銀行業(yè)普遍認知，但它仍然沒有引起足夠重視，對操作風險的研究還不夠深入。如業(yè)界對于操作風險的定義、衡量標準、計量技術等尚未達成共識，沒有可以公開獲取的數(shù)據(jù)庫、缺乏成熟的控制技術和相應軟件。從操作風險的計量方法看，國際上主要有三種方法：基本指標法、標準法和高級計量法。不同于信用風險和市場風險，操作風險的量化工作比較困難，如高級計量法非常復雜，對銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細的數(shù)據(jù)儲備，國際上采用的并不多。國內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標準法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計算出每個產(chǎn)品線上發(fā)生操作風險的概率。這些都導致操作風險管理實施起來較為困難。
3、加強操作風險研究，探索適合國情的操作風險管理模式。
銀行選用何種具體辦法管理操作風險，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復雜性、業(yè)務的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會及高管人員的監(jiān)督、對操作風險和內(nèi)部控制的認真程度，以及完備的內(nèi)部報告制度和應變計劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風險的關鍵因素。從銀行整體范圍來看，從操作風險管理理念的認同、政策框架的具體實踐、組織結(jié)構的優(yōu)化設計，到操作風險管理識別、評估、監(jiān)測、報告、持續(xù)改進機制的建立，以及操作風險損失數(shù)據(jù)庫的構建和操作風險資本計量分配模型的研究開發(fā)，我國的商業(yè)銀行與國際活躍銀行操作風險管理實踐經(jīng)驗還有不小的差距。
目前，在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，金融全球化趨勢越來越明顯，國家壁壘逐漸打破，金融資源跨國配置。因此，加強對三大風險之一的操作風險的研究，探索一套有效的操作風險管理模式對國內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢下的可持續(xù)發(fā)展無疑有著重大意義。
近年來,一系列由于操作風險所導致的銀行案件震驚了國際金融界,也對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。根據(jù)建設銀行―發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析,85%的案件和80%的涉案金額在基層機構,每一案件的發(fā)生無一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此,如何強化基層機構操作風險管理,有效防范案件是我們需要認真思考和研究的。
1、操作風險是我們實現(xiàn)安全性急需控制的日常風險近年來,國際國內(nèi)金融領域發(fā)生了一系列因操作風險導致金融機構陷入困境甚至倒閉破產(chǎn)的事件,例如:國際上的巴林銀行、日本大和銀行,國內(nèi)的中農(nóng)信、銀廣夏等,相繼因嚴重的操作風險釀成大禍而帶來巨大損失。與此同時日趨增多的訴訟、更為復雜的交易工具以及交易量的提高等,都增大了我們面臨操作風險的可能性。因此,基層機構防范操作風險有助于進一步防范案件發(fā)生。
2、加強操作風險防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經(jīng)營風險的行業(yè),內(nèi)部控制能力的強弱、風險管理水平的高低,是關系銀行生存和發(fā)展的根本問題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出,要對照新巴塞爾協(xié)議和國際先進做法,爭取用3-5年時間,基本建成具有國際水平、覆蓋信用風險、市場風險和操作風險的系統(tǒng)化的風險管理體系,逐步實現(xiàn)以風險管理促進客戶營銷與價值增長的'目標。
二、基層機構操作風險產(chǎn)生的主要原因。
1、思想認識不到位。
一方面管理人員思想認識不到位,對操作風險缺乏全面、系統(tǒng)的認識,重業(yè)務發(fā)展輕風險管理的思想還存在。另一方面業(yè)務操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對大量的客戶,有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務而防范風險的意識就有所放松,導致了柜面業(yè)務操作風險的漏洞。這種認識上的局限性不但造成對操作風險理解上的誤區(qū),也制約了我們對操作風險的具體實踐。
2、風險管理機制有待增強。
國外商業(yè)銀行在風險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括風險甄別系統(tǒng)、風險報險系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎,也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點正是我國商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。
3、操作風險內(nèi)控機制還需進一步健全。
如:業(yè)務偏重事后監(jiān)督,事前、事中風險控制不力,還未形成全過程、立體化有效防控體系;內(nèi)部崗位、業(yè)務的制約、制衡機制亟需加強,一些相對重要的業(yè)務僅靠柜員間授權審查易形成隱患,微機操作程序還不盡完善;新業(yè)務、新產(chǎn)品推廣前風險評估不足;一些規(guī)章制度已不適應業(yè)務發(fā)展的需要、應急事件處理機制尚未真正建立等等。
三、加強基層機構操作風險防范的幾點建議。
操作風險涉及面廣,危害性大,始終貫穿在業(yè)務操作的每一個環(huán)節(jié)。對于基層機構來講,防控操作風險任務重,責任大,必須堅持以人為本,把治理違規(guī)操作當做案件防控工作的一項重中之重,常抓不懈。
1、強化基層機構管理人員的風險防范意識。
作為基層機構的管理人員,要結(jié)合實施的組織架構、業(yè)務流程以及信息系統(tǒng),促進內(nèi)部溝通,不斷將操作風險管理新理念傳遞給員工。還要對構成操作風險的內(nèi)容全面、足夠的了解,并高度重視,帶頭防范,充分認識各類違法違規(guī)活動的嚴重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。
2、加強對員工的風險意識教育。
基層機構作為操作風險的最前端,要注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓,使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程,杜絕麻痹大意的思想,不給任何犯罪分子留可乘之機。通過制度、培訓、交流相結(jié)合,不斷提高員工的綜合素質(zhì);抓好整肅各類案件的警示教育,有針對性地解決員工在思想作風、經(jīng)營作風和工作作風方面存在的突出問題。進一步落實對員工行為排查制度,對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關注,力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運的價值觀,增強員工在風險管理上的主人翁意識,尊重并聽取員工在風險管理上的意見和建議。制定風險管理所要實現(xiàn)的目標和發(fā)展戰(zhàn)略,讓員工有一個明確和良好的預期,以振奮精神,凝聚人心。建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制,充分調(diào)動員工加強風險管理的積極性和主動性。
4、加大自查和檢查力度。
制度執(zhí)行如何,要靠監(jiān)督檢查來檢驗。一是要嚴格落實履職要求。各級檢查人員、特派員、會計主管、專職監(jiān)控人員、安全員要嚴格履行職責,切實發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強自查工作力度。要適時組織有關人員對員工制度執(zhí)行情況進行定期、不定期的檢查,自查要深、細、實。三是要切實做好非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查威懾力大,對防控操作風險特別是柜面業(yè)務操作風險起著巨大的作用。同時,利用審計模型,定期提取數(shù)據(jù),查找風險。四是要嚴肅檢查紀律。對應檢查未檢查、應查出未查出的,要嚴格追究檢查人員及管理者的責任,同時對檢查出來的問題要嚴格落實整改。
5、認真落實問題整改。
對在各級檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,要認真做好整改工作。檢查不是目的,關鍵是對發(fā)現(xiàn)的問題如何進行整改,如何防范和控制此類問題的重復發(fā)生。要定期分析問題庫中的問題,實事求是查找問題存在的原因,找出問題的癥結(jié)所在,制定切實可行的整改措施,確保整改落到實處,并做好舉一反三,真正杜絕屢查屢犯的情況。
6、提高業(yè)務及管理人員綜合素質(zhì)。
目前國外商業(yè)銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%,而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外,由于商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此,提高業(yè)務及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風險的一個重要途徑。
銀行是經(jīng)營風險的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風險的過程，我行開辦的`小額貸款業(yè)務更是一項高風險、高收益業(yè)務。20xx年，被確定為xxxx銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴格貫徹小額貸款業(yè)務制度，規(guī)范業(yè)務操作程序，加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴格控制風險?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務上半年風險狀況和防控措施報告如下：
截止6月x日，我行累計放款330筆，金額1396萬元;累計回收回177筆，金額945.88萬元;累計結(jié)存153筆，金額450.12萬元;6月x日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風險防控形勢非常嚴峻。
工作情況。
半年來，我行認真學習、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認真執(zhí)行政策，嚴格按照規(guī)范化管理要求，切實加強信貸基礎工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范風險。
1、嚴格按照總行下發(fā)的《小額貸款業(yè)務管理辦法》和《小額貸款業(yè)務操作規(guī)程》開展業(yè)務，嚴格拓展、篩選小額貸款準客戶，把風險防控關口前移，進一步對信貸風險進行控制，對授信行為進行規(guī)范。嚴密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實有效。
2、嚴格控制信貸風險，嚴格執(zhí)行信貸風險防范控制管理體系，全面實行審貸分離，規(guī)范了貸審會，實行了貸審例會制，嚴格按照貸審會議事規(guī)程召開會議，明確各環(huán)節(jié)主責任人職責。
3、扎實細致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對客戶經(jīng)營狀況和家庭狀況進行檢查，認真填報貸后檢查表。2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點關注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費、代客戶收取貸款本息等情況。
4、強化管理，完善的內(nèi)部管理機制。我行在不斷加強和改善日常信貸工作的同時，不斷強化管理，重點是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實。注重加強信貸人員的業(yè)務學習，以便能在業(yè)務操作中得心應手，提升工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強化服務意識，改善服務手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務和陽光的品牌促進業(yè)務的發(fā)展。
5、抓好逾期催收，嚴格控制資產(chǎn)質(zhì)量。我行領導及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認真組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業(yè)務發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風險。及早成立了以行領導、業(yè)務主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風險，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進我行小額貸款業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強小額貸款的合規(guī)管理，促進小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護我行小額貸款業(yè)務發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風險防控工作：
1、完善規(guī)章制度。
一是建立否決貸款登記制度。對每筆被否決貸款進行詳細地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風險的措施。三完善審查人員崗位職責。要求審查人員在對權限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務進行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進行審查外，還須進行電話核實客戶信息，在必要時還須進行現(xiàn)場核實。四要嚴格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴肅性。五要嚴格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴格把關，認真檢查相關資料及貸款信息，并嚴格執(zhí)行保密制度。
2、規(guī)范信貸操作流程。
一是提升貸前調(diào)查質(zhì)量。對于收入、成本等關鍵信息應盡可能取得紙質(zhì)單據(jù)或書面證明做支撐;關鍵的財務數(shù)據(jù)必須進行交叉檢驗;對于房產(chǎn)或車輛等信息，應查看和復印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調(diào)查項目應全面，堅持“眼見為實”原則。二要嚴把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質(zhì)量，問到關鍵風險點。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
3、加強逾期貸款管理。對于逾期貸款，除對信貸員進行考核外，還對貸款的逾期原因進行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
4、加強信貸隊伍建設。每天晨會及每周例會對信貸所有人員進行信貸業(yè)務、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進行集中地學習，同時加強對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強對信貸人員良好作風的培養(yǎng)。嚴格執(zhí)行“八不準”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
[摘要]1月法國興業(yè)銀行“交易員事件”再次將全球金融界目光聚焦在操作風險上。相比信用風險和市場風險，操作風險的內(nèi)涵更為廣泛，操作風險事件更為復雜。主要有人為、流程、系統(tǒng)因素和外部事件所造成的風險事故。本文論述了商業(yè)銀行操作風險及其特點，探討了操作風險的管理現(xiàn)狀，提出了預防和控制商業(yè)銀行操作風險的對策和措施。
[關鍵詞]風險管理；操作風險；發(fā)展趨勢。
風險就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風險就越大。由于分析角度不同，對銀行風險分類的標準也不一。一般可分為市場風險(利率、匯率和資產(chǎn)價格)、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。一般業(yè)界所說的三大風險是指信用風險、市場風險和操作風險。這是國際上巴塞爾委員會要求提取資本金的三類風險，是國際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機構重點關注的三類風險。
對我國商業(yè)銀行來說，操作風險是個新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒有操作風險管理活動。事實上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風險管理實踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風險、市場風險管理而言，操作風險管理還缺乏識別標準、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。
操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務或內(nèi)部管理出了差錯；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡遭到侵襲；通信、電力中斷；自然災害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風險，這些都屬于操作風險。可見，操作風險不僅僅包括操作中的風險，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。
與信用風險和市場風險相比，操作風險主要有幾個特點。第一，具有內(nèi)生性，除自然災害等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，信用風險和市場風險則為外生風險。第二，廣泛性，操作風險的覆蓋的范圍相當廣泛，與市場風險主要存在于交易類業(yè)務和信用風險主要存在于授信業(yè)務不同，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務和管理中。此外，對于信用風險和市場風險來說，風險越高，收益越高，存在風險與收益的對應關系，而操作風險和收益沒有太多聯(lián)系。
操作風險主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營中需加以識別和管理。
(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認真在業(yè)務過程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風險一般具有損失小(當然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風險，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務不熟出錯，疏忽大意。
(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設計缺陷、業(yè)務流程設計不合理等。過去認為流程越復雜、相互制約性越強越好。事實上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設計越合理越利于控制。這樣才能適應變化，確保效率和風險管理，流程設計不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風險隱患。
(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無論是業(yè)務發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風險監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來新的風險管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、it技術風險防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設計和開發(fā)戰(zhàn)略風險，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風險很容易給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失和無法估量的信譽損失。此外，從操作風險發(fā)生的部位來看，當前與系統(tǒng)有關的操作風險日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問題導致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問題。
(四)外部因素。銀行經(jīng)營都是處于一定的政治、社會、經(jīng)濟環(huán)境中的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至會產(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風險之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風險因素。外部突發(fā)風險包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災害以及恐怖襲擊、火災等給商業(yè)銀行帶來的損失。外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化引起的操作風險是由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風險。宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不利變化會給商業(yè)銀行帶來意想不到的損失。
目前，我國操作風險管理與監(jiān)管尚處在一個較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件發(fā)布關于操作風險監(jiān)測方法或者具體操作模式還為時尚早。監(jiān)管機構主要把重點放在提高操作風險(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對操作風險的重視。
(一)商業(yè)銀行操作風險的監(jiān)管要求。206月，巴塞爾委員會發(fā)布了新的資本協(xié)議，對銀行操作風險提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會估計，在銀行業(yè)所有風險中，操作風險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風險。10月巴塞爾委員會發(fā)布的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風險的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評估該原則執(zhí)行情況的標準，提出了商業(yè)銀行操作風險管理的最佳做法和監(jiān)管指引。
目前，實施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風險納入資本監(jiān)管范疇，國際上已形成了對操作風險加強監(jiān)管的共識，已經(jīng)形成了相關制度和監(jiān)管標準。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的有關規(guī)定是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，也是加強全面風險管理方面的新要求。
在未來幾年內(nèi)，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實施操作風險管理已是大勢所趨。根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險指引》要求，操作風險監(jiān)管機構是中國銀監(jiān)會和派出機構。商業(yè)銀行要履行報告義務，提交有關方面的審議報告，對有關政策和程序要報備。銀監(jiān)會定期要進行檢查評估。對于高管嚴重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風險事件商業(yè)銀行必須報告銀監(jiān)會和其派出機構。另外，《商業(yè)銀行操作風險指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實際操作風險管理的政策、選擇適當?shù)姆椒ㄟM行管理，采取一定的措施控制、降低操作風險。
(二)操作風險機制建設。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風險的監(jiān)管資本要求上。但實際上，一個銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關鍵，加強操作風險管理最關鍵是加強商業(yè)銀行操作風險的機制建設。
1.關于操作風險管理體系建設。關于操作風險管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險管理指引》要求逐步建立和探索適應本行的操作風險管理體系。該體系主要包括董事會的監(jiān)督控制；高級管理層的職責；適當?shù)慕M織架構；操作風險管理政策、方法和程序；計提操作風險所需資本等基本要素。董事會從總體上履行操作風險管理的職責。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報告等。高級管理層在操作風險管理中職責主要為執(zhí)行董事會的有關決議，定期向董事會報告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構相匹配成立管理操作風險的部門。具體執(zhí)行中操作風險人員可能被放在一個部門——操作風險管理部門，主要擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實施操作風險識別、評估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測方法；定期檢查操作風險的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風險官，在各營運業(yè)務條線設置風險經(jīng)理，對主要業(yè)務的關鍵、高發(fā)風險點進行實時監(jiān)測。有些銀行在專業(yè)領域內(nèi)如法規(guī)部門、審計監(jiān)察部門設立單獨的風險監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風險的基礎上，為其他部門管理操作風險提供相關資源和支持。
2.商業(yè)銀行操作風險管理有關政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風險的政策和方法。首先，在操作風險政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風險管理政策框架》、《操作風險管理政策》，進一步明確了各行各級機構和部門在操作風險中的管理職責。針對操作風險的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細的《案件防控及整改方案》、《基層機構關鍵風險點監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時，將操作風險控制基本要求植入業(yè)務流程改造和it藍圖建設中。其次，為衡量分析操作風險建立操作風險管理技術標準。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風險控制與評估、關鍵風險指標、重大事件報告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務持續(xù)經(jīng)營計劃等工具。再次，識別操作風險，制定有關制度措施。根據(jù)銀行風險的特點，加大對操作風險的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統(tǒng)風險、外部等操作風險，有關行制定了詳細的風險應急預案，增加應急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務發(fā)展相對應的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設，強化日常檢查的頻率，加強員工行為排查，等等。
(一)引入全面風險管理。全面風險管理體系(enterprise。
wideriskmanagement簡稱erm)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風險控制理念和技術。全面風險是風險管理的最終目標，全面風險管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風險與市場風險、信用風險有高度的相關性，操作風險與其他風險結(jié)合將導致風險更加復雜、更加分散，風險損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風險管理中應將操作風險與市場風險、信用風險等各種風險聯(lián)系起來進行全面的風險管理，保證風險管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時，操作風險遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個專門的部門監(jiān)管，應該從本行、本部門、個人操作抓起。各商業(yè)銀行應及時上升層次，逐步建立全面風險管理委員會下轄操作風險、信用風險和市場風險等風險管理委員會，制定全面風險管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風險覆蓋、部門配置方面的作用。
(二)操作風險的緩釋。操作風險是客觀存在的，只要有人群、行為和活動，就一定存在操作風險，應盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風險的規(guī)避角度分析，操作風險可以分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險。除極少數(shù)應承擔的操作風險外，大部分操作風險都有規(guī)律可循，其發(fā)生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過技術手段切斷引發(fā)操作風險的.關鍵環(huán)節(jié)，并通過必要的管理措施加以緩釋。
1.商業(yè)銀行一攬子保險和打包保險?；馂?、自然災害等引起的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對高級管理層和員工的責任險等都可以通過保險公司一攬子保險和打包保險承保予以緩釋，通過承保轉(zhuǎn)移給保險公司。然而，目前國內(nèi)保險公司尚未開發(fā)更多的針對商業(yè)銀行操作風險的保險產(chǎn)品，保險方式、有關保險業(yè)務品種還有待保險公司創(chuàng)新。另外，保險公司對銀行風險管理能力和財務承受能力還不能準確精算評估，各保險公司保費收取也存在重大分歧。如對于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風險，各保險公司普遍收費高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風險的緩釋。不過，相信隨著金融市場的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。
2.業(yè)務外包。除保險外，商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來緩釋操作風險。將技術含量高、專業(yè)性強的有關業(yè)務交由專業(yè)機構管理，增加操作風險管理的效益性。如有關法律風險可聘請具有符合條件的外聘律師代理訴訟和仲裁；對于風險性高的守護、保衛(wèi)、押運可聘請符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對于產(chǎn)品評估、網(wǎng)絡維護、系統(tǒng)開發(fā)也可招標專業(yè)性服務公司。當然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權利和義務，合理轉(zhuǎn)移風險。事實上基于雙方的委托關系，最終的權利和義務應由商業(yè)銀行承擔。
(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實。總結(jié)有關操作風險損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實不到位，管理缺位造成的風險損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實，才能夠使操作風險得到有效管理和控制，才能使因操作風險損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時立、改、廢有關制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)實際情況將有關規(guī)章制度分解到各個部門、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責任到人，處理到人。要及時跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
(四)加強合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導和強化全員合規(guī)文化，引導全行員工樹立對風險管理的責任意識，使風險意識突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓員工認識到自身崗位關鍵風險點，形成防范風險的有效屏障。
總之，我國商業(yè)銀行的操作風險管理要求不是一時之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長期任務，如果要想保持現(xiàn)有的競爭優(yōu)勢，甚至在國際金融市場取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風險管理水平，全面加強風險管理。
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為防范化解運營操作風險，根據(jù)分行《關于開展2014年運營業(yè)務操作風險排查的通知》的要求，我行成立了以主管行長掛帥的運營業(yè)務操作風險排查小組，開展2014年運營操作風險排查工作，特別針對重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)和重點崗位進行認真仔細的排查，具體如下：
通過屏打0307柜員屬性與柜員責任制核對，未發(fā)現(xiàn)有相沖突現(xiàn)象，能合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務范圍和權限，落實柜員崗位責任制。保證了abis系統(tǒng)安全運行與業(yè)務的正常辦理。
對查庫登記簿所記載情況與監(jiān)控錄象進行核對，未發(fā)現(xiàn)有作假現(xiàn)象。能嚴格執(zhí)行網(wǎng)點查庫制度，能做到每周查庫一次；在日常營業(yè)期間，能監(jiān)督柜員做好“一日三碰箱”；柜員現(xiàn)金箱交接時，能仔細核對現(xiàn)金箱個數(shù)。
能按規(guī)定及時做好會計監(jiān)控系統(tǒng)預警信息的核實，組織核查各類會計業(yè)務差錯、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進工作。對本機構內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題能全面落實整改。
通過對所有人員抽屜突擊檢查，沒有發(fā)現(xiàn)有代保管有客戶存單、存折、銀行卡、身份證件等物品的現(xiàn)象。通過抽查監(jiān)控錄象，沒有發(fā)現(xiàn)存在代客辦理業(yè)務行為；辦理掛失解掛、密碼重置、存折重寫磁條等應客戶本人辦理的業(yè)務是客戶本人親自辦理；由他人代理的業(yè)務，代理手續(xù)齊全規(guī)范。
通過查看傳票，單位存款轉(zhuǎn)存通過91過渡轉(zhuǎn)個人賬戶，支票收款人與進賬單收款人不一致而進行入賬的一象。
經(jīng)核對對賬單回收率比較高，對對賬不符處理能及時、規(guī)范。運營主管能按照要求在對賬不符對賬回執(zhí)清單上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果，并由經(jīng)辦員、運營主管簽章后及時反饋對賬中心。印鑒不符的賬單對賬回執(zhí)由單位重新加蓋印鑒并及時收回，處理手續(xù)規(guī)范。
沒有客戶經(jīng)理派送本人所管戶的對賬單。銀行上門對賬的，能堅持雙人辦理。經(jīng)查能按日打印“核對上下級資金賬戶余額表”，打印人員及運營主管能按規(guī)定每天核對余額并簽章確認。
通過抽查沖賬憑證及監(jiān)控錄夠象，沒有發(fā)現(xiàn)有操作錯誤的現(xiàn)象。錯賬沖正能填制記賬憑證，原錯賬、錯賬處理和補記賬的業(yè)務發(fā)生傳票經(jīng)過運營主管現(xiàn)場核實、審批后才進行操作。錯賬沖正時，能堅持“更改有據(jù)、處理及時”的原則，多筆沖正時，能按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務順序進行沖正處理。
單位存款人申請變更印鑒，手續(xù)及相關證明材料齊備，運營主管能按規(guī)定審核變更資料；客戶預留印鑒卡保管規(guī)范，單位結(jié)算及個人支票賬戶款項支付能按規(guī)定進行電子驗印，電子驗印無法通過時能堅持人工核對及換人復核制度。
通過抽查錄象及現(xiàn)場審核，沒有違規(guī)辦理業(yè)務的現(xiàn)象，柜員能按定嚴格執(zhí)行定期存單防套取規(guī)定，簽發(fā)個人定期存單和單位開戶證實書、定期存單，能由運營主管或指定人員（管章人）加蓋網(wǎng)點業(yè)務專用章，并在記賬憑證上抄寫定期存單（單位開戶證實書）號碼（后四位），簽章證實定期存單發(fā)出的真實性。
不存在將本人經(jīng)管的業(yè)務印章、重要空白憑證違規(guī)交與他人使用或在重要空白憑證上預先加蓋印章的現(xiàn)象。重要空白憑證出售管理符合規(guī)定，沒有內(nèi)部人員代單位購買重要空白憑證的現(xiàn)象。
通過抽查監(jiān)控錄象及與系統(tǒng)、實物進行相對，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象。atm鈔箱鑰匙、備用鑰匙、密碼的保管、封存、啟用、使用規(guī)范；atm鈔箱能堅持雙鎖雙控、雙人在場打開或關閉箱門、雙人清點現(xiàn)金；atm長短款、吞卡能按規(guī)定及時處理。
經(jīng)核查，bos系統(tǒng)異常時導致未處理完成的業(yè)務時，能有逐筆做好記錄，啟用應急預案在abis系統(tǒng)處理后，能在系統(tǒng)恢復后在bos做撤銷處理；bos系統(tǒng)的“過渡資金賬戶余額”與abis系統(tǒng)的“待處理后臺集中匯兌往賬款項”的余額相符。bos業(yè)務撤銷時，能按照abis系統(tǒng)的抹賬要求，在核證行憑證內(nèi)作好批注（撤銷原因，后續(xù)處理情況等）；bos業(yè)務退回，能按規(guī)定在核證行憑證內(nèi)作好批注（退回原因，后續(xù)處理情況等）。
xx年上半年運營案件風險排查現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題、20xx年上半年“三化三鐵”考評現(xiàn)場檢查存在問題已按規(guī)定全面落實整改。在上半年“三化三鐵”創(chuàng)建過程中，coms系統(tǒng)中本行的前10類普遍性問題以及第5級較大違規(guī)操作問題，已查明原因，并有針對性地分類采取措施加以整改，同類問題發(fā)生頻率明顯減少。
當今國際呈現(xiàn)歐盟、美國、俄羅斯、中國等多極發(fā)展的局面，大家均為了謀求經(jīng)濟發(fā)展而摒棄了戰(zhàn)略競賽的敵對狀態(tài)，雖然存在資源掠奪和局部地區(qū)戰(zhàn)爭的不穩(wěn)定因素，國際政治格局還是相對均衡穩(wěn)定的。在國內(nèi)，我國在黨的領導下取得改革開放的勝利，經(jīng)濟持續(xù)高速增長，人民的生活水平不斷提高，人人安居樂業(yè)，國內(nèi)的社會環(huán)境在長時間內(nèi)可保持穩(wěn)定。反而需要注意的是，我國與歐美大國之間的貿(mào)易順差不斷擴大，他們?yōu)榱吮Ｗo國內(nèi)經(jīng)濟會設下貿(mào)易堡壘，并企圖施壓令人民幣增值。這主要體現(xiàn)在金融匯率波動比較大，通貨膨脹率增大。這些均是政治、社會風險轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟風險的表現(xiàn)。
經(jīng)過可行性研究階段的分析，成果已經(jīng)出來了。項目標的具體化，投資額也可得出概算造價。接下來就是制定承包合同，監(jiān)督承包商如約建設項目，并最終達致合同要求。工程合同涵蓋了監(jiān)理合同、土建合同、機電合同、裝修合同及其他配套的合同。對于多個參與建設的主體來說，應該在各自承包范圍內(nèi)承擔各自的風險，所謂“風險分散”。發(fā)展商作為投資人，主營業(yè)務遍及投資、生產(chǎn)、銷售等流程。因此，他承擔了來自大自然、社會、政府方面的風險，這應該在可行性研究階段就已經(jīng)預測并設定接受程度的。發(fā)展商購買所謂的“建筑工程一切險”，就是采取“風險轉(zhuǎn)移”的辦法，把合同執(zhí)行期間超出發(fā)展商能力所致的、宏觀和發(fā)生概率不大的風險轉(zhuǎn)移給保險公司。發(fā)展商從招投標開始，直至與承包商簽定工程合同，為保全起見也必須要求承包商顯示誠意，由承包商以保證金、信貸的形式向銀行抵押，由銀行作為擔保人提供投標保函，履約保函。甚至發(fā)展商要求承包商開工前即提供備料款保函，才撥付備料款。當承包商無意中標或無力完成工程時，則由銀行負責賠償發(fā)展商的損失。
在這里，投標保函的金額由發(fā)展商根據(jù)項目的.規(guī)模和概算大小自行確定，履約保函則一般為合同造價的5％。備料款保函的額度一般為合同造價的10％。建筑項目現(xiàn)場是勞動密集型的生產(chǎn)環(huán)境，意外造成生產(chǎn)物資損失或人身傷亡的發(fā)生概率是比較高的，需要總承包各方齊心協(xié)力，搞好安全生產(chǎn)管理。除承包商制定安全風險概率分析和應急預案，為了防止萬一，發(fā)展商要求承包商向保險公司購買“雇主責任險”，保障承包商現(xiàn)場施工人員的利益。甚至于防止承包商的過失在現(xiàn)場內(nèi)外造成其他非施工物資損失或人員傷亡，也要求承包商購買“第三者責任險”。這些都是“風險轉(zhuǎn)移”的形式。建筑項目的實施階段主要考慮的是經(jīng)濟、法律方面的風險。正如上述提到的，外貿(mào)關系緊張、金融匯率波動均影響建設物資的供應。如我國各地的基建項目全面鋪開，鋼材、水泥等材料一時緊俏，又適逢國際市場供應量短缺，價格成倍的增長，已經(jīng)完全超出了發(fā)展商、承包商的承受能力。當時，不少項目不得不停工觀看。如果采用了固定價格包干的合同形式，只會令建設停滯不前，這已經(jīng)不是單方面可以承受得起的。因此，對于材料價格應該劃定范圍，超出范圍的承包商有權索償。至于甲供材料，如為境外采購的則需要分析匯率變化的影響，選擇適當?shù)臅r候定購。發(fā)展商對于材料價格增長或者增加工程量等可能發(fā)生的情況，通常采取“風險備用金”的方式，留存一定額度的費用包含在工程造價當中以作備用。此外，對于承包范圍、節(jié)點工期要求、竣工質(zhì)量標準等要素也必須明確清楚，尤其對一些關鍵的部位、工序或工藝均必須細化，務求保證條文的嚴謹，避免雙方產(chǎn)生爭議。
影響建筑項目的順利開展，原因大多來自于承包商。在技術和管理上，承包商應該是有能力做好的。但由于實際上承包商把工程分包，因為挪用資金而產(chǎn)生勞資糾紛、材料款無力支付等現(xiàn)象比比皆是。對此，應在合同中制定相應的懲罰條款，以督促承包商好自為之。如合同中規(guī)定資金的流向，將是保障項目順利進行最有效的辦法。建筑項目的風險管理是“預防為主，防控結(jié)合”的。只有重視這個客觀存在的問題，把工作做得更加細致，才能減弱損失。
（一）認識差異。中資銀行對操作風險缺乏全面、系統(tǒng)的認識，不能準確把握操作風險的本質(zhì)。一是認為操作風險就是一線人員操作中產(chǎn)生的風險，將操作風險等同于金融犯罪；二是認為各種操作風險事件之間是孤立的、無法計量，也不能為其分配資本。
外資銀行對操作風險的認識較為系統(tǒng)、全面，形成了自己的操作風險管理文化和理念。一是認為操作風險涉及銀行各個業(yè)務領域，銀行全員都擔負著防范和控制操作風險的責任；二是認為表面上孤立的各操作風險事件之間存在內(nèi)在聯(lián)系，在有足夠數(shù)據(jù)支持的情況下可以進行定量分析。同時，外資銀行管理層注重加強銀行全員對操作風險的認識和建立內(nèi)部風險控制文化，營造良好的操作風險管理和控制環(huán)境。
（二）管理架構差異。中資銀行實行統(tǒng)一法人體制下的分級授權經(jīng)營模式，其內(nèi)部組織結(jié)構一般有4～5個層級，管理鏈條過長，易導致決策權力層次過多、責任界限不清，總行對下級分行的掌控能力削弱。盡管不少中資商業(yè)銀行近年來進行了扁平化管理改革嘗試，但由于技術、人力資源等因素所限，實際效果不太理想。
外資銀行組織結(jié)構逐漸向扁平化發(fā)展，多采用矩陣式管理模式。這種管理模式下總行對分行的業(yè)務風險控制主要通過各職能部門實現(xiàn)，銀行管理層次減少。銀行通過建立橫向與縱向交錯的組織管理系統(tǒng)和報告關系，能夠促進業(yè)務運作在橫向和縱向上的交叉制約，有利于強化風險管理和內(nèi)部控制。
（三）管理政策差異。中資銀行缺乏全行統(tǒng)一的、標準化的操作風險管理政策。一是中資銀行在操作風險管理上權責不明確，政策執(zhí)行不力；二是關鍵業(yè)務的操作風險管理標準和目標不一致，不同部門及人員之間理解存在偏差，無法確保政策執(zhí)行的一致性。
外資銀行的操作風險管理政策一般包括兩個層次：一是在整個銀行層面的管理政策，明確了從董事會、管理層到各業(yè)務部門、內(nèi)審部門的操作風險管理職責，同時制定了操作風險管理的整體程序；二是各個部門的具體操作規(guī)程。以操作風險管理的整體程序為指導，貫穿于操作規(guī)程各個方面。外資銀行統(tǒng)一的操作風險管理政策標準和目標，有助于對業(yè)務活動及其支持過程進行監(jiān)控、計量和管理，使銀行基本能夠識別、計量和監(jiān)控重大的操作風險。
（四）識別、評估和量化管理差異。中資銀行操作風險管理尚不能進行主動的.、事前性管理，在風險事件發(fā)生后一般采取“亡羊補牢”式的被動補救措施。由于中資商業(yè)銀行未能建立全面的損失計量數(shù)據(jù)庫，即使引進了國外操作風險計量工具和模型，但因缺乏足夠的數(shù)據(jù)支撐，相關計量工具也很難得到有效應用。
外資銀行建立了操作風險量化模型，使操作風險的定量分析得以實施。外資銀行對操作風險的評估和量化使管理層能夠識別銀行能否承擔多大的風險，對需要緩釋的風險進行優(yōu)先排序，從而實現(xiàn)操作風險管理端口前移。此外，操作風險的定量監(jiān)測還能為銀行設立風險限額、對未來損失進行預測以及將操作風險納入績效考核。在具體的管理手段上，外資銀行對操作風險管控十分注重風險的事前控制。以筆者所在的外資銀行為例，在所有分行中除設有專職合規(guī)負責人以外，還設有日監(jiān)查人員。該日監(jiān)查人員主要負責對本日所發(fā)生的所有業(yè)務單據(jù)進行合規(guī)性檢查，包括簽章是否完備、業(yè)務單據(jù)是否符合內(nèi)控制度要求等。由于銀行日常業(yè)務均有復核人員把控操作風險的第一道關口，但是設立日監(jiān)查人員可以再次對操作風險進行把控。
（五）管理報告機制差異。中資銀行尚未建立完善的操作風險報告制度。一是報告制度不夠標準化，缺乏統(tǒng)一的報送模板；二是報送時效性差，實行逐層報告制度，總行難以及時了解那些影響全行的重大事項；三是報告覆蓋不夠全面，對日常性的、單筆損失較小但發(fā)生頻率較高的操作風險事件尚未建立統(tǒng)計報告制度。
外資銀行制定了詳盡的操作風險報告制度。一是確定了統(tǒng)一的報送模板，對報送時限、數(shù)據(jù)確認等其他方面也進行了詳細的規(guī)定；二是操作風險報告涵蓋面較廣，包括銀行面臨的關鍵操作風險、擬實施的應對措施、已實施措施的有效性等信息；三是操作風險報告機制的系統(tǒng)化和標準化使銀行管理層能夠全面及時地掌握銀行所面臨的操作風險，及時采取防范措施。
（六）外部制約差異。中資銀行外部壓力較小。一是由于監(jiān)管部門的監(jiān)管重點長期集中于信貸風險和市場風險，沒有專門針對中資銀行操作風險管理的監(jiān)管規(guī)章；二是由于市場環(huán)境、會計準則差異、信息披露要求等因素，中資銀行操作風險信息披露壓力較輕。
外資銀行的外部壓力較大。一是由于巴塞爾協(xié)議將操作風險納入資本監(jiān)管體系，同時針對不同銀行的風險狀況和管理環(huán)境，對內(nèi)部資本評估程序進行檢查；二是發(fā)達國家信息披露制度較為嚴格，從監(jiān)管部門的要求到國際會計準則都對銀行信息披露制定了嚴格、明確的規(guī)定。
（一）把握操作風險本質(zhì)，培育操作風險管理文化。中資銀行應結(jié)合自身實際，準確把握操作風險本質(zhì)，全面、系統(tǒng)地認識操作風險；充分識別和評估所有業(yè)務和系統(tǒng)中的操作風險；改變操作風險不可量化的思想，致力于操作風險量化模型的開發(fā)。管理層應充分了解本行操作風險現(xiàn)狀，積極倡導建立覆蓋面廣、執(zhí)行有力的操作風險控制文化，從經(jīng)營理念、管理制度、價值標準、行為規(guī)范等方面形成本行的風險管理文化。
（二）建立健全保障機制，確保矩陣式管理有效性。中資銀行在深化扁平化管理改革的同時，應大力強化對分支機構的約束，加大風險控制力度，并試行矩陣式管理模式。為提高矩陣式管理的有效性，中資銀行應健全相關保障機制。一是進一步明晰內(nèi)部權責關系；二是及早建立業(yè)績評價系統(tǒng)，科學量化業(yè)務考核標準；三是全面完善信息系統(tǒng)。
（三）統(tǒng)一管理政策，明確操作規(guī)范。中資銀行應建立全行統(tǒng)一的操作風險管理政策，確定操作風險管理標準和目標，全過程、立體化監(jiān)控操作風險。在明確各部門操作風險管理權責的基礎上，中資銀行應將相應的風險管理方法和程序蘊含于操作風險管理政策之中，并根據(jù)銀行的風險狀況和風險承受能力及時更新和調(diào)整，同時將其清晰地傳達給各個部門，以維持全行標準統(tǒng)一，并通過加強培訓和督促整改等措施，確保統(tǒng)一執(zhí)行。
（四）建立操作風險管理模型，進行科學化定量管理。中資銀行應完善操作風險評估和監(jiān)測體系，收集操作風險損失的定量和定性數(shù)據(jù)資料，開發(fā)信息管理系統(tǒng)，對操作風險實施動態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，定期監(jiān)測操作風險的狀況和重大損失，及時報告有關信息，反映有關操作風險的變動，以此形成有效的風險預警和決策支持機制。
（五）完善操作風險報告機制，提供準確翔實的信息。中資銀行應建立完善的操作風險報告機制，并制定報告標準，逐步建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫，為管理操作風險提供準確翔實的信息，使操作風險定量模型得到可靠有效的數(shù)據(jù)支撐。同時，提供的信息還能提高管理層確定操作風險管理職責分配的有效性，使各業(yè)務部門能夠正確判斷風險控制的有效性。
（六）加強外部監(jiān)管和市場約束，不斷完善信息披露制度。一是監(jiān)管部門應進一步加強操作風險監(jiān)管力度，要求銀行建立符合自身情況的操作風險管理框架，采取有效策略來識別、評估、監(jiān)測、控制操作風險，同時對銀行操作風險管理系統(tǒng)的有效性進行定期審查和評估；二是我國商業(yè)銀行應主動、完整地向公眾披露有關信息，以便市場參與者評價銀行操作風險管理水平，對銀行高級管理層形成市場壓力，發(fā)揮社會輿論監(jiān)督和市場約束作用。
為貫徹落實合行總部工作，本人認真學習和領會了《落實案件專項治理采取有效措施防范銀行案件風險的通知》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和《商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社案件專項治理工作》方案精神以及省協(xié)會《關于防范操作風險做好案件專項治理工作的實施意見》等文件。通過學習討論，充分了解了本次專項治理工作的重要意義，明確了執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進一步認識違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的危害性，并根據(jù)自身情況展開自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
1、提高政治意識。能夠深入學習“三個代表”重要思想，樹立正確的政治方向和堅定的政治立場，時刻保持清醒的頭腦，在大是大非面前站穩(wěn)腳跟，經(jīng)受得起大風大浪的考驗。二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動，站在單位的角度去想問題、做工作，堅決不說不利于全局的話，不做不利于全局的事，堅決完成社里安排的工作任務。三是不計較個人得失，當個人利益和集體利益發(fā)生矛盾時，以集體為重，個人利益要無條件地服從。四是能夠加強自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強服務意識，做到“干一行、愛一行、專一行”，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，做一名合格的信合人。
2、恪守規(guī)章制度。一是能夠按照國家金融法令，有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例，具體辦理現(xiàn)金、有價單證的收付和調(diào)撥工作，正確辦理殘破幣的兌換，嚴格庫存限額，及時調(diào)撥和上解現(xiàn)金。二是能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表、調(diào)撥計劃。三是能夠堅持軋帳制度，正確使用有關登記簿，做到帳、簿、款相符；嚴格按規(guī)定處理長、短款，發(fā)現(xiàn)差錯能及時匯報。四是能夠加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，做到“六無”標準；遵守錢帳分管和“四雙”制度，按要求做好庫房的管理工作。五是能夠嚴格按照我省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)柜員權限卡管理辦法的有關規(guī)定，妥善保管好柜員卡和密碼，做到保管嚴密，操作合規(guī)。六是能夠不斷增強防范意識，落實“三防一?！保徽J真熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，時刻保持清醒的頭腦，保護信用社的財產(chǎn)安全。
二、嚴謹工作、生活作風在工作作風上，主要做到了以下四點：一是突出一個“實”字。工作不搞形式主義，不作表面文章；上報數(shù)字以實為本，不搞憑空捏造，無中生有；匯報工作敢說真話實話，不夸夸其談，弄虛作假，做到說話讓人相信，辦事讓人放心。二是牢記一個“細”字。細心做好大小票幣、損傷幣的兌換整理工作，做到點準、墩齊、挑凈、捆緊，及時上解；嚴格按照金庫保管制度，細心做好庫房的保管工作，確保工作無疏漏。三是做到一個“快”。完成任務不拖泥帶水，辦理業(yè)務快而不急，在保證質(zhì)量的前提下，提高工作效率。四是做到一個“嚴”。嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，對違反紀律的事情敢于糾正，自覺維護單位利益。生活作風上，能夠牢記“自重、自省、自警、自勵”的教導，用工作紀律嚴格約束自己，在思想上筑起拒腐防變的堅固防線。反對拜金主義、享樂主義和極端個人主義，牢固樹立“平凡”意識，忠于“平凡”崗位，保持“平靜”心態(tài)，甘于“平淡”生活，勤勤懇懇辦事，堂堂正正做人。
三、存在問題一是學習不夠深入，如政治理論學習只側(cè)重單位里組織的學習，對許多政策、法律、法規(guī)只知其表，不知內(nèi)含；業(yè)務上只注重鉆研出納工作，對其它的經(jīng)濟知識學習不夠主動，不愿意去學。二是工作還不夠積極主動，有時候只求過得去，不求過得硬。除出納工作較為重視，對其它工作不愿主動插手。三是工作缺乏創(chuàng)新，按部就班；許多工作只是照著別人學，不去鉆研，不去研究，不去歸納，辦事憑經(jīng)驗，憑主觀。四是內(nèi)控制度的落實存在薄弱環(huán)節(jié)，同事間相互信任，“四雙”制度落實不夠全面等。
四、今后的努力方向一是始終堅持抓學習，不斷為自己“充電”，重點加強政治理論學習，在思想上筑起拒腐防變的堅固防線，警惕各種腐敗思想的侵蝕。二是要加強對金融機構詐騙、盜竊、搶劫、涉槍等案件案例深入分析，汲取經(jīng)驗教訓，時刻為自己敲響警鐘，進一步提高安全防范意識和自我防范能力。三是要進一步深化對福建省農(nóng)村信用社工作人員違反規(guī)章制度處理實施細則的學習，真正把內(nèi)控制度落到實處。
摘要：近十年來，伴隨著煤炭價格經(jīng)歷“高起―回落―反彈”的市場波動，山西省煤炭企業(yè)集團基本完成了煤炭資源整合，企業(yè)的經(jīng)營管理經(jīng)受住了考驗，但面臨的風險仍然較大。其中，資金風險尤其突出，嚴重威脅企業(yè)的生存發(fā)展。因此，對資金風險進行管控刻不容緩。文章從資金風險產(chǎn)生的根源，分析當前山西省內(nèi)煤炭企業(yè)資金風險管控中存在的問題，提出了相應的風險管控策略。
關鍵詞：煤炭企業(yè)；資金；風險管控。
一、引言。
在經(jīng)濟的高速發(fā)展中，能源結(jié)構不斷優(yōu)化和調(diào)整，山西省煤炭企業(yè)集團作為關系國計民生、國家能源安全的重要支柱，深受煤炭價格市場因素影響同時，也受到國家能源政策行政因素的影響。企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展正處在波動調(diào)整期，財務狀況普遍存在資產(chǎn)負債率偏高、凈現(xiàn)金流偏緊，資金風險日益突出等問題，因此，企業(yè)必須提高對資金風險管控能力。
二、資金風險產(chǎn)生的根源。
（一）資金沉淀量大，帶息負債不斷增加。
資金是企業(yè)正常運營的血液，是最具有流動性的資產(chǎn)。以來，煤炭市場價格出現(xiàn)回暖，企業(yè)經(jīng)營普遍好轉(zhuǎn)，但煤炭企業(yè)資金仍然偏緊，債券市場不斷出現(xiàn)企業(yè)違約的狀況。主要原因是前期資源整合中的巨額并購資金投入，以及這部分礦井的技改、基建資金投入，大部分都來自于有息負債融資。而大部分資源整合煤礦短期內(nèi)不會產(chǎn)生凈現(xiàn)金流入，不能負擔前期投入資金的本息，產(chǎn)生了巨額資金沉淀，每年要背負很大的利息支出，導致企業(yè)“借新還舊”，每年新增資金需求，以“滾雪球”的方式逐年增加企業(yè)的帶息負債融資額。
（二）資產(chǎn)負債率逐年升高，籌資渠道收窄。
煤炭企業(yè)的籌資方式分間接融資和直接融資。間接融資方面主要有銀行貸款、融資租賃、信托貸款等金融機構借款。由于煤業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率偏高（山西省屬七大煤企20底平均資產(chǎn)負債率超過78%），且煤炭產(chǎn)業(yè)屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)，部分資源整合煤礦屬于落后產(chǎn)能需要關閉，銀行信貸對這部分產(chǎn)能基本不予支持。此外，銀行由于監(jiān)管新規(guī)的限制，過去的表外資產(chǎn)面臨回表壓力，這部分融資受到限制。因此，銀行貸款等間接融資方面企業(yè)只能基本維持，甚至被壓縮，無法滿足大幅新增的資金需求。直接融資方面，分股權融資和債務融資。股權融資，即通過發(fā)行股票募集所需資金，山西省內(nèi)煤企的上市企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模都比較小，融資規(guī)模有限，資本有待進一步證券化。債務融資，即企業(yè)通過在銀行間市場、證券交易所發(fā)行債券的形式募集資金。目前，這種融資方式已經(jīng)成為省內(nèi)煤炭企業(yè)新增融資的主要渠道。根據(jù)wind數(shù)據(jù)庫的資料，1月至8月，山西省七大煤炭企業(yè)發(fā)行債券116支共1520億元，其中同煤集團發(fā)行29支債券，共488億元。截至208月，七大煤業(yè)集團發(fā)債余額3345.98億元。七大煤業(yè)集團的發(fā)債評級中，除山西煤炭進出口集團的主體評級為aa+外，其他六家主體評級均為aaa。發(fā)行債券的品種方面主要有超短期融資券（scp）、短融（cp）、中票（mtn）、公司債、定向融資工具（ppn）等。雖然發(fā)債品種較多，但公開發(fā)行債券總額要受到凈資產(chǎn)的40%限制，同時信息披露要求嚴格，容易受到安全生產(chǎn)事故、兌付危機等不良事件的影響。私募發(fā)行債券雖然額度不受凈資產(chǎn)規(guī)模的`限制，但投資人比較少，發(fā)行難度較大。目前，各家煤企的發(fā)債存量普遍較大，剩余額度有限，新增融資較難，且陸續(xù)進入債券到期歸還窗口，資金鏈壓力較大。
煤炭市場價格下行，企業(yè)經(jīng)營效益下滑，部分銀行等金融機構要求部分集團下屬公司融資由集團公司提供擔保，或由效益好的公司承接融資，甚至部分融資主體由子公司上移至集團公司，放大了整個集團的資金風險敞口。一旦下屬被擔保融資主體出現(xiàn)違約，輕則影響集團征信，重則影響集團整體融資，導致集團資金鏈斷裂。目前，集團對資金風險管控高度重視，制定了多種資金風險管控措施。但下屬被擔保公司的資金風險管控意識比較淡薄，風險敞口較大。這種風險主要來源于兩個方面，首先，對到期歸還不了的違約風險認識不足。煤炭企業(yè)部分下屬單位管理者雖然認同資金管理的方式，但重視度不高，沒有意識到違約的嚴重性，認為資金風險管控僅僅是財務部門的職責，忽視了資金流活動中所有管理人員的職責，應將“用資金”與“還資金”統(tǒng)籌管理。其次，企業(yè)部分管理者沒有充分考量資金的時間價值與風險價值，在對資金的使用中缺乏科學性、可行性論證，導致企業(yè)融資到期后無力歸還，最終將資金風險轉(zhuǎn)移給集團公司，放大了整個集團的風險敞口。
（一）內(nèi)部控制角度。
1.組織架構建設方面。要明晰崗位職責，全員參與，關鍵要做到全集團各層級制度明晰、責任到人。下發(fā)全集團范圍內(nèi)的資金管控制度，同時要明確罰則，對出現(xiàn)違約風險的責任單位及其管理者進行追責。集團各層面要成立資金風險管控委員會，由黨政一把手擔任組長，分管財務副職擔任副組長，涉及“資金計劃―資金籌集―資金使用―資金歸還”的全流程業(yè)務部門都要參與，確保資金風險管控“全員參加”。2.全流程控制方面。加強全流程控制，各級資金風險管控委員會要從風險排查、風險預警、風險應對與監(jiān)督評價等方面對風險進行全流程控制。首先，要全面排查集團信貸、擔保、發(fā)債等融資業(yè)務的風險點，從資金計劃、資金籌集、資金使用、本息歸還等方面理清風險因素。其次，要制定資金風險預警指標，采用定量指標與定性指標相結(jié)合的方式，從資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)、銀行征信查詢結(jié)果等方面，對資金風險進行全面預警。最后，針對發(fā)生風險時，要制定應急響應方案，及時、全面、準確地處置逾期違約風險，將對整個集團的不良影響降到最低。并對資金風險管控的全流程進行考核評價，不斷優(yōu)化管控流程，改善管控措施。
（二）債務融資結(jié)構角度。
債務融資結(jié)構角度，要根據(jù)各種債務特點，比如融資期限、利率、擔保條件等，合理配置融資品種。根據(jù)融資計劃與企業(yè)的經(jīng)營實際，將未來到期的債務時間與企業(yè)的籌資計劃相匹配，避免某一時點出現(xiàn)大額資金缺口的情況。銀行貸款有短期流資貸款、中長期流資貸款及長期項目貸款，債券融資種類有超短期融資券、融資券、中期票據(jù)、公司債、企業(yè)債及永續(xù)債。集團應根據(jù)資金計劃，選擇融資品種，避免“短貸長用”。
（三）創(chuàng)新產(chǎn)融結(jié)合模式。
1.加快利用上市平臺融資的步伐，逐步將集團內(nèi)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入上市公司平臺，通過配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式募集資金，置換高息負債，逐步實現(xiàn)整體上市。目前，山西省七大煤業(yè)集團都有主板上市的平臺公司，其中焦煤集團、陽煤集團，還各有3家上市平臺公司，但普遍存在上市公司資產(chǎn)規(guī)模小，融資不足的情況。未來逐步提高股權融資比例，優(yōu)化融資結(jié)構，降低資本成本，應該成為山西省內(nèi)煤業(yè)集團資本戰(zhàn)略的重中之重。2.推進債轉(zhuǎn)股，降低財務杠桿。年以來，債轉(zhuǎn)股在山西省煤炭企業(yè)掀起了新的一番熱潮，各大煤業(yè)集團紛紛與銀行簽訂債轉(zhuǎn)股戰(zhàn)略合作協(xié)議。但不同于上一輪債轉(zhuǎn)股，本次債轉(zhuǎn)股是一種市場化行為，要考量各方的利益，集團應充分考量債轉(zhuǎn)股協(xié)議的條款，比如，是否存在回售條款、是否存在保證投資人最低收益的條款等，衡量債轉(zhuǎn)股對企業(yè)的價值，合理、適時地進行市場化債轉(zhuǎn)股，降低有息負債額，化解財務風險。3.加強資產(chǎn)證券化業(yè)務。集團可以通過基金公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司，設立資管計劃，將具有現(xiàn)金流的資產(chǎn)（比如應收賬款）予以證券化，通過創(chuàng)新金融業(yè)務，為企業(yè)融得資金。
（四）加強內(nèi)部管理，提質(zhì)增效。
1.加強經(jīng)營管理，轉(zhuǎn)化經(jīng)營機制，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，增加經(jīng)營現(xiàn)金流，加強應收賬款管理，及時清理企業(yè)債權債務，加大清收清欠力度，盤活固定資產(chǎn)、減少流動負債，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，壓縮資金占用。2.降本降費，提質(zhì)增效。在保持負債可控的條件下，嚴格執(zhí)行預算管理，嚴控成本費用，提高稅后利潤，降低資產(chǎn)負債率。加強內(nèi)部考核，嚴格規(guī)范內(nèi)部資金拆借行為，確保按時支付本息。3.嚴格擔保管理，規(guī)避擔保風險。集團對存量擔保業(yè)務要適度壓縮，嚴格審批新增擔保，如必須提供擔保的，盡量先安排下屬企業(yè)互保，后由集團擔保的原則。比如，先由經(jīng)營狀況較好的企業(yè)為經(jīng)營不佳的企業(yè)提高擔保，緩存違約風險對集團的沖擊，避免集團因擔保業(yè)務發(fā)生風險影響企業(yè)信譽，進而影響到全集團融資戰(zhàn)略。
四、結(jié)語。
總而言之，煤炭企業(yè)只有深入開展全面、科學的資金風險管控工作，進一步提高處置資金風險的能力，才能更好地保護資金鏈的安全。
參考文獻:。
[1]杜敏.加強企業(yè)資金風險管控的重要性[j].企業(yè)改革與管理，(06)。
[2]陳道云.集團企業(yè)資金集中運作風險及管控[j].財會通訊，2017(14)。
作者：趙春榮。
第一段：介紹主題（100字）。
銀行嚴禁代客操作是指銀行員工在辦理業(yè)務時不得代替客戶進行操作的規(guī)定。該規(guī)定的出臺是為了保護客戶權益，防止銀行員工濫用職權及不當操作。經(jīng)過一段時間的實踐，我深刻認識到這一規(guī)定的重要性以及對我們工作的影響，下面將從四個方面分享我的心得體會。
第二段：規(guī)定的背景和目的（200字）。
這一規(guī)定的出臺源于銀行業(yè)務中存在的代客操作問題。在過去的一段時間里，一些銀行工作人員為了追求業(yè)績，存在以自己的名義代客戶辦理業(yè)務的情況。這樣的行為不僅違背了職業(yè)道德，也容易給客戶帶來損失。因此，銀行管理層通過制定嚴禁代客操作的規(guī)定，目的是保護客戶利益，規(guī)范員工行為，提高服務質(zhì)量。
第三段：心得體會一-提升服務意識（300字）。
嚴禁代客操作規(guī)定的實施，從根本上確保了銀行職員必須以客戶為中心，提升服務意識。取而代之的是，我們要更加注重了解客戶需求，進行真實的交流，而不是僅僅為了完成業(yè)績指標而代替客戶進行操作。這樣的改變帶來的好處是，我們可以更全面地了解每個客戶的實際需求，提供更精準的金融服務，提高客戶的滿意度和忠誠度。
第四段：心得體會二-加強合規(guī)意識（300字）。
嚴禁代客操作規(guī)定的實施，對我們銀行員工來說是一次很好的警示。通過明確規(guī)定了操作行為的底限，我們被迫對自己的行為進行更加嚴格的自查。這使得我們加強了合規(guī)意識，不敢輕易觸碰規(guī)定的紅線。這樣的改變也使得銀行的運營更加規(guī)范，建立了更健全的風險管理體系，有效地避免了一些不必要的風險。
第五段：心得體會三-建立信任關系（300字）。
嚴禁代客操作規(guī)定的實施，更加注重了銀行員工與客戶之間的信任關系。在不代客操作的前提下，我們無法擅自處置客戶的資金，客戶需要經(jīng)過身份認證、簽署授權書等程序。這樣一來，我們與客戶之間建立了更加真實的信任關系?？蛻裘鞔_知道我們只是協(xié)助他們辦理業(yè)務，而不是決策權的代表，這樣提高了客戶對銀行的信任度，增加了長期合作的可能性。
結(jié)尾：總結(jié)全文主旨（100字）。
通過嚴禁代客操作的實施，我們銀行員工在工作中深刻體會到這一規(guī)定的重要性。它既提醒我們要堅守職業(yè)道德，保護客戶權益，又促使我們提高服務意識，加強合規(guī)意識，建立更加真實的信任關系。只有在嚴格執(zhí)行這一規(guī)定的前提下，我們才能給客戶帶來更加可靠和高質(zhì)量的金融服務。
xx主管是營業(yè)機構業(yè)務xx的現(xiàn)場組織者，是重要業(yè)務的授權和審批者，是xx風險的.事中控制者，種種職責都說明xx主管在營業(yè)機構的重要性，所以做好xx主管理的尤為重要。
xx年風險管理部制定了xx主管輪崗位方案，保障xx隊伍的優(yōu)化、廉潔、高效，保證業(yè)務xx人員全面掌握核算和管理要求；二是建立xx主管輪休制，避免休假高峰期軋堆休假，保障營業(yè)機構業(yè)務的正常開展，保證xx主管的正常休假，同時透過機動xx主管的輪替，作為xx主管的履職檢閱，發(fā)現(xiàn)和整改xx主管好的方法和錯誤的做法，達到全行統(tǒng)一標準；三是做好營業(yè)機構xx主管的補充和配備工作，協(xié)助xx主管做好支行的各項xx業(yè)務正常開展。
新業(yè)務產(chǎn)生后，業(yè)務發(fā)展的好壞，其中首要的就是培訓到不到位，所以培訓工作很重要，風險管理部認真梳理以往的培訓方式，總結(jié)培訓的效果，年初重新制定“xx業(yè)務培訓方案”，采取集中培訓（每周xx主管和專職人員培訓），分層次轉(zhuǎn)培訓（由xx主管轉(zhuǎn)培訓受派機構的xx人員），集中考核（由風險管理部組織考試）的方式，以期達到各層級xx人員不斷提高專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務技能，確保具備履行本崗位職責的能力，以促進全體xx人員服務水平持續(xù)提高。
從3月份開始，總行和分行陸續(xù)上收了跨行支付業(yè)務、行內(nèi)結(jié)算業(yè)務、個人開戶及簽約業(yè)務、支票影像提出、提入業(yè)務、自助設備加清鈔業(yè)務、貸款發(fā)放業(yè)務、票據(jù)審驗業(yè)務、賬戶錄入業(yè)務、加密代發(fā)工資等9大項25種業(yè)務。為支行減負、為xx人員減壓，把風險集中化，把業(yè)務流程化，把管理扁平化，讓柜面員工有機會、有時間充分的發(fā)揮其“一句話”的職能。
截止目前已初步形成“網(wǎng)點全面受理、后臺集中處理”的業(yè)務xx格局，逐步實現(xiàn)業(yè)務集約運行、風險集中控制和xx效率提升。從而提高我行業(yè)務xx效率，加強操作風險事中防控，促進網(wǎng)點由交易處理型向營銷服務型轉(zhuǎn)變。
業(yè)務集中上收，為支行減員13人，為對公人員減壓50%，為對公人員轉(zhuǎn)移風險50%。
為全面提升分行xx管理工作水平，有效控制基層行操作風險，圍繞xx工作服務基層、提升員工專業(yè)素質(zhì)，風險管理部努力創(chuàng)新，通過編制“xx業(yè)務風險月刊”、“xx業(yè)務風險季刊”，通過下發(fā)“風險警示書”，通過與風險薄弱機構和人員約見談話、通過委派xx業(yè)務監(jiān)督人員到風險薄弱網(wǎng)點監(jiān)督指導、通過召開全行xx業(yè)務操作風險案防大會等方式，給營業(yè)機構負責人和xx主管提供參考，更加方便、直觀、有針對性的使支行xx工作有的放矢，使xx人員增強風險防范意識，保護自己，保護他人，保護全行不受風險損失。為全行風險管控文化。
業(yè)務的開辦結(jié)合科技的力量可以使辦理業(yè)務的速度和準確率倍增，風險管理部與信息科技部密切合作開發(fā)了“分行業(yè)務集中處理綜合填單系統(tǒng)”，“知識庫”，“問題庫”、“數(shù)據(jù)報表系統(tǒng)”，小小的系統(tǒng)程序給支行和員工提供了數(shù)據(jù)參考和業(yè)務查詢，管理人員通過數(shù)據(jù)分析，填單平臺即提升了客戶的滿意度，提高了業(yè)務核算質(zhì)量，還減少了xx人員的工作量，體現(xiàn)了科技與業(yè)務的完美結(jié)合。
摘要：企業(yè)在經(jīng)營過程中必然會遇到各種各樣的風險。這些風險可能是由于外部環(huán)境中存在的技術、政策、經(jīng)濟等宏觀因素的變化，或者是內(nèi)部管理制度、管理水平、執(zhí)行力等因素的影響所造成。但無論哪種因素造成的，如果不能識別風險并迅速做出反應，就會對企業(yè)的經(jīng)營管理形成阻力甚至造成損失。因此，風險管控在內(nèi)部控制中起到核心的作用，如何使風險的預防和管控有效落實是內(nèi)部控制至關重要的因素。關鍵詞：風險管控；內(nèi)部控制；重要性一、國有企業(yè)內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀內(nèi)部控制管理是企業(yè)為防范控制經(jīng)營風險、確保健康可持續(xù)發(fā)展而進行的管理活動，是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分。從目前現(xiàn)狀來看，大部分國企的內(nèi)部控制管理初見成效，主要體現(xiàn)在：各業(yè)務管理領域基本建立了內(nèi)部控制制度；主要業(yè)務管理領域不同程度地實施了風險控制活動；設置了監(jiān)察審計部，對主要業(yè)務領域初步實施了內(nèi)控制度監(jiān)督評價懲處；各級人員對加強內(nèi)部控制和風險管理的重要性認識不斷提升。二、國有企業(yè)內(nèi)部控制體系存在的問題對照國內(nèi)外先進的內(nèi)部控制管理理論和實踐，仍然存在明顯的差距，沒有形成完善的內(nèi)控體系，突出表現(xiàn)在內(nèi)控基礎尚不牢固，內(nèi)控運作機制不健全，沒有實現(xiàn)信息化支持等，內(nèi)控管理仍處于較低水平。內(nèi)控基礎尚不牢固的具體體現(xiàn)在：缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控政策和制度；沒有形成完善的內(nèi)控管理組織體系和明確的管理職責；缺乏內(nèi)控管理績效考核指標和流程體系；沒有對管理流程進行系統(tǒng)的風險分析和預控；尚未形成重視內(nèi)部控制的企業(yè)文化。內(nèi)控管理運作機制不健全的具體體現(xiàn)在：業(yè)務管理領域缺乏明確的風險自我控制機制，目前只停留在零散內(nèi)控管理階段，管理水平和內(nèi)控效果參差不齊；缺乏風險戰(zhàn)略管理機制。未設立風險戰(zhàn)略管理機構，無法統(tǒng)籌管理各部門內(nèi)控管理工作，無法對全局性重大風險進行綜合分析控制。內(nèi)控管理信息化水平較低，內(nèi)控效率不高，無法實現(xiàn)在線精細化管控。內(nèi)控管理的缺陷制約了企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。因此，構建完善、高效的內(nèi)控體系，提升內(nèi)控管理顯得尤其重要。三、構建以風險管理為核心內(nèi)部控制的.必要性當前國有企業(yè)改革正處于建立現(xiàn)代企業(yè)制度的攻堅階段，如何搞好企業(yè)內(nèi)部控制，降低企業(yè)風險，提高企業(yè)自身的生存能力，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關鍵問題。因此，建立以合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略為目標，構建以風險管理為核心、以內(nèi)部環(huán)境為重要基礎、以風險評估為重要環(huán)節(jié)、以控制活動為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證，相互聯(lián)系、相互促進的企業(yè)五要素內(nèi)部控制體系框架，迅速提升內(nèi)控管理水平勢在必行。四、高度重視風險管理營造良好內(nèi)部控制環(huán)境國有企業(yè)要按照依法從嚴治企的各項要求，提高認識，牢固樹立依法治企、規(guī)范經(jīng)營的意識，高度重視內(nèi)部控制和風險管理，加強企業(yè)風險防范，處理好內(nèi)控與發(fā)展、效率與風險等方面的關系。加大企業(yè)經(jīng)濟安全文化的引導和灌輸，強化員工風險意識，加強職業(yè)道德、內(nèi)控意識的培養(yǎng)；規(guī)范員工行為，使其深刻認識內(nèi)部控制和風險管理的目的、意義、方法和途徑；明確各單位的風險管理職責，建立風險管理的考核機制，進一步鞏固風險管理初始階段的成果，形成風險管理長效機制，提高風險管理的效率和效果，實現(xiàn)規(guī)范管理和經(jīng)營安全的企業(yè)目標。五、全面風險管理體系是內(nèi)部控制重點企業(yè)要想完善其內(nèi)部控制，風險管理制度的建設不可或缺，企業(yè)必須將風險管理的思想融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，做到時時進行風險管理，事事想到風險存在。建立完善的風險管理體系具體可以從以下幾個方面進行：首先，建立風險管理組織機構。風險管理組織機構是整個企業(yè)進行有效風險管理的基礎。企業(yè)要根據(jù)自身的實際情況，建立與之適應的組織機構。通過組織機構制定完善的風險制度以保證企業(yè)在日后行事時有法可依，有章可循。同時，企業(yè)借助風險管理組織機構可以及時分析風險產(chǎn)生的原因和所處的風險階段，及時不斷地調(diào)整企業(yè)的應對策略，以降低企業(yè)風險。此外，建立風險預警系統(tǒng)。風險預警系統(tǒng)可以有效地保證企業(yè)預測風險的存在，使有關部門及時做好準備，降低風險帶來的損失。六、風險管控的平臺和載體是內(nèi)控運作的保證開展風險管控工作以及風險戰(zhàn)略管理、業(yè)務風險自控、監(jiān)督評價獎懲、信息溝通等是內(nèi)控運作機制的核心平臺和載體。運作原理是：根據(jù)設定的控制目標任務，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結(jié)合實際情況，及時進行風險評估；各業(yè)務部門每季開展風險評估，準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度，制定部門風險自控計劃；內(nèi)部控制辦公室審核匯總各部門季度風險自控計劃；召開內(nèi)控委員會季度工作會議研究審批后下達計劃，將管控責任和具體任務落實到部門和崗位；業(yè)務部門按照計劃開展風險自控改進工作；內(nèi)部控制辦公室每月跟蹤，每季末開展監(jiān)督評價，通報各部門當季風險管控完成情況，并納入績效指標考核；凡未完成管控任務的部門除在通報及績效指標中予以公布外，在下一季繼續(xù)實施。通過這一內(nèi)控常態(tài)工作機制，有效實現(xiàn)風險管控的落地，形成了風險管控pdca閉環(huán)管理，確保內(nèi)部控制運作持續(xù)良性循環(huán)。七、風險管控有效開展依靠監(jiān)督評價內(nèi)控體系見成效的關鍵在于有效開展風險管控，為確保風險管控不流于形式，把監(jiān)督評價作為內(nèi)控管理重點來抓：在下達任務時明確完成標志，使監(jiān)督評價有依據(jù)，具可操作性；各部門在申報風險管控任務完成時須出具相關支持性證明，如有關文件、工作單等；內(nèi)控辦對業(yè)務部門提交相關證明進行審核評價，并抽選個別管控項目實地檢查；對風險水平等級較高的事項，其整改落實須經(jīng)分管領導、主管領導審批后方為完成。通過以上措施，有效地促進業(yè)務部門重視并認真落實業(yè)務風險管控工作。監(jiān)督評價作為開展風險管理監(jiān)督評價的重要手段，全面開展企業(yè)內(nèi)部控制評價活動，促進和推動公司系統(tǒng)內(nèi)部控制的健全和有效執(zhí)行，實現(xiàn)風險的在控與可控。綜上所述，建立健全的內(nèi)部控制是國家對國有企業(yè)提出的一項要求，要保證切實達到企業(yè)內(nèi)控的預期，真正建立內(nèi)部控制的體系，就必須發(fā)展成以風險為導向的內(nèi)部控制。風險管理是內(nèi)部控制的發(fā)展，風險管理拓展了內(nèi)部控制內(nèi)涵，國有企業(yè)要想建成一流企業(yè)，必須加強內(nèi)部控制的約束，努力防范經(jīng)營風險，才能使企業(yè)獲得巨大的經(jīng)濟效益和社會效益。
聲譽風險產(chǎn)生的原因非常復雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風險因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡單的風險因素就觸發(fā)了嚴重的聲譽風險。下面是整理的聲譽風險自查報告，歡迎大家參考!篇1：
為建立健全我行輿情監(jiān)測體系，有效保障我行聲譽，消除負面輿情特別是網(wǎng)絡負面輿情對我行的不良影響;及時收集民意及客戶回饋，保障客戶及我行、行內(nèi)員工的正當利益和合法權益，我行自接到相關文件后，領導高度重視并在第一時間組織開展如下工作：
一、明確我行輿情工作承責部門及聯(lián)系人員為保證網(wǎng)絡輿情監(jiān)測及銀行聲譽風險排查的有效開展，經(jīng)領導研究決定，我行的輿情監(jiān)測部門有稽核監(jiān)保部負責并由該部門指派相關人員負責具體工作的實施以及相關信息的上報、輪值監(jiān)測等工作。
二、開展行內(nèi)自查工作為及時掌握行內(nèi)員工的異常行為動向，及時防范員工參與非法集資或借用銀行聲譽從事違規(guī)違法行為，我行已在近期在行內(nèi)組織開展員工的異常行為排查，排查事項涵蓋工作中的異常行為表現(xiàn)、組織紀律方面的異常行為表現(xiàn)、個人行為方面的異常行為表現(xiàn)以及涉嫌“黃賭毒”等的九種人排查。并采取背向交互判斷以及抽查談話等方式確保信息來源的真實有效。經(jīng)過此次排查，暫未發(fā)現(xiàn)有異常行為員工。
三、建立與地方政府部門及監(jiān)管機構的接訪部門的信息交流渠道為了保證在第一時間獲得群眾、客戶、員工的信息以及上訪原由，直面問題，及時查找自身不足，我行積極與地方政府及監(jiān)管機構的接訪部門聯(lián)絡，確保出現(xiàn)相關信訪問題后，及時接受信息，及時查找事由，接受監(jiān)督。
截至報告日，我行暫未發(fā)現(xiàn)行內(nèi)、行外及網(wǎng)絡負面輿情風險，在今后的工作中我行將不斷強化工作力度，綜合采取多種措施，切實防范我行聲譽風險。
根據(jù)總行“關于進一步做好“兩會”和3.15期間輿情工作的通知”，我行領導高度重視，充分認識到輿情風險排查工作的必要性、重要性與緊迫性，按照總行相關要求，結(jié)合我行實際，積極做好輿情風險的研判、排查及提升應對能力，力求工作做實、做細、做全，確保輿情風險排查工作取得實效?，F(xiàn)將情況匯報如下：
根據(jù)排查工作要求，對服務質(zhì)量、收費、“七不準”規(guī)定落實情況、小微企業(yè)融資、操作風險及案件、員工涉及民間借貸、理財、信用卡、房貸、不良貸款、代理代銷業(yè)務以及新產(chǎn)品業(yè)務的風險問題等當前輿情熱點提示，我行此次輿情風險排查工作重點也圍繞了以下五個方面：
(一)案件和違規(guī)問題。近幾年來，在行領導的正確帶領下，認真貫徹執(zhí)行總行的各項規(guī)章制度，認真將各類違法違規(guī)案件通報傳達到每位員工，以血的教訓教育每位員工警鐘長鳴、遵紀守法，珍惜自己的職業(yè)生涯與職工操守，規(guī)劃好人生道路，樹立正確的人生觀、價值觀、世界觀;同時定期不定期找員工談話，了解掌握員工的思想動態(tài)，引導員工積極向上。通過排查，我行員工未涉及任何重大案件，未涉及民間借貸，也未在媒體上發(fā)生過不良、違規(guī)現(xiàn)象。
對于收費問題，我支行已嚴格按照總行制定的收費標準收費，并在大堂醒目處進行各類收費項目的公示，也有收費小冊子可以讓客戶帶走細讀，不存在亂收費現(xiàn)象。
(三)信貸及中間業(yè)務方面問題。嚴格按照總行制定的信貸政策執(zhí)行，開展“普惠金融”工程進街道、社區(qū)宣傳，將陽光信貸政策上墻公布，將客戶經(jīng)理姓名、管轄區(qū)域、聯(lián)系方式及在崗狀態(tài)上墻公布，將銀監(jiān)會“七不準”規(guī)定在營業(yè)大廳公告，方便客戶辦理業(yè)務，接受群眾監(jiān)督;在信貸投放上，按照支農(nóng)支小支實主線和城鄉(xiāng)居民、個體工商戶、中小微企業(yè)為主的信貸投放序列傾力支持，不增加企業(yè)負擔，努力緩解小微企業(yè)融資難的問題。我行現(xiàn)有不良貸款**萬元，正在努力消化中，其中今年新增**萬元，屬于企業(yè)經(jīng)營不善所致，已訴訟至法院，預計今年能夠全部清收。歷年不良貸款**萬元，均已訴訟至法院，會有部分損失。經(jīng)總行審計，發(fā)生的不良貸款中，我行員工均不存在違法違規(guī)行為。
在信用卡發(fā)放、房屋按揭貸款中，積極相應國家出臺的各項信貸政策，嚴格按規(guī)操作，嚴抓貸款審查過程，杜絕濫放濫發(fā)，切實防范操作風險。
在理財產(chǎn)品、代理代銷及新產(chǎn)品業(yè)務營銷中，我行總是先行安排學習文件，吃透文件精神及操作風險點，向客戶做好充分解釋與揭示風險，按規(guī)定流程操作，未發(fā)生風險事件。
主抓，分管副行長具體抓，綜合辦公室實施，各部門配合落實的工作機制，特別強調(diào)各部室要本著自己對自己負責的精神做好排查工作。
三是加強防范。針對排查出來的客戶投訴事件、中間業(yè)務收費、年后犯罪分子伺機作案機率增加等可能引發(fā)的輿情風險，堅持由辦公室做好輿情監(jiān)測工作，并重申輿情風險應急處理機制，確保一旦發(fā)現(xiàn)負面輿情，能及時向行領導及總行進行匯報，積極采取多方面、多渠道處臵，確保第一時間化解，防止輿情發(fā)酵和擴大。同時加強與當?shù)毓珯z法機關、主流媒體的溝通交流，爭取有關部門、單位的支持和理解。強化內(nèi)控案防管理，嚴禁員工參與民間借貸，嚴禁員工充當資金掮客行為，確保員工合法合規(guī)操作，避免因員工違法違規(guī)而引發(fā)媒體關注。
第一段：引言（150字）。
近年來，銀行業(yè)發(fā)展迅猛，隨之而來的是金融風險的增加。為了保護客戶利益，銀行不斷加強風險管理，嚴禁代客操作。代客操作不僅容易造成資金流失和客戶隱私泄露，還極易導致金融詐騙的發(fā)生。因此，銀行對代客操作問題高度重視，不遺余力地加強監(jiān)管和防范措施。在對代客操作這一問題深入思考并實踐中，我深刻認識到銀行嚴禁代客操作的必要性和重要性。
第二段：代客操作的危害（250字）。
代客操作是指銀行員工代替客戶進行各種交易操作，如賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、存取款等。然而，代客操作存在許多嚴重的安全隱患。首先，代客操作可能導致資金流失。員工可能利用客戶賬戶進行盜刷、轉(zhuǎn)賬等不法操作，給客戶和銀行帶來巨大的損失。其次，代客操作易導致客戶隱私泄露。員工在代客操作中，可能接觸到客戶各類敏感信息，如密碼、手機號碼等，這些信息一旦泄露將給客戶帶來嚴重的財產(chǎn)損失和隱私侵害。此外，代客操作還容易成為金融詐騙的溫床，有可能使無辜客戶受到損失。
銀行嚴禁代客操作并非出于一時的沖動，而是基于多方面的考量。首先，代客操作違背了銀行經(jīng)營的基本原則：知情同意原則和風險分散原則。銀行代替客戶進行交易，客戶無法了解操作過程和風險，容易因此而遭受損失。其次，代客操作違背了銀行保護客戶利益的核心要求。銀行從業(yè)人員應當盡最大努力保護客戶利益，而不是以利益為目的進行代客操作。最后，代客操作違背了職業(yè)道德和行業(yè)規(guī)范。銀行員工必須勇于承擔責任，不得借代客操作行為謀取私利。
為了防止代客操作，銀行采取了一系列的監(jiān)管和防范措施。首先，銀行加強對員工的培訓和教育，提高員工的誠信意識和風險意識。監(jiān)管部門還制定了詳盡的規(guī)章制度，明確規(guī)定代客操作的禁止和處罰措施，以嚴懲代客操作者。此外，銀行通過建立完善的內(nèi)部監(jiān)管機制和風險控制系統(tǒng)，對代客操作進行實時監(jiān)測和預警，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以糾正。同時，銀行還加強與公安機關的合作，共同打擊金融犯罪，提高金融安全水平。
第五段：個人的心得與體會（250字）。
作為一名銀行從業(yè)人員，我深刻認識到銀行嚴禁代客操作的重要性和必要性。代客操作問題一經(jīng)發(fā)生，不僅給客戶帶來損失，也會損害銀行的聲譽和形象。作為員工，我們必須按照規(guī)章制度和職業(yè)道德要求，保持高度的誠信素質(zhì)和風險意識，嚴禁代客操作。在工作中，我將始終堅守職業(yè)操守，堅決抵制代客操作的誘惑，保護客戶利益和銀行的長遠發(fā)展。最后，我希望全行同仁都共同努力，共同守護我們的銀行，共同為客戶提供安全、高效的金融服務。