ID：8938095
時(shí)間：2024-01-11 12:49:21
上傳者：書(shū)香墨公司通常由一位或多位股東擁有，他們分享公司的利潤和風(fēng)險。以下是一些公司管理中的常見(jiàn)錯誤和教訓，希望大家引以為戒。
為加強本公司分析核算，規范財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著(zhù)“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
1、各業(yè)務(wù)負責人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門(mén)費用控制負責。
2、財務(wù)部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。
1、出差人員預借差旅費應保證專(zhuān)款專(zhuān)用，不得私自挪作它用。原則上部門(mén)經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。
2、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權限。
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人。
銷(xiāo)售(含銷(xiāo)管)銷(xiāo)售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理。
服務(wù)(含售前、實(shí)施、服務(wù))服務(wù)副總。
運營(yíng)(含財務(wù)、人力行政、市場(chǎng))總經(jīng)理。
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責人。
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規定時(shí)間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷(xiāo)時(shí)限。
(1)差旅費報銷(xiāo)時(shí)限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷(xiāo)，則按逾期10元/天扣減出差費用。
(2)交通及移動(dòng)通訊費按季度報銷(xiāo)，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷(xiāo)完畢，逾期不予報銷(xiāo)。如：xx月報銷(xiāo)4—xx月交通費及3—xx月通訊費。
(3)招待費及會(huì )議費等報銷(xiāo)時(shí)限為此項業(yè)務(wù)結束后兩周內，不得逾期。并且報銷(xiāo)時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負責總經(jīng)理簽字。
(4)所有報銷(xiāo)單據，超過(guò)3個(gè)月期限，將不再予以報銷(xiāo)，請務(wù)必及時(shí)報銷(xiāo)。
1、往返交通費。
人員類(lèi)別飛機火車(chē)輪船長(cháng)途汽車(chē)。
總經(jīng)理經(jīng)濟艙實(shí)報經(jīng)濟艙實(shí)報。
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報。
(1)一般員工可乘坐火車(chē)硬臥及硬座、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等艙。出差人員白天乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車(chē)的，可購買(mǎi)同席硬臥車(chē)票，乘坐火車(chē)超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車(chē)軟臥、輪船二等艙，飛機(僅限于經(jīng)濟艙)，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
(2)公司已經(jīng)統一為員工購買(mǎi)商業(yè)意外保險，因此不再承擔個(gè)人購買(mǎi)的意外保險費用。
(3)同一地區不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(cháng)途汽車(chē)或火車(chē)，嚴禁乘坐出租車(chē)，否則不予報銷(xiāo)。
(4)外地交通費20元/天，不到20元，據實(shí)報銷(xiāo);超標，按20元/天報銷(xiāo)，天數計算同補助天數。
2、住宿費。
(1)住宿費用為標準間費用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標間，報銷(xiāo)時(shí)應注明，如住宿費由一人報銷(xiāo)，則需要另一人簽字證明。但如果客戶(hù)提供住宿，則不予報銷(xiāo)住宿費用。
(2)住宿費用報銷(xiāo)標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外(如：北京、上海等)住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。
(3)住宿發(fā)票必須真實(shí)并且帶有當地稅務(wù)或財政監制章(沒(méi)有稅務(wù)或財政監制章的住宿發(fā)票或收據無(wú)效)。無(wú)住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷(xiāo)。
3、出差伙食補助。
(1)出差伙食補助標準60元/天(試用期補助標準減半，30元/天)，其中50元/天(試用期20元/天)的補助需自行找票。(此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送)。
票據要求：會(huì )議費、資料費、過(guò)路過(guò)橋費、汽油費、修理費、汽車(chē)、火車(chē)票、船票、機票(只限本公司員工)、圖書(shū)費、印刷費、服務(wù)費(只限于it服務(wù)業(yè))、小額郵費，打車(chē)費、月票費、電話(huà)費(只限本公司員工)及定額電話(huà)費票據等，長(cháng)條交通票每次報銷(xiāo)補貼時(shí)只限用一張，此類(lèi)票據不準連號(發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票)，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。
(2)參加會(huì )議、培訓以及陪同客戶(hù)參觀(guān)出差不享受出差補助。
4、票據規范要求。
原始票據必須是符合稅務(wù)規定的正規發(fā)票，票據完整，內容填寫(xiě)清晰有序，具體要求如下：
(1)單位名稱(chēng)要填寫(xiě)“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱(chēng)手寫(xiě)無(wú)效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱(chēng)外手寫(xiě)無(wú)效”。
(2)金額的大小寫(xiě)要相符，字跡要清楚。
(3)日期填寫(xiě)完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。
(4)開(kāi)票方發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章(必須是全章)。
(5)發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內容填寫(xiě)清晰有效;。
(6)財務(wù)部有查驗票據真偽的義務(wù)及權利，有權拒絕假偽票的報銷(xiāo)。
(7)因個(gè)人原因丟失報銷(xiāo)票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。
(8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開(kāi)發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區必須提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
5、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)規范。
(1)報銷(xiāo)單據選擇：參照網(wǎng)上報銷(xiāo)系統(網(wǎng)址：xx)，交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。(除交通、通訊暫緩報銷(xiāo)外，其余費用暫采用手工報銷(xiāo))。
(2)報銷(xiāo)粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類(lèi)別，實(shí)際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷(xiāo)清單列示在最后一頁(yè)。
(3)大寫(xiě)數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。
(4)報銷(xiāo)單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致、合計、部門(mén)、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫(xiě)、部門(mén)主管簽字審核、補助填在其他格。
(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫(xiě)報銷(xiāo)內容，原始票據與替代票據分別粘貼，并在《禮品、車(chē)費報銷(xiāo)清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷(xiāo)單據上直接扣除此金額。
(6)出差補助每天按10元累計填寫(xiě)到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無(wú)補助，則“天數”列不準填寫(xiě)。
(7)出差過(guò)程中發(fā)生的'招待費等，應單獨粘貼報銷(xiāo)。
6、其他相關(guān)規定。
(1)出差天數計算：自開(kāi)始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數后減一。
(2)出差過(guò)程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷(xiāo)，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷(xiāo)。
(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀(guān)而開(kāi)支的一切費用，均由個(gè)人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外災害或因實(shí)際需要由部門(mén)經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則公司不予報支差旅費，并視情節輕重對其進(jìn)行通報批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
(5)各部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)部有權對虛報嫌疑的報銷(xiāo)申請提出質(zhì)疑并查驗原始單據，經(jīng)查屬實(shí)，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現同類(lèi)問(wèn)題，財務(wù)部有權直接扣除相關(guān)報銷(xiāo)款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節輕重進(jìn)行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
(6)票據超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報銷(xiāo)，公司不再給予報銷(xiāo)。
(7)集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫(xiě)申請(具體操作，請參照“機構(xx)消費卡充值申請說(shuō)明”文檔)，并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續即可。(卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。)。
(8)支持費用：報銷(xiāo)時(shí)一并提供被支持方財務(wù)總監及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執行濟南公司標準。(由于傳真件無(wú)法長(cháng)期保存，請自行復印)。
1、出差人員必須事先認真填寫(xiě)《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)借據，經(jīng)財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導匯報居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應主動(dòng)向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結果，簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員根據簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷(xiāo)標準規定報銷(xiāo)差旅費。
5、凡與原出差申請單所規定的`各項目不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時(shí)借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
1、出差申請與批準。
員工因公出差必須按要求填寫(xiě)《出差申請單》(格式見(jiàn)附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線(xiàn)、預計時(shí)間、預借款額及預計還款日期，由部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷(xiāo)的依據。
2、出差借款。
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務(wù)對個(gè)人出差借款的執行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工(處于見(jiàn)習期的員工)借款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3.1銷(xiāo)時(shí)間：原則上每周一、周六報銷(xiāo)(特殊費用隨時(shí)報銷(xiāo))。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷(xiāo)標準：見(jiàn)附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》。
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車(chē)票(含船票、機票)、住宿或會(huì )務(wù)發(fā)票、其他票據(不含保險費單據)報銷(xiāo);取得的票據須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國家規定的正規發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷(xiāo)時(shí)，票據粘貼要規范整齊，粘貼順序為：車(chē)(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會(huì )務(wù)票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車(chē)票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報銷(xiāo)時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時(shí)間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷(xiāo)規定外，需另在車(chē)票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷(xiāo)：白條、收據、大小寫(xiě)不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷(xiāo)標準》規定執行，發(fā)生的住宿費在標準范圍內據實(shí)報銷(xiāo)，超標準部分原則上不予報銷(xiāo)(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買(mǎi)車(chē)票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據據實(shí)報銷(xiāo);退票費原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷(xiāo)。
4、出差補助：
根據出差天數，按照《差旅費報銷(xiāo)標準》中的補助標準執行,超過(guò)部分原則上不予報銷(xiāo)。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區以?xún)炔话闯霾钣嬎?來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的，只報車(chē)票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類(lèi)會(huì )議(培訓)時(shí)，如會(huì )議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷(xiāo)住宿費及會(huì )議(培訓)期間的`伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時(shí)報銷(xiāo)。
4.1.4無(wú)特殊原因不得單獨報銷(xiāo)異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車(chē)超過(guò)12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續乘火車(chē)超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助。
4.2.1出差人員帶車(chē)出差，報銷(xiāo)時(shí)不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷(xiāo)標準》的交通補貼額在標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超標準的不予報銷(xiāo);若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷(xiāo)出租車(chē)費;特殊情況需要報銷(xiāo)出租車(chē)費的，在單據后附由單位負責人批準的《出租車(chē)費報銷(xiāo)審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費。
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開(kāi)支標準。
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書(shū)面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;。
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過(guò)200元的，需提供酒店菜單。
3、單據審核。
3.1招待費報銷(xiāo)須取得符合國家規定的正規發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱(chēng));如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據，若合理合規，報銷(xiāo)人需以其他合格的正規招待發(fā)票抵頂但同時(shí)附就餐說(shuō)明。
3.2報銷(xiāo)時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見(jiàn)附件3)。
(三)手機電話(huà)費。
2、經(jīng)批準報銷(xiāo)手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門(mén)備案，否則不予報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)手機人員因換號一個(gè)月發(fā)生兩次交費時(shí)，除按規定在財務(wù)辦理變更備案手續外，兩號相加報銷(xiāo)費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話(huà)費單據必須為正規的話(huà)費發(fā)票(采用預付費方式交納話(huà)費的單據不作為報銷(xiāo)的憑據)，手機費報銷(xiāo)額度以話(huà)費發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷(xiāo)額度。
4、報銷(xiāo)額度的管控：
業(yè)務(wù)人員的手機費報銷(xiāo)額度按“預算額度xx上月度指標完成比例”進(jìn)行管控;職能部門(mén)人員的手機費用以預算額度進(jìn)行管控。
5、報銷(xiāo)人員使用的手機，不得與家庭電話(huà)和親友電話(huà)捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現將其所有報銷(xiāo)的話(huà)費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車(chē)輛費用。
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單——部門(mén)負責人審批——會(huì )計主管審核報銷(xiāo)憑證——財務(wù)負責人審批——總經(jīng)理審批——出納審核并付款——經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。
公司財務(wù)部門(mén)對超預算費用的支出與報銷(xiāo)實(shí)施預警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷(xiāo)，公司財務(wù)人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調查核實(shí)，并依據調查核實(shí)結果做出相關(guān)處理。對有質(zhì)疑的單據，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
1、對違反招待相關(guān)規定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷(xiāo)時(shí)限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無(wú)特殊情況者將不予報銷(xiāo)。
3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報者，將不予簽字報銷(xiāo)。
4、報銷(xiāo)人無(wú)視公司報銷(xiāo)制度，弄虛作假，虛假報銷(xiāo)，除不予報銷(xiāo)外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責任，給予50元處罰。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(cháng)達8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(cháng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟艙。
（二）公司在創(chuàng )業(yè)期間及新項目開(kāi)發(fā)時(shí)，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實(shí)惠的交通工具及席別。
（三）違公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。
（四）市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見(jiàn)附件明細。
（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
（八）出外學(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的`，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
（一）填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的小分類(lèi)粘貼；
2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；
3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。
（三）報銷(xiāo)流程：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定。
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財務(wù)費用報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
本制度為創(chuàng )業(yè)初期暫行規定，解釋權歸財務(wù)部及總裁辦。
一、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票據進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細清單），核對無(wú)誤后付款。
二、印刷費：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買(mǎi)，行政中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
四、資料費：各部門(mén)購書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據需開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各部門(mén)應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均分別計入各個(gè)部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
一、差旅費標準規定。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(cháng)達8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(cháng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟艙。
（二）公司在創(chuàng )業(yè)期間及新項目開(kāi)發(fā)時(shí)，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實(shí)惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。
（四）市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見(jiàn)附件明細。
（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
（八）出外學(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
（一）填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的大小分類(lèi)粘貼；
2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；
3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額大小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。
（三）報銷(xiāo)流程：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定。
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財務(wù)費用報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
本制度為創(chuàng )業(yè)初期暫行規定，解釋權歸財務(wù)部及總裁辦。
第一條公司一切收入必須上繳財務(wù)部統收進(jìn)賬，不準私設賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據為己有。
第二條借款、領(lǐng)用支票審批程序：
（一）領(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫(xiě)全部?jì)热莺?，領(lǐng)用人簽字；結算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。
（二）審批簽字程序：
2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(cháng)批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(cháng)與副董事長(cháng)均批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
（三）財務(wù)出納根據符合審批手續的《借款單》或《付款申請單》，支出現金或簽發(fā)支票。
（四）所有借款應嚴格執行“前款不清，后款不借”的政策。
（三）主管會(huì )計就原始憑證的合法性、票據數據的準確性、費用開(kāi)支的合理性審核無(wú)誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：
2、其他所有預算外開(kāi)支、超標準及報銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會(huì )批準。
3、董事費用須由董事長(cháng)批準方可報銷(xiāo)。
（五）各種費用的報銷(xiāo)應統一在每周三下午到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第四條費用開(kāi)支范圍與標準：
（一）工資費用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報酬、津貼、補貼等。
1、工資標準按國家有關(guān)規定執行的基礎上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會(huì )制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績(jì)效工資標準執行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會(huì )批準決定，送財務(wù)部備案。
2、公司財務(wù)部負責審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的績(jì)效基礎數據，并對人力資源部每月提供的工資報表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。
（二）差旅費標準參照第六條《出差管理規定》執行。
（三）保險費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實(shí)際發(fā)生的保費金額報銷(xiāo)。
（四）辦公費用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書(shū)報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
（五）郵電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話(huà)費、手機話(huà)費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關(guān)的`費用。
1、公司業(yè)務(wù)手機話(huà)費報銷(xiāo)須填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》，當月話(huà)費超過(guò)預算標準時(shí)，寫(xiě)明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷(xiāo)。
2、其他郵電通訊費標準按照公司相關(guān)規定執行。
（六）交通費是公司因業(yè)務(wù)需要在市內發(fā)生的交通費用。交通費本著(zhù)節約為主的原則，行政部負責公司車(chē)輛的調配，各部門(mén)業(yè)務(wù)用車(chē)原則上必須使用公司內部車(chē)輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報銷(xiāo)。
（七）業(yè)務(wù)招待費是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會(huì )經(jīng)費、開(kāi)展國內外購銷(xiāo)業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應執行公司的相關(guān)規定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
2、開(kāi)支標準如下：
（1）副總經(jīng)理開(kāi)支標準為150元/每人；
（2）部門(mén)經(jīng)理開(kāi)支標準為120元/每人；
（3）其他人員開(kāi)支標準為100元/每人，陪同人員不超過(guò)2人。
（4）如遇特殊情況，費用超出開(kāi)支標準，需報銷(xiāo)人員進(jìn)行文字說(shuō)明，報總經(jīng)理批準。
（八）福利費的執行標準依據《員工手冊》中相關(guān)條款執行以及按照國家有關(guān)規定應當由企業(yè)負擔的職工養老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規定的比例提取、繳納。
（九）維修費是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設備、辦公設備的維護、修理、保養、檢測等費用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷(xiāo)。
（十）培訓費是公司為提高員工的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
（十一）其他費用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費用，按實(shí)際發(fā)生金額據實(shí)報銷(xiāo)。
第五條《出差管理規定》。
本公司員工因公出差本著(zhù)舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節約的原則辦理。
為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
本公司所有員工均屬之。
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）。
4.1：值班門(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)：遞。
4.4：各部門(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
(略)。
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快。
6.1.1快遞的接收。
6.1.1.1值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應代收。
6.1.2快遞的寄發(fā)。
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）。
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
6.1.2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等）。
7.1.1物件分類(lèi)：a類(lèi)：緊急件；b類(lèi)：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等）類(lèi)：；c；d普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類(lèi)選擇快遞公司型ab發(fā)順豐快遞發(fā)ems或順豐快遞34cd發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）。
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）。
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用核算。
凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準（可電話(huà)確認）。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）
4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2、適用范圍。
3、職責。
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容。
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)?，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
（1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、brt為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它。
5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
廈門(mén)博贊教育服務(wù)有限公司2008年12月3日。
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程。
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結后應及時(shí)報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。
第一條日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第一條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo)；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)后，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
為加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)手續，公司會(huì )計報銷(xiāo)制度如下：
一、根據公司的規定：10000元以下的開(kāi)支用現金，10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結算可以使用現金也可以通過(guò)銀行轉帳結算（以下統一簡(jiǎn)稱(chēng)使用支票），50000元以上的對公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門(mén)負責人寫(xiě)明理由，經(jīng)財務(wù)部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現金。
二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財務(wù)部主管簽字，同時(shí)提供收款單位的名稱(chēng)和使用金額。因提供收款單位名稱(chēng)或金額錯誤而無(wú)法使用或退票造成的損失，由借用支票的個(gè)人負責。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門(mén)借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以?xún)?，前借款項超過(guò)5筆未清的，財務(wù)部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷(xiāo)時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以?xún)龋ǔ霾畹脑诔霾罱Y束后__個(gè)工作日以?xún)龋?，超過(guò)上述天數未報帳的，財務(wù)部將停止其工資、再借款和報銷(xiāo)由個(gè)人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門(mén)或個(gè)人負責。
四、普通財務(wù)事項報銷(xiāo)，需要有經(jīng)手人、部門(mén)的領(lǐng)導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷(xiāo)。手續不全的，會(huì )計人員拒絕報銷(xiāo)。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。
五、報銷(xiāo)購物發(fā)票，無(wú)論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過(guò)5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據購物單價(jià)、購物數量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門(mén)負責人核對無(wú)誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷(xiāo)。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門(mén)領(lǐng)導簽字；方可報銷(xiāo)。
八、根據公司差旅費開(kāi)支管理辦法的規定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷(xiāo)的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷(xiāo)。
九、各部門(mén)經(jīng)費開(kāi)支的審批，嚴格按照財務(wù)管理制度執行。審核簽字領(lǐng)導權限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支：貳萬(wàn)元以?xún)萣、固定資產(chǎn)的購買(mǎi)3萬(wàn)元以?xún)取?/p>
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州等地;一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
2.4出差補助標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長(cháng)途出差補助標準：(元/人/天)。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準。
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3.員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo))，節約歸已。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.9財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定。
員工探親費不予報銷(xiāo)，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見(jiàn)《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務(wù)部門(mén)要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě)齊全，完整的借款申請單，編制會(huì )計憑證，會(huì )計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會(huì )計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額;。
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo);用現金或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付款的二十天內報銷(xiāo)。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
5.3.5對無(wú)正當理由超過(guò)規定期限，未能報銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內的收取資金占用費日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內的收取資金占用費日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核。
各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱(chēng);。
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;。
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;。
7.5接受憑證的單位名稱(chēng);。
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容;。
7.7數量、單價(jià)和金額;。
7.8發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用單。
一按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
二按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
一根據國家發(fā)展事業(yè)的`方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
本細則適用于公司國內出差的報銷(xiāo)及外地長(cháng)駐人員。
1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)“##有限責任公司出差申請單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。
如要借款，應填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執行。
同時(shí)財務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長(cháng)審核簽字)。除按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向部門(mén)領(lǐng)導請示同意，報帳時(shí)由董事長(cháng)簽字認可。
3、住宿費報銷(xiāo)標準：注：(1)住宿費系指房間標準；
(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長(cháng)批準后方可報銷(xiāo)。
4、乘座工具標。
5、員工分類(lèi)標準：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員；
第二類(lèi)：中層干部及高級職稱(chēng)人員；
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工；
第四類(lèi)：安裝維修人員。
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷(xiāo)的誤餐費不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷(xiāo)，低于限額的部分80%計算給個(gè)人，無(wú)住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學(xué)習)的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購買(mǎi)規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
(6)出差補助天數實(shí)行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門(mén)派往外地長(cháng)住人員,路途按出差標準報銷(xiāo)，到達駐地后按以下標準實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數每人每天35元包干；
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線(xiàn)須與出差申請單上標明路線(xiàn)相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線(xiàn)的汽車(chē)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門(mén)領(lǐng)導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；除按規定報銷(xiāo)出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬(wàn)州區、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天；其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計薪。
本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的.，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)?，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
（1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、brt為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5.1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5.2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5.3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
廈門(mén)博贊教育服務(wù)有限公司12月3日。
1、為了加強票據管理，規范票據的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據《會(huì )計法》的有關(guān)要求，結合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時(shí)，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據時(shí)，應點(diǎn)清票據數量（本數、份數），辦理票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續，明確職責。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據時(shí)，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據時(shí)發(fā)現問(wèn)題，票據員要及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號填寫(xiě)，各聯(lián)一次復寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費項目名稱(chēng)并詳細注明結算方式，票據已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入匯總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無(wú)誤后解繳，若出現票據金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復核人職責。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱(chēng)、編號及數量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導匯報，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認真審查核實(shí)，上報相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門(mén)統一印制的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷(xiāo)毀表一式三份（分管領(lǐng)導、票據員、會(huì )計各存1份），由院領(lǐng)導會(huì )同紀檢監察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監督，方可銷(xiāo)毀。與票據的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)有關(guān)的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。
1、各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對用款不事先申請的部門(mén)，財務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì )計審核，1000元以?xún)鹊腵開(kāi)支由分管領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)；1000元以上的開(kāi)支由院長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
3、各部門(mén)要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按員[]工手冊的規定執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)還款手續，財務(wù)室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權在其工資中扣除，并按有關(guān)規定予以處罰。財務(wù)人員不能?chē)栏駡绦胸攧?wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)室不予報銷(xiāo)：
1）無(wú)正規的發(fā)票或收據。
2）審批手續不全的票據。
3）資料填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4）無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據。
5）購物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗收的票據。
6）數量、單價(jià)、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規定執行。
8、本制度自公布之日起執行。
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、e-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2.1當費用（）發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的'報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)?，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
（1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、brt為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準（可電話(huà)確認）。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、違公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。
4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。
3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的.個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：
a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的.要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。
為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據《中小學(xué)財務(wù)制度》，結合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，“白條”不得報銷(xiāo)。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的'使用有效期內。
4、報銷(xiāo)憑證需說(shuō)明用途、有經(jīng)辦人、證明人或實(shí)物驗收人，并有單位審批人簽署意見(jiàn)；
5、1000元以上的款項要以轉帳支付。
6、差旅費報銷(xiāo)按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。
7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門(mén)提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫(xiě)《鹿城區教育系統公務(wù)接待審批卡》，由校長(cháng)審批后，按照每桌含酒水不超過(guò)1200元的標準實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過(guò)標準的，要報校長(cháng)同意后實(shí)施。
8、工作餐報銷(xiāo)：
（1）上級有關(guān)部門(mén)安排在本校的各類(lèi)教研活動(dòng)，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長(cháng)同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過(guò)上級規定的人均30元。
（2）各部處如在非工作時(shí)間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規定，由總務(wù)處統一安排，最高人均不超過(guò)30元的標準實(shí)施，報銷(xiāo)時(shí)，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)?；緫?hù)報銷(xiāo)，不得在學(xué)校工會(huì )及食堂賬戶(hù)報銷(xiāo)。
9、學(xué)校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長(cháng)批準后實(shí)施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專(zhuān)項經(jīng)費方案，報校長(cháng)辦公會(huì )議研究后實(shí)施。
一、總則：
為了完善和規范公司財務(wù)管理制度，提倡以業(yè)績(jì)?yōu)閷虻呢攧?wù)管理思路，合理控制費用支出，制定本制度。
二、報銷(xiāo)補貼參考標準：
本埠：30元/日（含車(chē)費、餐補）。本埠出差自駕車(chē)的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線(xiàn)圖作為依據）。
外埠：營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員120元/日（含出差所在地住宿、車(chē)費和餐補）。
營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車(chē)費和餐補）。
外埠出差自駕車(chē)的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線(xiàn)圖作為依據）。話(huà)費：營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理和享受營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理級別待遇的營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員按200元/月補貼。營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)員按照89元/月補貼。財務(wù)部、技術(shù)部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理崗位補貼標準。除營(yíng)銷(xiāo)崗位外，其他崗位話(huà)費補貼參照現行標準。
特殊說(shuō)明：本補貼標準是相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核報的參考依據。非定額或包干制概念。公司鼓勵節約出行，合理控制經(jīng)營(yíng)成本，有效降低經(jīng)營(yíng)費用是全體員工的職責和義務(wù)所在。
三、出行方式原則及出行方式標準：
合理規劃出行路線(xiàn)及時(shí)間，原則上出行以硬臥、動(dòng)車(chē)、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門(mén)經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門(mén)經(jīng)理決定。否則，不予以報銷(xiāo)機票。具體參考標準如下：
1、出差時(shí)，部門(mén)經(jīng)理以下員工須乘坐火車(chē)硬座、動(dòng)車(chē)、高鐵二等座、汽車(chē)。如乘坐火車(chē)過(guò)夜或連續乘坐超過(guò)10小時(shí)的可訂購硬臥，如無(wú)硬臥車(chē)票，需事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車(chē)超過(guò)10小時(shí)無(wú)法到達或行程超過(guò)1000公里的，可選擇乘飛機。
2、不滿(mǎn)足上述規定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話(huà)申請），報本部門(mén)經(jīng)理批準。
3、航班起飛時(shí)間在10點(diǎn)至22點(diǎn)時(shí)前往機場(chǎng)，只允許乘坐公交車(chē)換乘機場(chǎng)大巴前往機場(chǎng)；車(chē)次發(fā)車(chē)時(shí)間在10點(diǎn)至21點(diǎn)時(shí)，離京前往火車(chē)/汽車(chē)站，只允許乘坐公1/5交車(chē)前往最近的地鐵站或公交車(chē)站換乘前往；航班/車(chē)次抵達北京時(shí)間在8點(diǎn)至20點(diǎn)之間的，參照上述規定執行；除上述時(shí)間段之外，攜帶物品重量超過(guò)20kg或貴重物品的，可由公司派車(chē)送達。
4、未按上述規定執行，或無(wú)法提供當次出租車(chē)票的，均不予報銷(xiāo)。
5、所有的機票及離京的火車(chē)票、汽車(chē)票統一由財務(wù)部訂購。特殊情況自己訂購。
6、出差出發(fā)、返回時(shí)間以交通發(fā)票為準。出差時(shí)間計算：（返回時(shí)間—出發(fā)時(shí)間）/24，小數點(diǎn)后數字小于0、5的按半天計算，大于0、5的按1天計算。
四、審核、審批部門(mén)的重點(diǎn)審核、審批內容：
1、財務(wù)部負責審核票據的真實(shí)性、合理性、能用性，虛假、連號、過(guò)期發(fā)票不予核報。
2、部門(mén)經(jīng)理負責審核出差人出差所在地具體事情的落實(shí)情況，同一地點(diǎn)反復前往的要重點(diǎn)核實(shí)。審核出差人宴請客戶(hù)的程序和額度。禮品采購是否附合公司規定程序。其他部門(mén)經(jīng)理需要重點(diǎn)審核的事項。
3、管理部重點(diǎn)審核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差并對財務(wù)部、部門(mén)經(jīng)理的審核結果進(jìn)行復審。
1、填寫(xiě)完整的《出差申請單》并按照《出差申請單》上列注的行程和規劃出行。
2、真實(shí)、有效的票據。
3、需要宴請客戶(hù)的，需將宴請客戶(hù)的人數、姓名，因何原因宴請客戶(hù)的詳細說(shuō)明。
4、以收據作為報銷(xiāo)依據的，該消費款項的具體消費說(shuō)明。
5、禮品采購票據，受贈人的`姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的具體說(shuō)明。
六、出差借款的管理：
1、出差借款由財務(wù)主管審核，董事長(cháng)審批。
2、借款金額原則上不超過(guò)本人的月工資標準。
3、出差借款填寫(xiě)《借款單》并逐項填寫(xiě)清楚。
4、出差借款在出差返司后5天內憑第五條（費用和補貼報銷(xiāo)的依據）的材料報銷(xiāo)。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。
5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。
七、費用、補貼報銷(xiāo)的要求：
1、外埠報銷(xiāo)住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過(guò)本制度第二條所列標準。
2、招待費標準原則上不超過(guò)100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門(mén)經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專(zhuān)項申請。
3、報銷(xiāo)時(shí)需使用正規專(zhuān)項發(fā)票（如住宿提供住宿專(zhuān)用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專(zhuān)用發(fā)票）。
4、出差時(shí)由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門(mén)經(jīng)理允許。
6、出差人員在回司后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，超過(guò)30天的不報賬的，過(guò)期不予報銷(xiāo)。根據差旅費用標準填寫(xiě)《支出憑單》，財務(wù)部審核簽字，本部門(mén)經(jīng)理復審，管理部復審，總經(jīng)理審批。
7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時(shí)的需報請本部門(mén)經(jīng)理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無(wú)計劃出差、無(wú)因由出差、先出差后補單據等不規范的行為。報銷(xiāo)時(shí)在無(wú)法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷(xiāo)。
8、以收據或其他非發(fā)票類(lèi)票據作為報銷(xiāo)憑證的，需要說(shuō)明款項消費的詳細情況。
1、出差費用原則上不允許超出現行標準。
2、如超出現行標準的超出部分按照公司與相關(guān)人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實(shí)是否符合本制度上述相關(guān)條款。
3、技術(shù)部員工出差不適用本規則。
九、報銷(xiāo)時(shí)票據要求：
1、機打出租車(chē)發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過(guò)2張以上連號發(fā)票。2張（含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫(xiě)出發(fā)地和到達地。
2、各種票據粘貼必須分門(mén)別類(lèi)，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。
3、開(kāi)票人：蓋有填制票據單位財務(wù)章或者發(fā)票專(zhuān)用章（其他章無(wú)效）。開(kāi)票公司名稱(chēng)：北京中伏源建設工程有限公司。
十、報銷(xiāo)流程和其他管理規定：
1、有經(jīng)董事長(cháng)書(shū)面審批的專(zhuān)款專(zhuān)用的（額度500元以下的）報銷(xiāo)流程（如：培訓類(lèi)、學(xué)習類(lèi)、零星采購類(lèi)等），憑發(fā)票或收據報銷(xiāo)：經(jīng)辦人—本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）—財務(wù)負責人審核—管理部審批。
2、無(wú)經(jīng)董事長(cháng)審批的或部門(mén)經(jīng)理權限內無(wú)授權的或臨時(shí)采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷(xiāo)），確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據并補申請報告（或支出詳細說(shuō)明）—本部門(mén)經(jīng)理（或上級主管）復核—財務(wù)部審核—管理部復審—董事長(cháng)審批。
3、費用報銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自已的報銷(xiāo)費用。
4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交上級領(lǐng)導審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交董事長(cháng)審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務(wù)部每周二、周四、周六接受報銷(xiāo)審核，其他時(shí)間不受理該項業(yè)務(wù)。財務(wù)部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長(cháng)集中審批。
5、出納必須憑由經(jīng)董事長(cháng)、管理部、財務(wù)部負責人、部門(mén)經(jīng)理均簽名后的報銷(xiāo)單支付相關(guān)費用。
6、所有的報銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷(xiāo)自己費用的行為。
7、嚴禁報銷(xiāo)虛假費用的行為。
8、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫(xiě)一張報銷(xiāo)申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張?；\統地在報銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據分不清的，財務(wù)部不予受理。
9、所有費用開(kāi)支，原則是應“先申請、后開(kāi)支、再報銷(xiāo)”的流程，財務(wù)人員應根據本制度規定來(lái)審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書(shū)面或電話(huà)請求部門(mén)經(jīng)理或相關(guān)審批人，得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事后應及時(shí)補充申請表，作為報銷(xiāo)的依據。
10、關(guān)于報帳時(shí)限，上月16日后至當月xx日的期間費用必須在當月報銷(xiāo)，差旅費用必須在結束后三天內報銷(xiāo)。逾期單據，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷(xiāo)人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷(xiāo)的，應在5個(gè)工作日內處理，并在報銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷(xiāo)時(shí)限內的單據；被退回不得重新報銷(xiāo)的，下次拿回再報銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現，按照報銷(xiāo)金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(cháng)），需提出書(shū)面報告，經(jīng)管理部簽署意見(jiàn)后才可以報銷(xiāo)。
11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過(guò)1萬(wàn)元而用現金支付的，報銷(xiāo)時(shí)必須詳細說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)部和管理部審核，無(wú)正當的理由，一律退回。
12、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷(xiāo)。
13、報銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據必須是由稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或由財政部門(mén)監制的收據，以及預算報告、專(zhuān)項申請等附件。原始單據必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應公司名稱(chēng)，自己補充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“顧客名稱(chēng)”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
14、各種類(lèi)型的發(fā)票應該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
15原始單據遺失的應盡量取得出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
16、報銷(xiāo)單上所有內容均需完整填寫(xiě)，嚴禁用圓珠筆填寫(xiě)報銷(xiāo)單、嚴禁涂改，報銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
十一、本財務(wù)報銷(xiāo)管理制度和流程自20xx年7月16日起公布生效，自20xx年7月16日起所有票握報銷(xiāo)依照或參照此文件執行。
十二、本財務(wù)報銷(xiāo)管理制度由財務(wù)部草擬并經(jīng)管理部補充，通過(guò)與公司相關(guān)部。
門(mén)領(lǐng)導溝通后成文，最終解釋權歸財務(wù)部所有。