年度總結是我們對過(guò)去一年所做的努力和成果的概括和評價(jià)，它能幫助我們進(jìn)行自我提升和進(jìn)步。年度總結范文中的思路和結構可以為你的寫(xiě)作提供一些參考和借鑒。

公司年度財務(wù)報告范文

為進(jìn)一步做好我鎮扶貧開(kāi)發(fā)各項工作，按照年初制定的全年扶貧計劃，結合本鎮實(shí)際，做到目標明確，認識清醒。緊緊圍繞解決貧困人口溫飽和增加貧困群眾收入兩大目標，認真組織實(shí)施項目扶貧、科技扶貧和社會(huì )扶貧等工作，認真安排部署我鎮扶貧工作，把扶貧工作的具體任務(wù)落到實(shí)處，并將扶貧計劃分解下達至各村，達到統一鎮村干部及群眾對扶貧開(kāi)發(fā)工作的思想認識，確保各項工作目標任務(wù)的順利完成。

二、各項工作穩步推進(jìn)。

（一）陜南移民搬遷。

1、分散安置全面完成。一是20xx年度搬遷戶(hù)順利通過(guò)各級驗收，鎮扶貧辦按時(shí)兌付了建房補助資金。二是嚴格按照省、市、縣關(guān)于陜南移民搬遷的政策要求，在認真甄別移民搬遷對象的基礎上，確定了本年度分散安置5戶(hù)，并跟蹤督促農戶(hù)建房，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量，及時(shí)協(xié)調解決農戶(hù)建房中存在的問(wèn)題，保證了建房任務(wù)按時(shí)限按標準完成，截止目前，5戶(hù)搬遷戶(hù)住房均以達標入住。

2、集中安置有序開(kāi)展。根據縣委、政府關(guān)于我鎮20xx年集中安置點(diǎn)項目工作安排，嚴格按照項目建設相關(guān)程序和要求，經(jīng)過(guò)村、鎮、縣多層多次會(huì )議研究決定，在任家院村小溝門(mén)修建特困戶(hù)安置點(diǎn)一處，用以安置鐵廠(chǎng)壩組、毛坪子組50戶(hù)特困群眾。確定建設任務(wù)后，成立了安置點(diǎn)建設領(lǐng)導小組，內業(yè)、外業(yè)組迅速行動(dòng)，征地、各項審批手續申辦、招投標等工作有序進(jìn)行，爭取年內完成前期準備工作，明年春正式動(dòng)工建設。

（二）整村推進(jìn)。

一是20xx年度項目通過(guò)縣辦驗收，完成資金兌付。二是結合項目村xxxx村實(shí)際情況，在鞏固去年發(fā)展成果的基礎上，制定了本年度項目規劃，并按計劃實(shí)施。1、產(chǎn)業(yè)發(fā)展上：繼續壯大袋料香菇、魔芋栽植的發(fā)展規模，大力支持豬苓栽植戶(hù)；繼續壯大烏雞養殖發(fā)展規模。截止目前，完成了項目計劃任務(wù)的60%。2、繼續完善基礎設施建設，完成組戶(hù)路硬化300米，維修馬鞍子平板橋一座。3、整合x(chóng)xxx村新農村建設示范村和美麗鄉村建設項目資金，加大力度改善人居環(huán)境，美化街道，治理污染，加強公共服務(wù)設施建設。全村基礎設施、村容村貌，產(chǎn)業(yè)結構不斷優(yōu)化，農民生產(chǎn)生活水平不斷提高。

（三）小額貼息貸款。

積極組織實(shí)施20xx年扶貧貼息貸款調查摸底及審核工作，對貼息貸款扶貧到戶(hù)工作進(jìn)行了廣泛宣傳，嚴格按照農戶(hù)申請、村簽注意見(jiàn)、鎮組織人員逐戶(hù)核查審定后上報，切實(shí)發(fā)揮了扶貧貼息貸款項目的社會(huì )及經(jīng)濟效益。

（四）農戶(hù)能力建設。

一是認真開(kāi)展新一輪貧困戶(hù)精準識別工作，抓好扶貧開(kāi)發(fā)建檔立卡及信息錄入工作。我鎮在核實(shí)原有貧困對象的基礎上，調查新增對象，建立完善新指標體系下的貧困戶(hù)、貧困村的動(dòng)態(tài)監管。全鎮共精準識別出困戶(hù)591戶(hù)1593人，并制定了幫扶機制，詳實(shí)掌握全鎮農村貧困現狀，實(shí)現扶貧措施與貧困識別結果相銜接，確保了對象精準、數據精準、措施精實(shí)。同時(shí)，對所有貧困戶(hù)進(jìn)行了信息錄入工作，為全面實(shí)施精準扶貧工作奠定了良好基礎，為爭取更多扶貧項目提供了準確依據。二是扎實(shí)推進(jìn)“雨露計劃”和農業(yè)實(shí)用技術(shù)培訓，提高農戶(hù)能力建設。廣泛宣傳動(dòng)員組織勞務(wù)輸出和職業(yè)技能培訓，全鎮參加“雨露計劃”技能培訓5人，勞務(wù)輸出達800余人。三是舉辦了6次農村貧困人口能力建設農業(yè)實(shí)用技術(shù)培訓，共計365人次。四是認真調查統計了貧困家庭參加高考的學(xué)生情況，完成了3名貧困大學(xué)生補助。

（五）駐村聯(lián)戶(hù)及社會(huì )扶貧工作。

根據漢扶發(fā)〔20xx〕5號，縣委、政府《關(guān)于選派干部開(kāi)展駐村聯(lián)戶(hù)扶貧工作的通知》（略辦字〔20xx〕58號）要求，開(kāi)展了干部駐村聯(lián)戶(hù)工作。為扎實(shí)做好干部聯(lián)戶(hù)扶貧工作，鎮上制定了工作方案，成立了領(lǐng)導小組，以鎮領(lǐng)導干部每人包扶2-3戶(hù)，一般干部每人包扶3-4戶(hù)，村黨支部成員每人幫扶3-4戶(hù)的方式，進(jìn)行逐層結對，逐戶(hù)幫扶。全鎮機關(guān)干部聯(lián)系幫扶貧困戶(hù)558戶(hù)1593人，實(shí)現了貧困幫扶全覆蓋。

我鎮積極聯(lián)系6個(gè)幫扶部門(mén)，多方爭取項目扶持資金，切實(shí)發(fā)揮項目、資金的集聚效應。其中，是教育局投資100萬(wàn)為xxxx小學(xué)修建操場(chǎng)，購買(mǎi)了體育器材，縣委農工部對于xxxx村市級新農村示范點(diǎn)建設和美麗鄉村項目給予了資金和建設上的大力支持，縣司法局對娘娘壩村村委會(huì )建設和人飲工程建設進(jìn)行了規劃設計，并直接投入資金5萬(wàn)元完成了村級活動(dòng)場(chǎng)所的尾欠工程。其他幫扶單位也開(kāi)展了有效地幫扶活動(dòng)。

（六）扶貧資金管理。

自去年涉農資金清理清查后，我鎮及時(shí)汲取經(jīng)驗教訓，在扶貧資金管理上強化監管，保證扶貧資金安全有效使用。嚴格按照《略陽(yáng)縣財政扶貧項目資金管理辦法》、《略陽(yáng)縣財政扶貧資金報帳制管理辦法（試行）》等制度的規定，采取“鎮設專(zhuān)戶(hù)、鎮建專(zhuān)帳，封閉運行，縣級報帳、財政決算、專(zhuān)項審計”的模式，在資金運行上嚴格遵守“專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)人管理、專(zhuān)帳核算”要求，建立完整的項目資金臺帳，同時(shí)接受審計部門(mén)的專(zhuān)項審計。在資金使用環(huán)節，堅持項目資金公告制、縣級報帳制，資金撥付“334”方式，實(shí)行項目責任追究制，責任制，專(zhuān)項資金審計制。

（七）其他扶貧工作。

我鎮認真開(kāi)展陜西公募活動(dòng)社會(huì )幫扶項目征集工作。按照20xx年全國“扶貧日”通過(guò)向社會(huì )各界發(fā)起公募活動(dòng)，資助貧困地區扶貧開(kāi)發(fā)，解決貧困村和貧困戶(hù)迫切要求解決的現實(shí)困難，我鎮通過(guò)逐村逐戶(hù)走訪(fǎng)農戶(hù)進(jìn)行公開(kāi)、公正、透明的征集，共征集出貧困戶(hù)18戶(hù)，需要資助約63萬(wàn)元。

三、存在的問(wèn)題和今后工作方向。

本年度，在鎮村干部和廣大群眾的積極參與配合下，全鎮扶貧工作取得了一定成績(jì)，但也存在一些問(wèn)題：一是扶貧干部力量薄弱，工作任務(wù)重，并兼包村等業(yè)務(wù)；二是部分干部不按工作要求開(kāi)展工作，致使項目推進(jìn)較緩慢；三是在深入開(kāi)展工作調研上有所欠缺，對新形勢下扶貧工作的新路子、新方法探索還不夠?？傊?，在今后的工作中，我們進(jìn)一步加強鎮扶貧辦的思想政治建設、能力建設、作風(fēng)建設和廉政建設，加強學(xué)習，改變工作方法，提高工作效率，爭取扶貧開(kāi)發(fā)工作能在農民脫貧致富路上發(fā)揮更大作用。

公司年度財務(wù)報告范文

（一）作為生產(chǎn)后勤工作部門(mén)，我們以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效的發(fā)揮企業(yè)內部監督管理職能是我們工作中的重中之重。

（二）財務(wù)部的日常會(huì )計核算工作具體如下：

1、在借款、費用報銷(xiāo)、報銷(xiāo)審核、收付款等環(huán)節中，我們堅持原則，嚴格遵照公司的財務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費用拒之門(mén)外。

2、在憑證審核環(huán)節中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節。

3、認真審核核算全體員工工資，并能準確按時(shí)發(fā)放。

4、按時(shí)完成公司的納稅申報，發(fā)票購買(mǎi)和管理。

5、能配合經(jīng)營(yíng)部催收應收款的催收工作也取得一定效果。

6、為企業(yè)辦理流動(dòng)資金貼現順利完成。

（三）對公司財務(wù)部，賬務(wù)管理及制度完善。

1、根據公司的財務(wù)情況，對現金管理、回款管理、報銷(xiāo)管理、單據審核、銷(xiāo)售情況、財務(wù)制度變通完善。

2、建立了庫存明細、費用明細、應收款明細、往來(lái)明細等有了統一歸口的依據。

3、設置了資金預算管理表的方法，為公司進(jìn)一步規范目標化管理，提供了有效依據及統籌高效地運用企業(yè)流動(dòng)資金。

4、對公司的購銷(xiāo)合同及基建等合同進(jìn)行統一管理。

總之，20__年財務(wù)部工作能夠分清輕重緩急，并有序地開(kāi)展了各項工作，開(kāi)辦至今我們已完成了財務(wù)部的日常核算工作并及時(shí)提供了各項準確有效的財務(wù)數據，基本滿(mǎn)足了公司部門(mén)及有關(guān)部門(mén)對我部門(mén)的財務(wù)要求。但財務(wù)部尚有應做而未做的工作，比如，在資產(chǎn)實(shí)物性管理方面，我們將在20__年完善財務(wù)不足，對公司的成本費用加以控制，降低成本，保證公司資金安全，對所有應收款及時(shí)監督管理，形成良性鏈條。

半年度財務(wù)報告

公司年度財務(wù)報告

一是帶動(dòng)和規范行業(yè)發(fā)展，目前小額貸款公司的試點(diǎn)大多以民間資本為主力，國有資本的介入，不但是國有資本在這方面的有益嘗試，還可以起到規范行業(yè)發(fā)展的作用;二是國有資本對_屆_全會(huì )發(fā)展“三農”精神的具體執行;三是對傳統金融的有益補充，對于活躍地方“三農”、微型經(jīng)濟起到促進(jìn)作用;四是在經(jīng)濟效益方面具有良好的潛力，根據前期的研究和試點(diǎn)的實(shí)踐來(lái)看，“三農”和微型經(jīng)濟對小額貸款的需求很大，經(jīng)濟效益可期。

二、小額貸款公司的運作模式及特點(diǎn)。

(一)小額貸款公司的性質(zhì)。

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導意見(jiàn)》(銀監發(fā)〔20_〕23號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“23號文”)，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì )組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。

(二)小額貸款公司的設立。

23號文規定，小額貸款公司的組織形式為有限責任公司或股份有限公司，其中有限責任公司的注冊資本不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬(wàn)元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì )組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過(guò)小額貸款公司注冊資本總額的10%。集團如設立小額貸款公司，建議首期注冊資本1-2億元，并引入商業(yè)銀行作為股東。

(三)小額貸款公司的資金來(lái)源。

23號文規定，小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機構的融入資金。在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。

(四)小額貸款公司的資金運用。

23號文規定，小額貸款公司發(fā)放貸款，應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶(hù)和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著(zhù)力擴大客戶(hù)數量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門(mén)規定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。

(五)小額貸款公司監督管理。

23號文規定，凡是省級政府能明確一個(gè)主管部門(mén)(金融辦或相關(guān)機構)負責對小額貸款公司的監督管理，并愿意承擔小額貸款公司風(fēng)險處置責任的，方可在本省(區、市)的縣域范圍內開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)。申請設立小額貸款公司，經(jīng)省級主管部門(mén)批準后，到當地工商部門(mén)申請辦理注冊手續，并向當地公安機關(guān)、銀監部門(mén)、人民銀行報送相關(guān)材料，接受監督。

(六)小額貸款公司的運作特點(diǎn)。

小額貸款的服務(wù)對象為低端客戶(hù)，包括農戶(hù)(農場(chǎng)主)、城市個(gè)體戶(hù)和微型企業(yè)。小額貸款公司有以下一些運作特點(diǎn)：

1、由于服務(wù)對象的特殊性，所以一般要求提供無(wú)須抵押的信用貸款。

2、由于是信用貸款，所以額度一定要小到可以控制風(fēng)險的程度，并適當采用個(gè)人擔保的方式。

3、貸款周期靈活，一般較短，常見(jiàn)的貸款周期有3個(gè)月-2年。

4、國際上對小額信貸的額度一般用當地人均gdp的倍數來(lái)衡量，其經(jīng)驗是，在農村一般不高于5000元，在城市一般不高于2萬(wàn)元。在實(shí)際操作中，鑒于國內城市和城市近郊農村的經(jīng)濟發(fā)展水平，可適當提高小額貸款額度。

5、針對小額度的信用貸款，需要有一套不同于普通銀行機構的貸款管理模式，手續相對簡(jiǎn)化以降低操作成本，縮短審批周期。

7、還款方式一般采取“整貸零還”，還款周期比較短，一般以月為還款周期，以降低風(fēng)險。

8、由于小額貸款公司的特殊性，需要在金融監管方面采取相對靈活的政策和做法。

三、小額貸款公司產(chǎn)品設計框架。

1、目標客戶(hù)。

小額貸款公司的定位主要是為統籌城鄉服務(wù)，服務(wù)于“三農”。但在現階段，由于農村土地流轉等一系列具體政策、制度尚未出臺，而且與農信社、村鎮銀行存在一定的市場(chǎng)重合，所以目前小額貸款公司的目標客戶(hù)群定位于中心城市的零售商、批發(fā)商和小型制造企業(yè)，以及中心城市近郊的農戶(hù)、農場(chǎng)主和農村企業(yè)。

2、客戶(hù)限制(黑名單)。

小額貸款公司根據控制風(fēng)險和成本的需要，設立行業(yè)限制，避免與高風(fēng)險行業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)，如：出租車(chē)、旅行社、房地產(chǎn)中介、娛樂(lè )業(yè)、美容業(yè)等。

小額貸款公司通過(guò)信用調查、征信查訪(fǎng)等方式取得相應信息后，可以對部分客戶(hù)作出信用限制，必要時(shí)予以排除。

小企業(yè)年度財務(wù)報告

各位領(lǐng)導、各位同志：

大家好。

勤勉的精神和愛(ài)崗敬業(yè)的職業(yè)道德素質(zhì)是每一項工作順利開(kāi)展并最終取得成功的保障。一年來(lái)，我在工作中能夠以正確的態(tài)度對待各項工作任務(wù)，積極主動(dòng)，勤勤懇懇，有強烈的工作責任心和工作熱情，經(jīng)常加班加點(diǎn)，毫無(wú)怨言。在行動(dòng)上自覺(jué)實(shí)踐為車(chē)主服務(wù)的宗旨，用滿(mǎn)腔熱情積極，認真細致地完成好每一項任務(wù)，嚴格遵守各項財會(huì )法律.法規以及單位的各項規章制度，認真履行會(huì )計崗位職責，自覺(jué)按規章操作。自己在目前工作崗位上已工作了十五六年，經(jīng)過(guò)十多年的鍛煉基本上能很好地勝任本職工作，能夠比較從容地處理日常工作中出現的各類(lèi)問(wèn)題。

三、業(yè)務(wù)上不斷積累、提高素質(zhì)。

著(zhù)新形式對財會(huì )人員業(yè)務(wù)能力要求的提高，本人十分注重對業(yè)務(wù)知識的學(xué)習和積累。積極參加各項業(yè)務(wù)培訓，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭取工作的主動(dòng)性。在工作之余，擠出時(shí)間自學(xué)業(yè)務(wù)知識，認真學(xué)習了關(guān)于財會(huì )工作的有關(guān)法律.法規.方針.政策，并在工作中貫徹執行這些政策規定。平時(shí)，我還注重對電腦有關(guān)知識進(jìn)行較為深入的鉆研，使自己在日常工作中達到事半功倍的效果。

1.做好工作是關(guān)鍵，在工作崗位上我首先從三個(gè)方面做起。

在目前的形式下，在目前形式下，對于征稽人員的要求越來(lái)越高，而用心工作始終是征管工作的命脈。工作態(tài)度塌實(shí)嚴謹，堅決遵守所內各項財經(jīng)紀律和征管制度，認真做到征管.稽查.財務(wù)“三對口”。平時(shí)還注重對電腦和電算化會(huì )計工作有關(guān)知識進(jìn)行深入學(xué)習，使自己在日常工作中達到事半功倍的效果。能夠熟練掌握財務(wù)工作流程，做到條理清晰，帳實(shí)相符，從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證，從會(huì )計報表編制到憑證的裝訂和存檔都達到了正規化.標準化。做到了全面.及時(shí).準確的反映。

2.創(chuàng )新。

對處所決定的各項整改措施和方針政策能夠認真體會(huì )，并聯(lián)系到自己的工作實(shí)際中堅決支持和貫徹執行，正確體會(huì )各項政策的內涵，在本質(zhì)上發(fā)掘新理論、新辦法、新層次，適應新要求。

加強個(gè)人責任心培養，真履行好自己的會(huì )計職能，勇于負責，敢于負責，具備較強的責任心把自己的工作做好。在工作中，能夠以正確的態(tài)度對待各項工作任務(wù)，積極主動(dòng)，勤勤懇懇，毫無(wú)怨言，經(jīng)過(guò)多年的鍛煉，我已基本較好地勝任本職工作不斷自我總結工作中的成敗得失，以高度的熱情和責任感完成各項工作任務(wù)。

四、存在的問(wèn)題和今后的努力方向。

回顧一年來(lái)的工作，雖說(shuō)取得了一定的成績(jì)，但也存在著(zhù)許多不足之處：一是學(xué)習不夠踏實(shí);二是處理棘手事情信心不夠，需進(jìn)一步改進(jìn);三是開(kāi)創(chuàng )性的工作開(kāi)展的不多。

針對以上問(wèn)題，在今后的工作時(shí)間里，我將加強理論學(xué)習，苦干、實(shí)干，努力提高工作質(zhì)量和效率，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，尋找差距，克服不足，在今后的工作上取得更大的進(jìn)步。

今年財務(wù)工作與往年銜接工作有所不同，由于去年我人員分流的人事制度改革，核定預算工作直到今年7月份完成，還有去年醫療保險制度延續到今年3月份才正式出臺國家公務(wù)員醫療補助的暫行辦法，這給醫療保險交繳帶來(lái)了許多問(wèn)題，好在我委人員少沒(méi)有住院人員，醫療保險交繳工作順利完成。下面從四個(gè)方面總結一下全年財務(wù)工作。

1、建立人員數據庫工作。

財政為控制財政支出，推進(jìn)會(huì )計電算化進(jìn)程，實(shí)行工資統發(fā)管理系統，建立人員數據庫是最基礎性工作。這項工作已在10月份完成了增人增資、離退休人員數據處理、減人下冊數據上報和信息收集工作，已完成兩上兩下，目前，只等工資調整和人員變動(dòng)時(shí)再做數據上報和信息收集。

2、銀行帳戶(hù)重新審批工作。

為清理多余帳戶(hù)避免設立帳外帳，規范統一管理預算內和預算外資金，我財政根據《天津市市級行政事業(yè)單位銀行帳戶(hù)審批實(shí)施方案》文件要求，進(jìn)行銀行帳戶(hù)的審批，它是以單位自查為主，進(jìn)行自查登記和補報登記，這幾項工作已經(jīng)完成，在銀行保留了財政要求應該保留的帳戶(hù)，并今后不存在錯報、漏報、瞞報銀行帳戶(hù)，不擅自開(kāi)設、變更、撤消帳戶(hù)。

3、預算單位清產(chǎn)核資工作。

清產(chǎn)核資工作是一項定期審核固定資產(chǎn)的工作，這是我從接管會(huì )計工作以來(lái)第一接觸到的業(yè)務(wù)。這次清產(chǎn)核資工作正適合摸清我委固定資產(chǎn)“家底”，以免國有資產(chǎn)的流失，全面清查各類(lèi)財產(chǎn)和債務(wù)，并核實(shí)人員狀況、收入渠道、支出結構等情況進(jìn)行自查，按規定沒(méi)有清查出任何問(wèn)題，為深化財務(wù)預算制度改革和加強我委財產(chǎn)監管工作奠定基礎。

4、財務(wù)年終決算工作。

每年的年終決算基本程序都是一樣的，每一年的財務(wù)年終決算以后，都對增收節支、帳務(wù)處理積累一些經(jīng)驗，同時(shí)又發(fā)現存在許多不足。今年我感覺(jué)在每月的報財政報表的同時(shí)，自行設計的科目明細分析報表給我對財務(wù)分析幫助很大，對控制預算開(kāi)支起到了重要作用。但不足的是在年初立帳時(shí)考慮不全面，明細科目還不健全，明年一定注意這個(gè)問(wèn)題。

六、第二項工作人事勞資工作：

今年的人事工作較去年輕松一些，主要是工作人員信息采集工作這項工作，現已完成建立數據庫和軟盤(pán)上報.為明年人員變動(dòng)的信息采集工作打下基礎。搞好本委工作人員年終考核總結上報，同時(shí)做好工資微調事宜。

搞好勞資工作，積極配合勞動(dòng)做好勞動(dòng)用工合同簽定工作，并參加了勞動(dòng)保障資格培訓，并撰寫(xiě)了《在wto視角的中國社會(huì )保險》培訓論文，年底及時(shí)將用工情況進(jìn)行年檢。

另外，在完成本職工作以外，積極主動(dòng)完成領(lǐng)導交辦的一些零星事務(wù)。

以上是我全年的工作總結，仔細想想，還有許多工作沒(méi)有到位的地方，比如，計算機應用還沒(méi)有在業(yè)務(wù)工作充分體現，今后我要在這方面多學(xué)習，提高微機操作水平。努力學(xué)習業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)，為明年我委創(chuàng )建全國科技工作先進(jìn)市，而努力工作。

年度公司財務(wù)報告編制的意見(jiàn)

各位領(lǐng)導、各位代表：

大家好！

一、認真執行新會(huì )計準則和相關(guān)規定。

自從上市以來(lái)，公司財務(wù)會(huì )計報告編制的主要依據是中國會(huì )計準則、《企業(yè)會(huì )計制度》和國際會(huì )計準則。2003年，國際會(huì )計準則的變化對我公司財務(wù)報告編制沒(méi)有重大影響。財政部新制定或修訂的準則以及發(fā)布的相關(guān)會(huì )計處理規定中，與中國石油相關(guān)的主要有以下內容：

（一）新修訂的《企業(yè)會(huì )計準則—資產(chǎn)負債表日后事項》。

為規范資產(chǎn)負債表日后事項的會(huì )計核算和相關(guān)信息披露，提高會(huì )計信息質(zhì)量，財政部對《企業(yè)會(huì )計準則—資產(chǎn)負債表日后事項》（財會(huì )字[1998]14號）進(jìn)行了修訂。從2003年7月1日起實(shí)施。與原準則相比，新修訂的準則改變了資產(chǎn)負債表日后與股利有關(guān)的會(huì )計處理方法：原準則將資產(chǎn)負債表日后至財務(wù)報告批準報出日之間，利潤分配方案中分配的股利，視同資產(chǎn)負債表日后調整事項，作為流動(dòng)負債列入資產(chǎn)負債表的“應付股利”項目；新修訂的準則對該事項不再作為資產(chǎn)負債表日后調整事項，現金股利在資產(chǎn)負債表所有者權益中單獨列示，股票股利在會(huì )計報表附注中單獨披露。

股利處理方法的改變對我公司的財務(wù)會(huì )計報告資產(chǎn)、負債結構有一定程度的影響。按照新修訂準則，中國準則下對股利的處理方法與國際準則下的處理方法基本一致，減少了報表轉換調整事項，但仍存在的細微差異是，中國準則下需要將該類(lèi)股利在資產(chǎn)負債表中的所有者權益下單獨進(jìn)行列示，國際準則下只是在報表附注中進(jìn)行披露。

（二）財政部發(fā)布的有關(guān)會(huì )計處理規定。

1、因更新改造、大修理而停止使用固定資產(chǎn)的計提折舊原則。

地區公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行更新改造時(shí),應將更新改造的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉入在建工程,并在此基礎上核算經(jīng)更新改造后的固定資產(chǎn)原價(jià)。處于更新改造過(guò)程而停止使用的固定資產(chǎn),因已轉入在建工程,不計提折舊,待更新改造項目達到預定可使用狀態(tài)轉為固定資產(chǎn)后,再按重新確定的折舊方法和該項固定資產(chǎn)尚可使用年限計提折舊。這里需要強調兩點(diǎn)，一是應嚴格區分固定資產(chǎn)更新改造和固定資產(chǎn)大修理的界限，分別按照相應的規定進(jìn)行會(huì )計處理，因進(jìn)行大修理而停用的固定資產(chǎn),應當照提折舊,并計入相關(guān)成本費用；二是各地區公司不要隨意改變經(jīng)更新改造后固定資產(chǎn)的折舊方法，這在去年的決算會(huì )上已經(jīng)明確。

2、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)日期的確定原則以及價(jià)值攤銷(xiāo)的核算方法

無(wú)形資產(chǎn)的成本,應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷(xiāo),處置無(wú)形資產(chǎn)的當月不再攤銷(xiāo)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的起始和停止日期為:當月增加的當月開(kāi)始攤銷(xiāo)；當月減少的當月不再攤銷(xiāo)。這里需要注意兩點(diǎn)，一是這一規定與固定資產(chǎn)開(kāi)始、停止計提折舊的時(shí)間點(diǎn)不同；二是購置的無(wú)形資產(chǎn)，如土地使用權、專(zhuān)利產(chǎn)品等，必須在取得時(shí)確認為無(wú)形資產(chǎn)并按規定年限攤銷(xiāo)，而不是投入使用時(shí)再攤銷(xiāo)。

自用的無(wú)形資產(chǎn),攤銷(xiāo)的無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值計入當期管理費用；出租的無(wú)形資產(chǎn)(即轉讓無(wú)形資產(chǎn)使用權),攤銷(xiāo)價(jià)值計入其他業(yè)務(wù)支出。

3、與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的應收款項計提壞賬準備的原則。

《企業(yè)會(huì )計制度》規定:除有確鑿證據表明該項應收款項不能夠收回或收回的可能性不大以外,與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的應收款項不能全額計提壞賬準備。但這一規定并不意味著(zhù)地區公司對與存續企業(yè)之間發(fā)生的應收款項可以不計提壞賬準備。地區公司與存續企業(yè)之間發(fā)生的應收款項與應收其他企業(yè)的應收款項一樣,應在充分協(xié)商并兼顧雙方利益的前提下，在期末時(shí)分析其可收回性,并按照個(gè)別確認法預計可能發(fā)生的壞賬損失。對預計可能發(fā)生的壞賬損失,按照股份公司規定的程序確認、計提相應的壞賬準備。

4、股權轉讓收益的時(shí)間確認。

地區公司轉讓股權收益的確認,應采用與轉讓其他資產(chǎn)相一致的原則,即以被轉讓股權的所有權上的風(fēng)險和報酬實(shí)質(zhì)上已經(jīng)轉移給購買(mǎi)方,并且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入地區公司為標志。在會(huì )計實(shí)務(wù)中,只有當保護相關(guān)各方權益的所有條件均能滿(mǎn)足時(shí),才能確認股權轉讓收益。這些條件包括:出售協(xié)議已獲股份公司有關(guān)部門(mén)批準通過(guò)；與購買(mǎi)方已辦理必要的財產(chǎn)交接手續；已取得購買(mǎi)價(jià)款的大部分(一般應超過(guò)50%)；地區公司已不能再從所持的股權中獲得利益和承擔風(fēng)險等。這里要特別強調的是,如果有關(guān)股權轉讓需要經(jīng)過(guò)國家有關(guān)部門(mén)批準,則股權轉讓收益只有在滿(mǎn)足上述條件并且取得國家有關(guān)部門(mén)的批準文件時(shí)才能確認。

因此，地區公司對外投資、股權轉讓事宜應嚴格按照股份公司有關(guān)規定處理。

地區公司按照股份公司有關(guān)規定，以非現金資產(chǎn)對外投資，應按非貨幣性交易的原則確定長(cháng)期股權投資的初始投資成本。采用權益法核算時(shí)，長(cháng)期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分情況進(jìn)行會(huì )計處理：（1）對于初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的借方差額，與原規定相同，即按規定的期限攤銷(xiāo)，減少當期投資收益；（2）對于初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的貸方差額，要求直接將全部差額一次性記入資本公積，即直接增加權益，不再確認投資收益。請大家注意，新規定與原規定完全不同，原規定是通過(guò)分期攤銷(xiāo)增加當期投資收益處理。地區公司以現金對外投資，采用權益法核算時(shí)，長(cháng)期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，也比照上述原則處理。請涉及到此業(yè)務(wù)的地區公司予以重視。

地區公司對外投資已按原規定進(jìn)行會(huì )計處理的，不再做追溯調整，對其余額應繼續采用原有的會(huì )計政策，直至攤銷(xiāo)完畢為止；本規定發(fā)布之后，地區公司新發(fā)生的對外投資，按上述規定進(jìn)行會(huì )計處理。

6、違約補償收入確認時(shí)間。

地區公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應收有關(guān)方面的違約補償收入,應在有確鑿證據表明符合收入的定義,相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入地區公司并能可靠計量時(shí),才能確認為其他應收款和營(yíng)業(yè)外收入。在會(huì )計實(shí)務(wù)中,違約補償收入應在得到違約方的確認或認可,并且有足夠證據表明經(jīng)濟利益很可能流入地區公司，且能可靠計量時(shí)才能予以確認。在沒(méi)有取得違約方的認可,也沒(méi)有取得相關(guān)證據之前,不得確認為一項資產(chǎn),也不得確認為當期營(yíng)業(yè)外收入。

7、外購軟件的核算。

地區公司對于購置計算機硬件所附帶的、單獨計價(jià)的軟件和單獨購買(mǎi)的軟件，均應當作為無(wú)形資產(chǎn)核算，并按會(huì )計制度規定的期限平均攤銷(xiāo)。

除上述規定外，解答中還涉及固定資產(chǎn)后續支出、存貨跌價(jià)準備的轉銷(xiāo)和結轉、關(guān)聯(lián)交易、合并報表、承諾事項等的處理規定，根據我國目前的會(huì )計法規體系，該解答屬于國家統一會(huì )計制度的一部分，請各地區公司認真組織學(xué)習并貫徹實(shí)施。

（三）財政部和股份公司對對外捐贈的有關(guān)規定。

2003年3月19日，財政部印發(fā)了《財政部關(guān)于加強企業(yè)對外捐贈財務(wù)管理的通知》（財企[2003]95號），對企業(yè)對外捐贈財務(wù)管理的若干問(wèn)題做出了明確規定，具體涉及到對外捐贈的定義和途徑、原則和要求、類(lèi)型和對象、范圍、內部管理程序、財務(wù)處理和監督管理等方面，自2003年5月1日起執行。為了更好地貫徹執行財政部的規定，股份公司根據實(shí)際情況，制定并下發(fā)了《關(guān)于轉發(fā)財政部關(guān)于加強企業(yè)對外捐贈財務(wù)管理的通知的通知》（石油財字[2003]114號），對股份公司所屬地區公司對外捐贈的程序、納稅要求等做出了具體要求，請各地區公司嚴格執行上述規定。

（四）財政部將出臺的準則和國際準則的發(fā)展變化。

除上述內容外，近兩年來(lái)，財政部先后頒布了《每股收益》、《分部報告》、《財務(wù)會(huì )計報告的列報》、《終止經(jīng)營(yíng)》、《政府補助和政府援助》等五個(gè)準則的征求意見(jiàn)稿，在征求各方面意見(jiàn)后，將在適當時(shí)間發(fā)布實(shí)施。

此外，國際會(huì )計準則理事會(huì )（iasb）于近期發(fā)布了《國際財務(wù)報告準則2003》合訂本，從2003年起，“國際會(huì )計準則（ias）”改稱(chēng)“國際財務(wù)報告準則（ifrs）”，主要變化有：新發(fā)布了《解釋公告第32號—無(wú)形資產(chǎn)：網(wǎng)站成本》，修訂了《國際會(huì )計準則第19號—雇員福利》，以新的《國際財務(wù)報告準則前言》取代原來(lái)的《國際會(huì )計準則公告前言》等。國際會(huì )計準則理事會(huì )還發(fā)布了第一個(gè)冠以“國際財務(wù)報告準則”的準則—《國際財務(wù)報告準則第1號—初次采用國際財務(wù)報告準則》。

國際上，會(huì )計準則的協(xié)同是一個(gè)不可逆轉的發(fā)展趨勢，目前，ias（ifrs）與gaap（美國公認會(huì )計原則）是國際上兩套最具有影響力的會(huì )計準則，2002年10月29日，這兩套準則的制定機構iasb和fasb（美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )）簽署了一份諒解備忘錄，承諾在2005年前共同制定“適用于國內公司和跨國公司財務(wù)報告的高質(zhì)量、可比的會(huì )計準則”。從現在看來(lái)，兩者協(xié)同的基礎是iasb的原則導向。這標志著(zhù)會(huì )計準則國際化邁出了重要一步，并使全球資本市場(chǎng)適用相同的會(huì )計準則成為可能。應該說(shuō)，這個(gè)統一的會(huì )計準則將成為真正的國際準則，成為國際財會(huì )人員共同的語(yǔ)言。眾所周知，會(huì )計準則的變化將導致不同的利益結果，會(huì )計準則也能給公司創(chuàng )造價(jià)值，因此，我們要充分研究好會(huì )計準則、運用好會(huì )計準則，為公司價(jià)值最大化服務(wù)。

二、認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計政策。

除上述新準則和相關(guān)規定對我公司會(huì )計政策有一定的影響外，今年我公司會(huì )計政策總體上遵照一貫性原則。有變化的和需要大家注意的有：

1、預提費用。

為了規范預提費用的核算，總部下發(fā)了《關(guān)于下發(fā)“預提費用核算辦法”的通知》（油財字[2003]216號）文件，對預提費用的核算范圍、要求和監督檢查等內容作出了明確規定，其中第六條規定，“《企業(yè)會(huì )計準則—固定資產(chǎn)》規定，固定資產(chǎn)大修理費用不允許采用待攤和預提的方式。對于跨期進(jìn)行的大修理，從報告月開(kāi)始，在大修理期間內，于每月月末，根據預算及工程主管部門(mén)確認的修理工作量，確認、計量修理費用，計入預提費用科目，進(jìn)入相應成本費用；大修理結束，及時(shí)結算，并進(jìn)行抵沖；對固定資產(chǎn)一般性維護修理，應在發(fā)生時(shí)計入當月?lián)p益?！钡貐^公司財務(wù)部門(mén)應對已發(fā)生的修理項目及時(shí)進(jìn)行確認和計量。在月末，當修理工作沒(méi)有結束，或修理工作已完成，但尚沒(méi)有進(jìn)行費用結算的，財務(wù)部門(mén)應及時(shí)與資產(chǎn)管理部門(mén)或工程部門(mén)聯(lián)系，取得修理發(fā)生的工作量清單，并根據全年的修理計劃或。

合同。

金額，計算應計提的修理費用（暫估）。修理費用依據財產(chǎn)的使用部門(mén)，確定列支渠道。各地區公司應嚴格按照文件要求做好預提費用的核算工作，不得出現無(wú)合理確認、計量依據，隨意預提成本、費用的現象。

關(guān)于固定資產(chǎn)修理費用的納稅原則，《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第三十一條規定：“固定資產(chǎn)修理支出達到固定資產(chǎn)原值20％以上的，應視為固定資產(chǎn)改良支出。納稅人的固定資產(chǎn)改良支出，如有關(guān)固定資產(chǎn)尚未提足折舊，可增加固定資產(chǎn)原值；如有關(guān)固定資產(chǎn)已提足折舊，可作為遞延費用，在不短于5年的期間內平均攤銷(xiāo)?！比舻貐^公司發(fā)生的大修費用已經(jīng)超過(guò)固定資產(chǎn)原值的20％，應視為固定資產(chǎn)改良支出，不能在企業(yè)所得稅前一次扣除。

2、減值準備與資產(chǎn)核銷(xiāo)。

為了規范會(huì )計核算，更好地執行《企業(yè)會(huì )計制度》和《企業(yè)會(huì )計準則》中對減值準備的有關(guān)規定，提高財務(wù)人員的職業(yè)判斷水平，總部制定并下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中國石油天然氣股份有限公司資產(chǎn)減值準備計提、確認、核算及管理辦法（試行）的通知》（油財字[2002]442號）文件，對股份公司減值準備的提取原則、內容和有關(guān)工作程序等進(jìn)行了規范。各地區公司要嚴格按照文件規定的程序，做好減值準備的確認、計量工作，確保會(huì )計核算的真實(shí)和完整。各地區公司計提減值準備的依據一定要充分、合理，既不能提取秘密準備，一次性多提、濫提減值準備，為日后利潤埋下伏筆；也不能在資產(chǎn)確實(shí)發(fā)生減值的情況下，不提、少提減值準備，以達到實(shí)現利潤和考核的目的；更不能對與已無(wú)實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)通過(guò)采用計提減值的方式來(lái)規避資產(chǎn)管理責任，這些做法都是濫用會(huì )計政策，惡意造假行為。

資產(chǎn)非正常報廢、減值準備的提取核銷(xiāo)，未經(jīng)總部審批，不得自行處置。

3、資產(chǎn)重估。

按照《國際會(huì )計準則第16號—不動(dòng)產(chǎn)、廠(chǎng)場(chǎng)和設備》的規定和美國證監會(huì )及香港聯(lián)交所等監管機構的要求，需要對公司資產(chǎn)的公允價(jià)值做出合理性解釋?zhuān)煞莨緵Q定對13家煉化地區公司的生產(chǎn)裝置進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估基準日為2003年6月30日。評估對象為列入資產(chǎn)分類(lèi)表第四大類(lèi)的全部煉油裝置和化工裝置。

對于評估結果的會(huì )計處理，中國和國際會(huì )計準則的規定不同。根據國際會(huì )計準則第16號第37和38段對重估價(jià)的規定，對于股份公司成立后新建的固定資產(chǎn)，評估增值直接增加股東權益，評估減值計入當期損益。對于1999年6.30已經(jīng)評估（原估）的資產(chǎn)，分4種情況進(jìn)行處理：（1）原估增值的，重估也增值的，計入股東權益；（2）原估增值的，重估減值的，先沖減原估增值計入股東權益的部分，如有余額再計入當期損益；（3）原估減值的，重估也減值的，計入當期損益；（4）原估減值的，重估增值的，先將原估減值計入損益的部分確認為當期收益，如有余額再計入權益。

根據現行中國會(huì )計準則和制度的規定，持續經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行的資產(chǎn)評估結果無(wú)須進(jìn)行會(huì )計處理。但在中國會(huì )計準則和制度下，同樣需要采用賬面價(jià)值與可收回金額孰低法，確認相應的資產(chǎn)減值。國際會(huì )計準則計提資產(chǎn)減值的方法實(shí)質(zhì)上與中國會(huì )計準則和制度的相關(guān)規定一致。因此無(wú)論是在國際會(huì )計準則下，還是在中國會(huì )計準則和制度下，此次評估結果只能作為確認資產(chǎn)減值的參考因素，但絕不能直接用來(lái)確認資產(chǎn)減值，這一點(diǎn)希望大家務(wù)必高度重視。

13家煉化地區公司資產(chǎn)評估后，中國準則和國際準則的折舊將出現較大差異，地區公司必須建立兩套資產(chǎn)系統來(lái)計算折舊，以確保兩個(gè)準則下折舊數額的準確性。

4、固定資產(chǎn)。

對于使用安?；?、技術(shù)開(kāi)發(fā)費購建的固定資產(chǎn)的核算要求明確如下：按照股份公司2000年度決算工作會(huì )議的精神，使用返還的安?；?、技術(shù)開(kāi)發(fā)費購置的固定資產(chǎn)應一次性計提累計折舊，對于這類(lèi)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理；如果這部分資金返還用于某些項目建設并發(fā)生項目在建的情況時(shí)，仍通過(guò)“在建工程”科目核算。將來(lái)該項在建工程轉資時(shí)，同時(shí)仍應按照其中使用返還的安?；?、技術(shù)開(kāi)發(fā)費的金額，一次性計提累計折舊。

5、合并報表。

按照股份公司合并報表會(huì )計政策規定，直接或間接擁有超過(guò)50%權益性資本，或可控制其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的子公司納入合并報表。今年大連西太平洋石化公司、中油和黃信息技術(shù)有限公司等繼續采用權益法核算，但不納入合并報表范圍。

編制合并報表的單位，應嚴格按照《合并會(huì )計報表暫行規定》的規定抵銷(xiāo)內部未實(shí)現利潤，規范運作，并保持一貫性，不得隨意調整合并口徑，并按2002年決算的要求上報母公司報表。

根據集團公司要求，對于資產(chǎn)歸屬于集團公司、由股份公司代管的慶陽(yáng)石化、寧夏大元等煉化企業(yè)的財務(wù)會(huì )計報告，從今年起，先由股份公司按規定程序審核后再轉報集團公司。

6、壞賬核銷(xiāo)。

地區公司應嚴格按照《關(guān)于印發(fā)債務(wù)重組和壞賬核銷(xiāo)管理暫行辦法的通知》（石油財字[2002]29號）的有關(guān)規定，作好壞賬核銷(xiāo)工作。對于單筆金額在5萬(wàn)元以下，形成時(shí)間在1999年以前，有證據表明確實(shí)無(wú)法收回，且全額計提了壞賬準備的欠款，根據成本效益原則，各地區公司可視壞賬做核銷(xiāo)處理，但應同時(shí)報股份公司清欠辦備案。

7、工資提取及福利費支出。

各地區公司在提取工資總額時(shí)，不得出現計劃外提取現象發(fā)生，并合理控制進(jìn)度，避免同期對比波動(dòng)異常。對國際準則下的外雇工所發(fā)生的勞務(wù)費應列入到損益表的員工工資及福利費支出項目。不能將應列入福利費的支出在成本費用核算，并且福利費支出不得出現赤字。

8、干井核銷(xiāo)及費用化。

在干井核銷(xiāo)及費用化處理問(wèn)題上，要求各油田公司按季度進(jìn)行單井分析，也可根據歷史資料確認一個(gè)成功率，根據這個(gè)成功率將本期探井支出及時(shí)予以資本化和費用化。

三、科學(xué)規范地進(jìn)行會(huì )計核算。

1、重視確認、計量工作。

國際慣例中的會(huì )計是一個(gè)包括由確認、計量、記錄和報告四個(gè)環(huán)節組成的完整系統。長(cháng)期以來(lái)我們財務(wù)人員一直比較重視“記錄”和“報告”這二個(gè)環(huán)節，而對確認和計量工作重視不夠，使會(huì )計人員對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)銷(xiāo)售缺乏了解。這是我們會(huì )計核算的薄弱環(huán)節。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，會(huì )計的角色也隨之發(fā)生了變化，客觀(guān)上要求會(huì )計人員對確認、計量、記錄和報告的全過(guò)程進(jìn)行控制，提高會(huì )計人員的職業(yè)判斷能力。1998年的《股份有限公司會(huì )計制度》和2001年的《企業(yè)會(huì )計制度》，特別是若干會(huì )計準則，包括了會(huì )計的計量、確認等過(guò)去認為是財務(wù)制度規定的內容。股份公司成立以后，我們一直強調財務(wù)管理的職能應當從核算向管理分析、決策支持轉變，財務(wù)會(huì )計集中核算為這種轉變提供了可能。這大大加強了會(huì )計的確認、計量工作，完全符合新制度新準則的要求。

幾年來(lái)，我們的計量、確認工作有所加強，但仍需提高。個(gè)別地區公司日常對當期資產(chǎn)、負債和損益有重大影響的會(huì )計事項確認、計量、核算不及時(shí)，而主要集中在年底進(jìn)行處理，如油氣開(kāi)發(fā)支出、探井等未嚴格按照實(shí)際工程進(jìn)度確認已發(fā)生的支出，造成資產(chǎn)不實(shí)、成本變動(dòng)異常，各月度損益波動(dòng)不合理。各地區公司對會(huì )計事項應及時(shí)進(jìn)行確認和計量。

2、正確使用會(huì )計科目，規范其它應收款科目核算。

各地區公司應加快結算進(jìn)度，控制應收賬款、其他應收款、應付賬款和其他應付款的增長(cháng)。其它應收款科目核算除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其它各種應收、暫付款項，包括地區公司支付的備用金、應收的各種賠款、罰款，應向職工收取的各種墊付款項，以及已不符合預付款性質(zhì)而按規定轉入的預付賬款等。要嚴格區分其他應收款和預付賬款的核算范圍，屬于預付賬款核算的工程款、材料款等不應列入其他應收款。

3、及時(shí)簽認內部購銷(xiāo)及往來(lái)賬款。

各地區公司必須嚴格按照股份公司《關(guān)于印發(fā)中國石油天然氣股份有限公司內部產(chǎn)品勞務(wù)購銷(xiāo)及往來(lái)核對管理辦法的通知》（[2000]179號）文件精神及決算會(huì )議要求，在認真做好內部購銷(xiāo)及往來(lái)對賬簽認工作的基礎上，真實(shí)、準確、完整的填報內部購銷(xiāo)及往來(lái)報表。板塊間的產(chǎn)品互供價(jià)格，沒(méi)有總部的批文，不能人為地調整。

購銷(xiāo)及往來(lái)雙方應密切配合，認真核對購銷(xiāo)產(chǎn)品所屬板塊及數量、金額，嚴禁串板塊填報。各單位應在確保金額無(wú)誤的同時(shí)，嚴格核對購銷(xiāo)產(chǎn)品數量，避免因數量差異導致價(jià)格異常波動(dòng)，對于價(jià)格明顯偏離市場(chǎng)價(jià)的，應說(shuō)明原因。為保證賬表一致，雙方要負責任地簽認。同時(shí)，各單位要將經(jīng)雙方單位簽認的《股份公司內部單位購銷(xiāo)簽認單》和《股份公司內部單位往來(lái)簽認單》整理留存，以備查證。

同時(shí)，各地區公司要按規定認真做好包括與集團公司所屬企業(yè)往來(lái)款項的核對工作。

4、存貨管理和成本結轉方法應保持一致。

各地區公司應全面進(jìn)行存貨清查，及時(shí)處理盤(pán)盈盤(pán)虧，確保賬實(shí)相符，對盤(pán)盈盤(pán)虧金額較大的應在財務(wù)情況。

說(shuō)明書(shū)。

中詳細說(shuō)明。存貨計價(jià)采用加權平均法。產(chǎn)成品存貨數量、金額必須與計劃部門(mén)核對，出現差額應說(shuō)明原因，要求產(chǎn)、購、銷(xiāo)、存平衡。半成品的價(jià)格確認必須要符合一貫性原則，不得隨意變更。不得隨意改變存貨成本結轉方法，我們發(fā)現個(gè)別地區公司在完成預算指標的情況下，為減輕下年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壓力，隨意改變存貨成本結轉方法，多結轉存貨成本記入當期損益，造成存貨金額不實(shí)，利潤虛減。如果根據客觀(guān)情況，確需調整存貨成本結轉方法的，必須報經(jīng)總部批準。

5、及時(shí)辦理在建工程轉資。

對已經(jīng)達到預定可使用狀態(tài)還未進(jìn)行竣工決算的資產(chǎn)，必須按《企業(yè)會(huì )計制度》的有關(guān)規定核算。各地區公司要加強內部部門(mén)間的溝通協(xié)調，及時(shí)辦理轉資手續。轉資前，要對在建工程項目進(jìn)行清理，規范使用有關(guān)會(huì )計科目，特別是在建工程用料是否及時(shí)入賬，煉化地區公司在建工程用料進(jìn)項稅轉出問(wèn)題等要及早清理，以提高資產(chǎn)核算的準確性。

同時(shí)，地區公司要進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)管理工作，加強實(shí)物管理部門(mén)與財務(wù)部門(mén)的溝通，認真落實(shí)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)報廢、變價(jià)處理手續，并及時(shí)進(jìn)行相應的會(huì )計處理，確保固定資產(chǎn)“賬賬、賬卡、賬物”相符合。

6、規范銷(xiāo)售公司批發(fā)零售業(yè)務(wù)核算。

為規范煉油銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算，提供真實(shí)、有效的信息，股份公司下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中國石油天然氣股份有限公司銷(xiāo)售公司批發(fā)零售業(yè)務(wù)核算管理辦法（試行）的通知》（石油財字[2003]217號），要求對煉油銷(xiāo)售業(yè)務(wù)類(lèi)型中的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)實(shí)行分開(kāi)核算，分別填報損益及成本費用類(lèi)報表，完成賬務(wù)系統與報表系統的一體化。

7、規范成本、費用核算。

各地區公司應嚴格按照股份公司《關(guān)于下發(fā)“成本、費用核算與管理辦法”的通知》（油財字[2001]第407號）規定進(jìn)行成本核算，不得根據預算預提、攤銷(xiāo)各項成本費用；成本、費用要在發(fā)生時(shí)及時(shí)確認，不得提前、推遲或隨意調整各項支出的核算項目；必須嚴格劃分營(yíng)業(yè)費用、管理費用、制造費用的界限，不得隨意改變列支渠道；季節性生產(chǎn)企業(yè)在停工期內的費用，應采用預提、待攤的方法，由開(kāi)工期間的生產(chǎn)成本負擔，不得計入停工損失，也不得計入當月生產(chǎn)成本后轉入銷(xiāo)售成本和存貨成本。

8、進(jìn)一步規范關(guān)聯(lián)交易核算。

對于關(guān)聯(lián)交易的核算，除去年決算規定的以外，今年強調：對同一存續企業(yè)的往來(lái)掛賬，必須認真簽認，不得應收應付同時(shí)掛賬。各地區公司關(guān)聯(lián)交易應抓緊結算，盡可能降低預提費用余額，預提費用的計提和待攤費用的攤銷(xiāo)應按有關(guān)規定執行。要根據業(yè)務(wù)性質(zhì)分明細項目核算關(guān)聯(lián)交易，不得一筆計入管理費用“其他”項。

根據各月度財務(wù)報表審核、普華現場(chǎng)審計和審計部門(mén)的經(jīng)驗，部分地區公司由于關(guān)聯(lián)交易簽訂滯后等原因，造成關(guān)聯(lián)交易等核算時(shí)出現按預算、計劃或歷史經(jīng)驗計量入賬的不規范現象。希望各地區公司加強與存續企業(yè)的溝通協(xié)調，加快協(xié)議的簽訂進(jìn)度，避免因協(xié)議簽訂滯后而影響會(huì )計核算的準確性和及時(shí)性。

9、進(jìn)一步作好稅收核算工作。

隨著(zhù)《企業(yè)會(huì )計制度》、新會(huì )計準則的頒布實(shí)施，以及股份公司業(yè)務(wù)的持續重組整合，會(huì )計與稅收的適當分離已經(jīng)不可避免。希望各地區公司樹(shù)立良好的稅收籌劃意識，加強稅收政策學(xué)習和理解，對當期需要取得稅務(wù)部門(mén)批復的資產(chǎn)報廢事項及時(shí)匯報、溝通，進(jìn)一步提高納稅工作特別是所得稅清算工作的效率和質(zhì)量。結合實(shí)際情況，本年決算應著(zhù)重做好以下幾項工作：

（1）做好財務(wù)會(huì )計與稅務(wù)會(huì )計核算的差異調整。

各地區公司要按照去年決算會(huì )的要求，做好固定資產(chǎn)減值準備的納稅處理和備查賬簿的設置工作，確保規范納稅并維護公司的利益。

（2）需要當地稅務(wù)部門(mén)予以確認的重要支出項目。

（3）按規定及時(shí)做好返還稅款的核算。

（4）補繳以前年度稅款的列支。

各地區公司涉及補繳以前年度稅款的，如屬于因偷稅而按規定應補交以前年度的所得稅，視同重大會(huì )計差錯，上報總部專(zhuān)項處理。對于因偷稅而支付的罰款，應計入支付當期的營(yíng)業(yè)外支出，不得追溯調整前期損益。對于其他原因補繳以前年度的稅款，根據重要性的核算原則，在本期相應的會(huì )計科目進(jìn)行核算。

10、真實(shí)、準確反映清欠工作成果。

近幾年來(lái)，在公司上下的共同努力下，公司清欠工作取得了較大成效。但在具體執行過(guò)程中也出現了一些問(wèn)題，應引起各地區公司的重視，現將有關(guān)要求明確如下：

（1）嚴禁為了完成清欠指標而采取少計或不計銷(xiāo)售收入的行為，以及隨意調整賬齡行為。對于往來(lái)核算科目，應按照會(huì )計制度規定在會(huì )計報表中分析填列，嚴禁將應收（或應付）賬款科目余額和預收（或預付）賬款科目余額直接相加后填列在一個(gè)報表項目中。

（2）各地區公司應按照《關(guān)于進(jìn)一步規范清欠費用管理的通知》（石油財字［2002］112號）中規定的依據和標準計提清欠費用，設立專(zhuān)門(mén)明細科目核算清欠費用，允許各地區公司清欠費用年末暫時(shí)保留余額。計提的清欠費用一定要用于獎勵清欠有功人員，不得用于普遍發(fā)放獎金。

（3）債務(wù)重組收回的實(shí)物資產(chǎn)應及時(shí)入賬，以真實(shí)反映公司的財務(wù)狀況。

（4）已核銷(xiāo)壞賬應做到賬銷(xiāo)案存，并納入年度清理計劃，繼續催收欠款，并按石油財字［2002］112號的規定計提清欠費用。

四、及時(shí)準確編報財務(wù)會(huì )計報告。

1、財務(wù)會(huì )計報告填報要求。

各地區公司以股份公司財務(wù)部的決算批復數作為期初數。2003年發(fā)生業(yè)務(wù)重組的地區公司，資產(chǎn)負債表的期初數留在原單位，新分離出來(lái)的單位不填列期初數，劃入作為本年增加，劃出作為本年減少，期末數填列各自的實(shí)際金額；損益表分別填列各自的本期發(fā)生數，上年同期數留在原單位。

這里要特別強調，各地區公司要重視國際準則財務(wù)報表的編制工作，國際準則下的有關(guān)費用明細項目必須和中國準則下的金額保持一致。雖然歷年決算會(huì )都強調這個(gè)問(wèn)題，但從實(shí)際執行情況看，各地區公司往往只是注重中國準則的會(huì )計核算和編制，對于中國準則轉換到國際準則的會(huì )計核算上重視不夠，出現的問(wèn)題較多，給信息披露和分析工作帶來(lái)一定難度，希望引起各地區公司的高度重視。

2、財務(wù)會(huì )計報告上報時(shí)間要求。

股份公司上市后，各方面對會(huì )計信息及時(shí)性的要求越來(lái)越高，對此大家一定要有清醒的認識。2002年和2001年度決算，我們按照管理層的要求，分別比上年決算提前10天完成決算，滿(mǎn)足了會(huì )計信息及時(shí)性的要求。今年，我們要再接再厲，按照管理層的要求，比2002年度再提前10天完成決算。各地區公司財務(wù)會(huì )計報告的具體上報審核和匯報時(shí)間將另行通知。

3、財務(wù)會(huì )計報告分析要求。

去年決算會(huì )議上，我們強調過(guò)財務(wù)分析的要求，因為這個(gè)問(wèn)題非常重要，還需要進(jìn)一步強調。財務(wù)會(huì )計報告分析作為財務(wù)會(huì )計報告的一項重要組成部分，各地區公司都要予以高度重視。分析數據要有理有據，定量、定性分析相結合，文字簡(jiǎn)明扼要，找出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的潛力和不足，深入貫徹“兩個(gè)延伸”的指導思想，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理提供決策支持。

2002年度決算時(shí)，財務(wù)部將“財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)”的內容和格式統一下發(fā)執行，但個(gè)別地區公司仍沿襲以前的傳統模式。今年，結合以前年度的經(jīng)驗，本次決算會(huì )后財務(wù)部將下發(fā)“財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)”的編寫(xiě)要求。請各地區公司嚴格按照下發(fā)的格式、內容編報。

4、地區公司總經(jīng)理和總會(huì )計師要對年度財務(wù)會(huì )計報告內容的合法性、真實(shí)性、公允性負責。

根據《會(huì )計法》及《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》和國際會(huì )計準則等相關(guān)規定，按照股份公司的要求，從2002年度決算起，包括今年的中期（6.30）決算，我們都要求地區公司的總經(jīng)理（ceo）和總會(huì )計師（cfo）要在《聲明書(shū)》上簽字，對本會(huì )計期間的財務(wù)會(huì )計報告內容的合法性、真實(shí)性、公允性負責，并承擔相應的責任。這里要特別強調的是，地區公司的總經(jīng)理、總會(huì )計師是本單位財務(wù)會(huì )計報告的第一責任人，出現問(wèn)題要承擔首要責任。從已經(jīng)要求的兩次看，絕大多數地區公司的領(lǐng)導都及時(shí)簽字上報，但也有個(gè)別地區公司的領(lǐng)導沒(méi)有及時(shí)簽字上報，當然這里面有人員配備方面的原因，但也有一些是執行中的問(wèn)題。請各位領(lǐng)導高度重視這項工作。這不是一個(gè)形式問(wèn)題，在《聲明書(shū)》上簽字，目的在于強化地區公司總經(jīng)理和總會(huì )計師的責任意識，這也是對各位領(lǐng)導負責。

五、積極配合年終審計。

1、會(huì )計資料的準備要求。

2003年年終審計初步定于2004年1月8日開(kāi)始，希望各地區公司務(wù)必在此之前，準備好各種會(huì )計資料，并編制完成合并報表和明細表以及母公司報表和明細表。

2、內部對賬要求。

各地區公司與股份公司總部的7對內部往來(lái)科目年底對賬工作要求如下：各地區公司在收到總部下發(fā)的12月份對賬單后，要認真核對，如有差異應立即通知總部財務(wù)人員；在核對一致之后，如果因利潤變動(dòng)或其它原因，變更了內部科目，應立即將記賬憑證傳真至總部，并通過(guò)電話(huà)說(shuō)明和確認，以確?？偛考皶r(shí)調整。財務(wù)部相關(guān)處室將密切配合地區公司作好內部對賬工作。

3、會(huì )計報表的變更要求。

股份公司規定，對于現場(chǎng)審計中發(fā)現的問(wèn)題，無(wú)論金額大小，在與中介機構協(xié)商一致的基礎上地區公司都應予以規范調整。對于審計過(guò)程中會(huì )計報表變更的要求，與去年決算會(huì )的規定一樣，對已經(jīng)審計的數字不得隨意改動(dòng)，如果確實(shí)存在重大錯誤需要修改，必須經(jīng)普華審計人員認可。修改的方式應限于針對個(gè)別數字，由會(huì )計處在原來(lái)該地區公司上報報表的基礎上進(jìn)行修改，盡量避免采取重新上報整套報表的方式。

各地區公司要充分認識到按時(shí)上報報表的嚴肅性，嚴格按規定時(shí)間上報，并盡量杜絕報表上報后的修改。

4、重點(diǎn)審計的有關(guān)事項。

與往年要求一樣，一是內部購銷(xiāo)及往來(lái)。要求核實(shí)業(yè)務(wù)板塊、產(chǎn)品數量單位，準確填報產(chǎn)品數量；二是銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售價(jià)格的確認；三是成本、費用核算；四是資產(chǎn)管理。全面進(jìn)行存貨清查，及時(shí)處理盤(pán)盈盤(pán)虧，確保賬實(shí)相符；五是往來(lái)款項核對。重點(diǎn)審計應收賬款、其它應收款、應付賬款和其它應付款的增減變化及是否存在投資掛往來(lái)等問(wèn)題；六是稅費上繳。

5、年終封賬時(shí)間。

關(guān)于年終封賬時(shí)間，考慮到實(shí)施集中核算后，地區公司為編報下一年度1、2月份快報而重新建賬核算的難度較大，經(jīng)研究決定，各地區公司在財務(wù)報告通過(guò)總部審核后，即可根據業(yè)經(jīng)審核后的財務(wù)數據封賬年結，不需要等總部批復文件下發(fā)后才正式封賬。

財務(wù)報告控制屬于內部控制，按照國際通行看法，內部控制是指由企業(yè)董事會(huì )、管理層和其他員工實(shí)施的，為達到營(yíng)運的效率、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標而提供合理保證的過(guò)程。由此可見(jiàn)財務(wù)報告控制是內部控制的一個(gè)極其重要的內容，目的在于保證報告的可靠性，確保會(huì )計信息質(zhì)量。

我主要談一談財務(wù)報告控制。這里的財務(wù)報告不僅包括公司對外報告，也包括公司內部報告。對外報告主要有按照《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》、國內會(huì )計制度、準則和國際準則等要求編制的報告，這些大家都比較熟悉，不再贅述。內部報告控制要求單位建立和完善內部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，增強內部管理的時(shí)效性和針對性。要求準確公允反映資產(chǎn)的交易和處置，所有的收支活動(dòng)、資產(chǎn)處置要有合理的授權。對財務(wù)報告應由有關(guān)部門(mén)或人員妥善保管，在規定期限內任何人不得隨意篡改或銷(xiāo)毀。

股份公司上市地之一的美國也很重視財務(wù)報告控制。2002年美國在相繼出現財務(wù)造假、誤導投資者的丑聞之后，出臺了薩班斯—奧克斯利法案。該法案明確了公司ceo和cfo的責任，并加重了刑事處罰。該法案要求，向sec(美國證券交易委員會(huì ))提交報告的上市公司，都要由其ceo和cfo提交個(gè)人。

保證書(shū)。

對報告的真實(shí)性和準確性以個(gè)人名義做出保證。這實(shí)質(zhì)上是對公司治理結構的約束促使公司層層落實(shí)責任從而確保會(huì )計信息的真實(shí)完整。股份公司要求地區公司總經(jīng)理和總會(huì )計師在《聲明書(shū)》上簽字就是執行該法案的這一規定。該法案對信息的披露要求更高要求sec至少三年一次復查發(fā)行人包括其財務(wù)報表在內的披露信息要求發(fā)行人更加迅速及時(shí)披露有關(guān)財務(wù)狀況的重要信息特別要求披露公司內部控制機制等。該法案已經(jīng)并將繼續對公司治理結構方面產(chǎn)生積極影響促使公司建立和維持一個(gè)有效的內部控制機制確保公司的重要信息能被及時(shí)、準確、充分的反映。

同志們，去年的決算工作，在地區公司各級領(lǐng)導的高度重視和財會(huì )人員的共同努力下，克服時(shí)間緊、任務(wù)重等諸多困難，我們順利完成了公司決算的編制工作，并按規定時(shí)間向資本市場(chǎng)披露財務(wù)信息，受到公司董事會(huì )、管理層的肯定。今年的決算工作較以往的決算工作相比，時(shí)間要求更緊，希望大家能夠繼續發(fā)揮以往的拼搏精神，共同努力，全面、及時(shí)、準確反映中國石油一年的經(jīng)營(yíng)成果，圓滿(mǎn)完成今年決算工作。

謝謝大家！

年度財務(wù)報告范文

xx醫院20xx年是比較平穩的一年，在面對醫療市場(chǎng)激烈的競爭，本院門(mén)診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導員工上下一心，共同努力，始終堅持以過(guò)硬的醫療技術(shù)，先進(jìn)的醫療設備，低廉的醫療價(jià)格，溫馨的醫療服務(wù)為“xx”創(chuàng )下了良好的口碑?，F將20xx年度財務(wù)狀況報告如下:。

本年度實(shí)現賬面收入萬(wàn)元，比上年度的萬(wàn)元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入x萬(wàn)元，分別比去年減少了10%和20%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門(mén)診收入萬(wàn)元，比去年增加了8%，其中xx門(mén)診收入8、42萬(wàn)元，比去年的萬(wàn)元增加了25%;住院收入萬(wàn)元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬(wàn)元，其中:防疫站收入為萬(wàn)元，比去年萬(wàn)元增加了16%，房租及利息收入萬(wàn)元。

本年度共發(fā)生成本費用萬(wàn)元，比上年度萬(wàn)元減少了7%，主要表現在:。

1、本年度藥品消耗萬(wàn)元，衛生材料消耗萬(wàn)元，分別比去年的萬(wàn)元和萬(wàn)元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到萬(wàn)元，與去年持平。醫療收入達到萬(wàn)元，比去年減少了xx%。

2、本年度工資獎金及社會(huì )保障費萬(wàn)元，比上年度萬(wàn)元增加支出萬(wàn)元，增加了1%。

3、本年度發(fā)生能源費支出36萬(wàn)元。其中:耗電22、8萬(wàn)度21、4萬(wàn)元，用汽962、3噸12、5萬(wàn)元，支付水費2、1萬(wàn)元。本年能源費比上年度增加了9、5萬(wàn)元。

4、本年度計提房屋設備折舊萬(wàn)元，與上年基本持平。

1、ct后續維護費，移機費萬(wàn)元。

2、廣告宣傳及招牌制作費萬(wàn)元。

3、設備維修及汽管安裝。維修。保養。改造費萬(wàn)元。

4、醫療賠償支出萬(wàn)元。

5、支付碎石及手外科上年度提成萬(wàn)元。6、門(mén)診房屋改造裝修支出萬(wàn)元。

7、防水處理改造工程萬(wàn)元。

8、本年度新增設備投資萬(wàn)元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。

本年度實(shí)現利潤總額萬(wàn)元，加年初的分配結余萬(wàn)元，期末賬面未分配利潤為萬(wàn)元。

本年度賬面現金及銀行存款余額萬(wàn)元，除定期存款戶(hù)x萬(wàn)元外，實(shí)際可用貨幣資金萬(wàn)元。本年共發(fā)生現金及銀行存款流入萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為萬(wàn)元，占71%，收到銀行存款利息流入萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中，銷(xiāo)售藥品及醫療服務(wù)收入萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)流入的，其他流入為1、5%。主要為財局06~07年防疫活動(dòng)經(jīng)費萬(wàn)元。本年度發(fā)生現金流入萬(wàn)元。

其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出萬(wàn)元，占87、6%;固定資產(chǎn)購置投資支出萬(wàn)元，占3、1%;房屋改造支出萬(wàn)元，占10、2%;污水處理工程投入12、04萬(wàn)元，占2、2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購買(mǎi)藥品及材料支出萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出x萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)流出的53、5%;ct維護以及移機支出萬(wàn)元。

1、加強物資管理，進(jìn)一步做好物資的計劃，采購，銷(xiāo)售和庫存工作。

2、加強醫療專(zhuān)用設備的安全使用和維護管理。

3、進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理管理，將財務(wù)核算進(jìn)一步的細分化，精確化，努力降低財務(wù)風(fēng)險。

4、加強財務(wù)監督及控制職能，進(jìn)一步協(xié)調科室與財務(wù)關(guān)系，做好住院結算和門(mén)診收費工作的管理。

5、加強往來(lái)賬目的管理，及時(shí)清欠回收資金，以加速資金周轉，提高資金的利用率。

6、繼續發(fā)揚我院勤儉節約的優(yōu)良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng )輝煌作出努力。

年度財務(wù)報告

回顧過(guò)去一年：公司經(jīng)營(yíng)走過(guò)了艱難的歷程，作為財務(wù)部主要負責人，沒(méi)將財務(wù)工作進(jìn)行到位，沒(méi)有充分有效地去進(jìn)行財務(wù)部管理及協(xié)調財務(wù)部整體工作，沒(méi)有充分發(fā)揮財務(wù)部門(mén)在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領(lǐng)導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會(huì )到財務(wù)部門(mén)作為公司的一個(gè)主要職能監督部門(mén)，當好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)是財務(wù)部門(mén)應盡的職責，在公司加強管理、規范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面負有很大的義務(wù)與責任?，F就部門(mén)工作總結如下：

1、過(guò)去的一年中，財務(wù)部認真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項事宜，比如融資手續的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠(chǎng)商的業(yè)務(wù)資料等及臨時(shí)交辦的各項事宜，但由于事務(wù)煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒(méi)能全方位地進(jìn)行管理，雖然事務(wù)能完成，但總體上未能及時(shí)給總經(jīng)辦帶來(lái)有用的可支配的各種信息，使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現實(shí)問(wèn)題。

2、在上年的稅務(wù)工作中財務(wù)部克服了許多困難，通過(guò)積極參加銀行、財政、稅務(wù)等各大部門(mén)舉辦的納稅、會(huì )計教育培訓以及查閱稅務(wù)資料，探索稅收稽核的重點(diǎn)等，順利通過(guò)了__年增值稅繳納工作。通過(guò)學(xué)習培訓，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務(wù)局、商務(wù)局、經(jīng)貿局、外管局等各項報表的填制工作。

3、分公司財務(wù)工作：分公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通過(guò)分公司上傳的日報表進(jìn)行分析控制，日常費用開(kāi)支趨于正常，各項費用開(kāi)支均能先核批后支付。分公司財務(wù)活動(dòng)在大的方向有序地進(jìn)行，分公司財務(wù)人員也能積極配合財務(wù)工作，但在分公司的控制上沒(méi)有實(shí)地進(jìn)行過(guò)內審，下一步的工作中將安排定期到分公司進(jìn)行全面賬務(wù)審查。

4、在實(shí)際工作過(guò)程中，我們部門(mén)時(shí)時(shí)與銷(xiāo)售部顏洪、羅應府進(jìn)行溝通，銷(xiāo)售部門(mén)都完全配合做好當中存在的問(wèn)題，財務(wù)也完全配合了銷(xiāo)售部做好了財務(wù)部門(mén)應做和不應做的，使兩部門(mén)之前的銜接越來(lái)越緊密。銷(xiāo)售部門(mén)，特別是銷(xiāo)售員在開(kāi)具銷(xiāo)售單上出現了好幾次嚴重錯誤，將銷(xiāo)售價(jià)款少寫(xiě)，后來(lái)查賬時(shí)財務(wù)部出納已將全款收回，未給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。在劉會(huì )琴的認真學(xué)習下，使裝飾部財務(wù)核算及財務(wù)管理正常地開(kāi)展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來(lái)業(yè)務(wù)，成本費用均能準確核算，但在今后的實(shí)際工作中還有待加強財務(wù)部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開(kāi)展。

年度財務(wù)報告范文

各位合作社成員：

合作社財務(wù)工作關(guān)系到合作社的穩定和發(fā)展。一年來(lái)，嚴格執行了收支兩。

條線(xiàn)制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會(huì )統籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著(zhù)“嚴謹、節約、規范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續、穩定的發(fā)展做出了應有的貢獻。根據臨湘市梅池石蛙養殖專(zhuān)業(yè)合作社章程，財務(wù)審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務(wù)進(jìn)行審計報告如下：

二、

16。

綜上所述，合作社20xx年財務(wù)年度經(jīng)營(yíng)狀況總收入元，除去總支出元，合作社盈利元。預留元作為20xx年生產(chǎn)運營(yíng)經(jīng)費元，總共元用于合作社成員分紅。

三、問(wèn)題與意見(jiàn)：其中收入中商品的不同季節、不同價(jià)格要標明，幼苗的大小、月份、價(jià)格明確標明，特別是開(kāi)支中辦工經(jīng)費，招待費中必須理事長(cháng)與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個(gè)季節要明確月份，辦工經(jīng)費中用車(chē)事由不夠清楚。

各位成員，在今后的工作中，我們將嚴格的執行財經(jīng)紀律、法規和國家統一的財務(wù)制度，加強對合作社經(jīng)費支出的管理與監督，提高財務(wù)管理水平，做到“取之得當，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系，維護合作社、本社成員的各項利益。

…………余下全文。

年度財務(wù)報告

1、業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足、業(yè)務(wù)不夠熟練，都是初涉或非專(zhuān)業(yè)人員，另外就是本身的事務(wù)煩多，這無(wú)疑是對加強全面財務(wù)管理工作的弊端，難以控制。

2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。

3、專(zhuān)業(yè)勝任力不強。

4、但能積極配合處理各方面財務(wù)工作及財務(wù)部其他事項。

5、對于公司債權債務(wù)的清理催收力度不夠大。

6、未及時(shí)進(jìn)行財務(wù)核算，不能及時(shí)提供公司經(jīng)營(yíng)成果及財務(wù)狀況，未定期或不定期組織對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jì)進(jìn)行的分析評價(jià)會(huì )議，未深入開(kāi)展公司財務(wù)的分析評價(jià)、發(fā)現經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的弊端。

7、公司財務(wù)管理的首位是加強對公司資產(chǎn)的管理，特別是流動(dòng)性的貨幣資金，但在過(guò)去一年里沒(méi)有對公司的資產(chǎn)進(jìn)行嚴格的管理，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的制度進(jìn)行約束，形成了一種隨意性的做法，但商品車(chē)輛財務(wù)部門(mén)指定由何媛媛全面進(jìn)行管理，監督公司商品車(chē)收發(fā)數量的完整性、完好性，另外：公司應指定專(zhuān)門(mén)人員對公司的商品車(chē)負責。

8、公司各種檔案未能健全地進(jìn)行管理。

年度財務(wù)報告模板【】

1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為xx萬(wàn)元，其中：xx萬(wàn)元，占93.43%；xx萬(wàn)元，占5.75%；xx萬(wàn)元，占0.82%。

2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、公司的組織結構公司本部的組織架構根據企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節和管理層次，降低管理成本的原則。

4、財務(wù)部職能及各崗位職責。

（1）、財務(wù)部職能（略）。

（2）、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長(cháng)x人、財務(wù)處處長(cháng)x人、財務(wù)處副處長(cháng)x人、成本價(jià)格處副處長(cháng)x人、會(huì )計員x人。

（3）、財務(wù)部各崗位職責（略）。

1、主要會(huì )計政策公司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定，會(huì )計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續盤(pán)存制；長(cháng)期投資按權益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進(jìn)先出法。

2、主要稅收政策。

（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。

（2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

（一）財務(wù)管理制度（略）。

（二）內部控制制度。

1、內部會(huì )計控制規范——貨幣資金。

2、內部會(huì )計控制規范——采購與付款。

3、物資管理制度。

4、產(chǎn)成品管理制度。

5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定。

（2）“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元，余額構成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、兩年以上三年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預計回收額x萬(wàn)元。

（3）“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元。余額構成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預計回收額x萬(wàn)元。

（4）“預付賬款”（無(wú)）。

（5）“存貨”分析期末構成：原材料x(chóng)萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫存商品x萬(wàn)元，年初構成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫存商品x萬(wàn)元。原材料增加x萬(wàn)元，低值易耗品減少x萬(wàn)元，在制品增加x萬(wàn)元，庫存商品減少x萬(wàn)元。

（6）“長(cháng)期債權投資”（無(wú)）。

（7）“長(cháng)期股權投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬(wàn)元。

公司年度財務(wù)報告范文

1、建立臺賬和數據庫。通過(guò)會(huì )計核算形成了會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表。但是編寫(xiě)財務(wù)分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經(jīng)營(yíng)費用與營(yíng)業(yè)收入的比率增長(cháng)原因時(shí)，往往需要分析不同項目、不同產(chǎn)品、不同責任人實(shí)現的收入與費用的關(guān)系，但有些數據不能從報表和賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時(shí)就做大量的數據統計工作，對分析的項目按性質(zhì)、用途、類(lèi)別、區域、責任人，按月度、季度、年度進(jìn)行統計，建立臺賬，以便在撰寫(xiě)財務(wù)分析報告時(shí)有據可查。

2、關(guān)注重要事項。財務(wù)人員對經(jīng)營(yíng)運行、財務(wù)狀況中的重大變動(dòng)事項要勤于做筆錄，記載事項發(fā)生的時(shí)間、計劃、預算、責任人及發(fā)生變化的各影響因素。必要時(shí)馬上作出分析判斷，并將各類(lèi)各部門(mén)的文件分類(lèi)歸檔。

3、關(guān)注經(jīng)營(yíng)運行情況。財務(wù)人員應盡可能的爭取，各級領(lǐng)導也應該多給財務(wù)人員深入施工生產(chǎn)一線(xiàn)的機會(huì )，多讓他們參加相關(guān)會(huì )議，使財務(wù)人員能了解施工生產(chǎn)、質(zhì)量、市場(chǎng)、行政、投資、融資等各類(lèi)情況。深入一線(xiàn)和參加各種會(huì )議，了解各種情況，聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，有利于財務(wù)分析和評價(jià)。

4、定期收集報表。財務(wù)人員除收集會(huì )計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關(guān)部門(mén)(包括施工生產(chǎn)、物資供應、招投標、勞動(dòng)工資、設備動(dòng)力等部門(mén))及時(shí)提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、總結問(wèn)題，養成多思考、多研究的習慣。

二、確定報告分析的內容和范圍。

報告分析的內容和范圍要根據報告閱讀者對象來(lái)確定。我們公司的財務(wù)分析報告的閱讀者是企業(yè)領(lǐng)導和上級財務(wù)部門(mén)。報送給經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導的報告也要因人而異，對于有豐富財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)知識的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導，提供的報告可以使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，敘述可以簡(jiǎn)練一點(diǎn);而對財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識比較陌生的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導，提供的分析報告盡量簡(jiǎn)述的詳細一點(diǎn)，易懂一些。報送給上級財務(wù)部門(mén)的分析報告，可以專(zhuān)業(yè)化一些。對于提供給不同層次閱讀對象的分析報告，分析人員在寫(xiě)作時(shí)，要準確把握好報告的框架結構和分析層次，以滿(mǎn)足不同閱讀者的需要。再則，報告分析的若是公司的二級單位或項目部，分析的內容稍細一點(diǎn)，事項具體一些;若分析的對象是公司一級的，則分析力求精練，不能對所有的問(wèn)題都面面俱到，a、b、c、d、1、2、3、4羅列一大串，應該集中地抓住幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，使讀者感到新穎、簡(jiǎn)練、有力度。

確定財務(wù)報告分析的重點(diǎn)要依據讀者(或領(lǐng)導)對信息的需求來(lái)確定。記得有一年的財務(wù)分析報告讓領(lǐng)導看后，他說(shuō)：“你們的財務(wù)分析報告寫(xiě)的不錯，很全面，應該說(shuō)是花費了不少心思的。但太長(cháng)了，而我想真正需要的信息卻不多”。我們辛辛苦苦做出來(lái)的分析報告原本是要為企業(yè)管理者服務(wù)的，可事實(shí)上，我們都是按照上級規定的格式通報一下各項指標的完成情況，而對于領(lǐng)導想要知道的重點(diǎn)指標后面的各種變動(dòng)因素的分析，只是粗略地概述一下，根本就沒(méi)有進(jìn)行重點(diǎn)的分析其內在的變動(dòng)因素。我認為，寫(xiě)好財務(wù)分析報告的前提是財務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導溝通，捕獲管理者和使用者真正要了解的信息。

年度財務(wù)報告模板

20__本人在在公司領(lǐng)導和部門(mén)主管安排下，從事了會(huì )計主管、財務(wù)主管等財務(wù)相關(guān)工作，作為公司一名資深員工和老財務(wù)工作者，以飽滿(mǎn)的熱情投入到工作中，以立足本職服務(wù)公司為己任，愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守，團結同志，講究和諧，為新員工做了好表率和模范帶頭作用。

1—10月本人主要從事會(huì )計主管一職，從事了日常的帳務(wù)處理、融資資料的收集、編制和財務(wù)數據的分析等系列工作，在深圳公司的稅收籌劃和繳納上，本著(zhù)不違犯國家財經(jīng)政策和公司財務(wù)規章的情況下，想公司所想，合理避稅，為公司節省稅務(wù)支出，在費用控制上，本人也是嚴格履行職責，恪守誠信，在費用的控制上嚴格把關(guān)，把會(huì )計監督、控制工作到實(shí)處。

在對新員工的傳幫代上，本人配合公司人才戰略規劃，以通過(guò)日常工作來(lái)培養和培訓，鍛煉和培訓新員工的會(huì )計工作技能，并以身作則傳授良好的工作作風(fēng)、工作態(tài)度和職業(yè)道德，言傳身教，以靈活機動(dòng)的方式把會(huì )計工作技巧和經(jīng)驗以及成本費用的核算控制理念灌輸給新員工，做好公司會(huì )計承前啟后的工作。

11—12月是公司領(lǐng)導安排從事財務(wù)主管一職，主要負責內審工作，本人對深圳、廣州、惠州的帳務(wù)處理和原始憑證進(jìn)行了審核和檢查，抽查了物業(yè)公司的明細收費情況，了解物業(yè)公司收費員的收費流程，對工作中發(fā)現在小問(wèn)題也即時(shí)和相關(guān)人員進(jìn)行了溝通建議，發(fā)現的一時(shí)難以解決的問(wèn)題也在內審報告上對公司領(lǐng)導做了匯報，一定程度上防范了財務(wù)風(fēng)險。

一直以來(lái)，作為一個(gè)財務(wù)工作者，對國家相關(guān)的財經(jīng)、稅收政策都很關(guān)注，對本行業(yè)出臺的相關(guān)法規和準則也時(shí)常學(xué)習，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，始終保持著(zhù)為公司的利益負責對自己的職業(yè)生涯負責的態(tài)度，堅持原則，信守職責，積極工作，為保障公司實(shí)現經(jīng)濟效益的最大化，做出自己的貢獻。

新的一年即將來(lái)到，本人要保持著(zhù)良好的工作態(tài)度和積極性，為公司的蓬勃發(fā)展做出應有的貢獻。

年度財務(wù)報告【】

根據大會(huì )安排，我受大會(huì )委托，向大會(huì )報告學(xué)校一年來(lái)的財務(wù)工作情況，請予以審議。

學(xué)校財務(wù)工作，是學(xué)校各項工作的重要組成部分，它直接涉及到學(xué)校各項工作的正常運轉和教職工的切身利益。因此，我校財務(wù)工作始終堅持嚴謹、節約、規范的管理原則，在校領(lǐng)導直接領(lǐng)導下，將學(xué)校的有限資金進(jìn)行合理安排。做到長(cháng)安排，短打算。在使用經(jīng)費上，始終堅持服務(wù)于教學(xué)，有利于學(xué)校發(fā)展，堅持做好民主理財，杜絕貪污、挪用的不良現象發(fā)生。

下面我就依據年度決算數據，向大會(huì )做如下幾點(diǎn)匯報：

（一）財政撥款685600.00元：

1、教育事業(yè)撥款：418100.00元。

2、其他經(jīng)費撥款：267500.00元（一補、排危）。

合計829316.82元。接年9月前結余紅字366087.26元，年5月結余紅字509804.08元。

【其中：辦公費58244.50元，印刷費3266.00元（月考卷印刷及教研室試卷），電費58806.86元，文體活動(dòng)費4541.00元，會(huì )議費5749.00元，交通費21035.00元，差旅費2896.70元，維修費343460.56元，培訓費15994.70元，招待費18464.50元，專(zhuān)用材料費7386.00元，勞務(wù)費46320.00元，租賃費18500.00元，其他服務(wù)性支出：7152.00元（校方責任險及影視教育），助學(xué)金217500.00元（一補及縣政府資助）。

1、新增項目工程財政撥款371746.00元。具體項目：（1）、拆除舊房（2）、場(chǎng)地硬化。（3）、毛石擋土墻。（4）、操場(chǎng)圍墻、室外梯子。

近年來(lái)在趙校長(cháng)的帶領(lǐng)下，財務(wù)狀況得到了很好的改善，通過(guò)各方努力爭取上級支持，克服了重重困難，教學(xué)條件、教師住宿條件、學(xué)校的各種辦學(xué)環(huán)境得到了很大改善和提高。但是根據雙高雙普標準，差距還很大，必須投入大量資金改善辦學(xué)條件，資金缺口較大，總的形勢依然嚴竣。為了改善辦學(xué)條件，6月又將投入170多萬(wàn)元的學(xué)生公寓樓開(kāi)工建設，預計在年3月可投入使用，爭取移民局項目工程資金210000.00元，解決兩所學(xué)校師生飲水困難，爭取今年9月1日投入使用。

嚴格執行收費制度，禁止了違規收費。我們學(xué)校一年來(lái)嚴格執行上級規定的收費標準，沒(méi)有向學(xué)生多收亂收一分錢(qián)，多次經(jīng)上級有關(guān)部門(mén)檢查，均合格過(guò)關(guān)。

（一）酌情編制財務(wù)預算，合理安排經(jīng)費支出。

為了保持學(xué)校正常運轉，不得不精打細算，每學(xué)期初，我們都要作好財經(jīng)開(kāi)支計劃，突出重點(diǎn)，保證服務(wù)于教學(xué)，把有限的資金投入到有效的點(diǎn)子上，注重提高資金使用效益。

（二）嚴格財務(wù)制度，依法規范管理。

加強財務(wù)管理制度，嚴格遵守財務(wù)紀律，提倡勤儉節約、杜絕浪費，我們進(jìn)一步健全了物品采購審批、供應、發(fā)放、維護手續，并做到了責任到人。所有維修，由學(xué)校校委會(huì )集體研究決定實(shí)施，工會(huì )監督。

我校目前經(jīng)濟仍然存在著(zhù)較大的困難，赤字大。要想改變這個(gè)現狀必須繼續努力，認真總結經(jīng)驗、合理計劃、精心安排、開(kāi)源節支、勤儉辦校。具體作法：

1、繼續爭取多方支持，擴大經(jīng)濟收入。

2、節約開(kāi)支、合理計劃，尤其是壓縮招待費開(kāi)支，旅差費開(kāi)支和不必要的重復建設。

3、積極償還債務(wù)，降低經(jīng)費運行風(fēng)險。

4、在政策許可的條件下，盡力為教職工多募福利。

5、為教師提高業(yè)務(wù)水平及教學(xué)能力，繼續在公用經(jīng)費預算總額的5%進(jìn)行安排教師的培訓費用。

同志們，過(guò)去一年的財務(wù)工作在學(xué)校黨政的正確領(lǐng)導和統籌安排下，在全體教職工的大力支持協(xié)助下取得了較好的成績(jì)，目前雖仍存在著(zhù)較大困難，但有我們的共同努力，就能克服困難，讓我們一起努力，為各項工作創(chuàng )造出更好的成績(jì)！謝謝大家！

公司年度財務(wù)報告范文

一、行業(yè)分析(簡(jiǎn)單)(標題：小三、加粗、宋體)。

(小四、宋體)。

二、公司基本經(jīng)營(yíng)情況。

三、資產(chǎn)負債表。

(表格用五號字)。

四、利潤表分析。

五、償債能力分析(至少8個(gè)指標)運用兩張報表，短期和長(cháng)期償債能力分析。

六、營(yíng)運能力分析(至少8個(gè)指標)流動(dòng)性分析、資產(chǎn)管理能力、企業(yè)成長(cháng)能力。

八、綜合分析與評價(jià)。

評分法、杜邦財務(wù)分析杜邦公式(常用)：凈資產(chǎn)收益率=銷(xiāo)售凈利率*。

總資產(chǎn)周轉率*權益乘數、其他分析方法十一、分析結論及建議。

分析優(yōu)勢與不足，對存在問(wèn)題提出改進(jìn)建議。

投資價(jià)值分析。

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債。

速動(dòng)比率(酸性測試比例)=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負債。

保守速動(dòng)比率(超速動(dòng)比率)=(現金+短期證券+應收票據+應收賬款凈額)/流動(dòng)負債。

營(yíng)業(yè)周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數。

存貨周轉率(存貨的周轉次數)=銷(xiāo)售成本/平均存貨。

存貨周轉天數=360/存貨周轉率。

原材料周轉率=耗用原材料成本/平均原材料存貨。

在產(chǎn)品周轉率=制造成本/平均在產(chǎn)品存貨。

流動(dòng)資產(chǎn)周轉率=銷(xiāo)售收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)。

總資產(chǎn)周轉率=銷(xiāo)售收入/平均資產(chǎn)總額。

資產(chǎn)負債率(舉債經(jīng)營(yíng)比率)=(負債總額/資產(chǎn)總額)*100%。

產(chǎn)權比率(債務(wù)股權比率)=(負債總額/股東權益)*100%。

有形凈值債務(wù)率=[負債總額/(股東權益-無(wú)形資產(chǎn)凈值)]*100%。

已獲利息倍數(利息保障倍數)=息稅前利潤/利息費用。

資產(chǎn)凈利率=(凈利潤/平均資產(chǎn)總額)*100%=銷(xiāo)售凈利率*資產(chǎn)周轉率。

報表分析實(shí)驗報告。

目錄。

第1章：公司概況。

一、中文名稱(chēng)：江西黑貓炭黑股份有限公司。

英文名稱(chēng)：jiangxiblackcatcarbonblackinc.,ltd。

二、公司法定代表人：蔡景章。

三、公司注冊地址：景德鎮市歷堯。

辦公地址：景德鎮市歷堯郵政編碼：333000。

網(wǎng)址：xxx電子信箱：heimaoth@。

四、公司股票上市交易所：深圳證券交易所股票簡(jiǎn)稱(chēng)：黑貓股份股票代碼：002068。

五、控股股東情況。

公司控股股東：景德鎮市焦化工業(yè)集團有限責任公司。

主營(yíng)范圍：焦炭、煤氣、醫用玻璃、復合肥生產(chǎn)銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)。

六、股東構成。

前10名股東、前10名無(wú)限售條件股東持股表。

2.1.2利潤表。

2.1.3現金流量表。

2.2指標分析2.2.1償債能力分析。

據上圖可知，黑貓炭黑股份有限公司近三年發(fā)行人流動(dòng)比例和速動(dòng)比率較低，短期償債風(fēng)險較大。流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都是用來(lái)表示資金流動(dòng)性的，即企業(yè)短期債務(wù)償還能力的數值，前者的基準值是2，后者為1。黑貓炭黑股份有限公司2008、2009、2010年的流動(dòng)比率分別為0.78、0.84、0.71，三年的數值都低于1，遠遠低于2，說(shuō)明該公司短期償債能力較弱，但需要說(shuō)明的是，流動(dòng)比率高的企業(yè)并不一定償還短期債務(wù)的能力就很強，因為流動(dòng)資產(chǎn)之中雖然現金、有價(jià)證券、應收賬款變現能力很強，但是存貨、待攤費用等也屬于流動(dòng)資產(chǎn)的項目則變現時(shí)間較長(cháng)，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷(xiāo)、殘次、冷背等情況，流動(dòng)性較差。而速動(dòng)比率則能避免這種情況的發(fā)生，因為速動(dòng)資產(chǎn)就是指流動(dòng)資產(chǎn)中容易變現的那部分資產(chǎn)。黑貓炭黑股份有限公司2008、2009、2010年的速動(dòng)比率分別為0.65、0.66、0.54，總的來(lái)說(shuō)與1還是有一定距離的。該公司之所以短期償債能力較弱，主要是因為：(1)公司一方面大規模投資擠占部分流動(dòng)資金，另一方面產(chǎn)量增長(cháng)、原材料和費用支出加大了流動(dòng)資金需求量，公司通過(guò)短期借款來(lái)緩解資金壓力，致使負債短期增加;(2)有部分長(cháng)期借款一年內到期，轉入到“一年內到期的非流動(dòng)負債”使流動(dòng)負債增加。

從上圖還可知，黑貓炭黑股份有限公司2008、2009、2010年的發(fā)行人資產(chǎn)負債率分別為68.68%、71.97%、76.72%。隨著(zhù)經(jīng)營(yíng)規模的逐漸擴張，公司長(cháng)期借款不斷增加。公司為了拓寬市場(chǎng)，不斷加大產(chǎn)能擴張的投資，為了滿(mǎn)足投資和補充因產(chǎn)能增長(cháng)對流動(dòng)資金的需求，公司利用銀行信貸和應付賬款等其他信用方式籌措資金，增加負債，致使資產(chǎn)負債率逐步增加。發(fā)行人2008、2009、2010年利息保障倍數分別為：1.03、3.16、1.7，2009年有明顯上升，說(shuō)明企業(yè)支付利息費用的能力增強。

2.2.2營(yíng)運能力分析。

據上圖可知，黑貓炭黑股份有限公司2008、2009、2010年發(fā)行人應收賬款、存貨周轉速度較快，且較為平穩。這是因為該公司為了應對原材料和產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險，公司加強管理采取積極的應收賬款回收政策，加快應收賬款回收速度，根據實(shí)際情況調整原材料采購政策，減少庫存，加快流轉，同時(shí)采取謹慎穩妥的會(huì )計政策，根據規定對部分存貨提取減值準備，存貨期末賬面價(jià)值控制在較低水平。發(fā)行人總資產(chǎn)周轉率比較平穩，各期變動(dòng)不大，顯示了公司良好的整體資產(chǎn)運作和管理能力。

2.2.3獲利能力分析。

據上圖可知，黑貓炭黑股份有限公司2008年銷(xiāo)售凈利率為0.34%，營(yíng)業(yè)利潤率為0.13%，總資產(chǎn)報酬率-0.038%，凈資產(chǎn)收益率為0.56%，每股收益為0.02。明顯可以看出，2008年的獲利能力相比2009、2010低很多。這主要是因為2008年，隨著(zhù)金融危機的蔓延，下游汽車(chē)和輪胎企業(yè)大幅度減產(chǎn)，市場(chǎng)需求急劇萎縮，炭黑銷(xiāo)售疲軟，銷(xiāo)售價(jià)格也持續下跌，由8月份的每噸均價(jià)7,000多元下降至12月份的每噸均價(jià)5,000多元，下降30%左右，導致本年度毛利下降。在毛利率下降的情況下，隨著(zhù)投資和經(jīng)營(yíng)規模的擴大，管理費用相應增加2,146.74萬(wàn)元、財務(wù)費用增加2,990.72萬(wàn)元、銷(xiāo)售費用增加1,055.38萬(wàn)元，又由于本期炭黑產(chǎn)品價(jià)格大幅下跌，計提相應存貨跌價(jià)準備3,353.49萬(wàn)元，致使2008年度銷(xiāo)售凈利潤下降，營(yíng)業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益等等相應降低。

2.2.4發(fā)展能力分析。

4.92%、33.06%。

2639.37%4592.99%。

2185%，可見(jiàn)2009年黑貓炭黑股份有限公司發(fā)展迅速，利潤出現大幅度的`增長(cháng)。而2010年增長(cháng)率分別為62.29%18.42%-32.26%-52.44%-47.89%。雖然2009年公司發(fā)展迅速，但也給2010年公司的發(fā)展帶來(lái)巨大的壓力，使得2010年未能滿(mǎn)足預訂的計劃，使得2010年增長(cháng)率再次出現負增長(cháng)。另外，這還說(shuō)明了該公司在發(fā)展過(guò)程中存在著(zhù)一定的問(wèn)題，使得增長(cháng)率的變化幅度太大。

2.2.5綜合分析(杜邦分析法)。

2008年12月31日。

=資產(chǎn)總額/股東權益=1/(1-資產(chǎn)。

總資產(chǎn)收益率。

0.37%。

x

權益乘數1/(1-68.68%)。

負債率)=1/(1-負債總額/資產(chǎn)總額)x100%。

10。

=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率。

0.16%。

x

總資產(chǎn)周轉率/(期末總資產(chǎn)。

1.08%。

(上一期的總資產(chǎn))+。

期初總資產(chǎn)(本期的總資產(chǎn)))/2。

-

全部成本。

+

投資收益-1,238,579。

-

所得稅-6,647,747。

+

其他。

--。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

1,775,378,3561,771,780,766。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1,508,950,214。

銷(xiāo)售費用。

107,081,918。

管理費用47,625,046。

財務(wù)費用69,685,047。

2009年12月31日。

=資產(chǎn)總額/。

總資產(chǎn)收益率。

4.17%。

x

權益乘數1/(1-71.97%)。

股東權益=1/(1-資產(chǎn)負債率)。

11。

=1/(1-負債總額/資產(chǎn)總額)x100%。

=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

總資產(chǎn)周轉率/(期末總資產(chǎn)。

0.93%。

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率。

4.24%。

x

(上一期的總資產(chǎn))+。

期初總資產(chǎn)(本期的總資產(chǎn)))/2。

-

全部成本。

+

投資收益-417,209。

-

所得稅21,376,231。

+

其他。

--。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

1,862,671,3051,751,545,980。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1,508,170,504。

銷(xiāo)售費用。

132,749,114。

管理費用53,505,894。

財務(wù)費用51,317,270。

2010年12月31日。

12。

=資產(chǎn)總額/股東權益=1/(1-資產(chǎn)。

總資產(chǎn)收益率。

2.04%。

x

權益乘數1/(1-76.72%)。

負債率)=1/(1-負債總額/資產(chǎn)總額)x100%。

=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率。

1.77%。

x

總資產(chǎn)周轉率/(期末總資產(chǎn)。

1.15%。

(上一期的總資產(chǎn))+。

期初總資產(chǎn)(本期的總資產(chǎn)))/2。

-

全部成本。

+

投資收益-617,075。

-

所得稅7,327,294。

+

其他--。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

3,022,863,8462,969,594,824。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2,603,068,193。

銷(xiāo)售費用。

205,898,450。

管理費用69,102,361。

財務(wù)費用75,494,516。

13。

第3章黑貓炭黑股份有限公司財務(wù)存在問(wèn)題。

3.1收入、利潤增減幅度太大。

從黑貓炭黑股份有限公司2008、2009、2010三年的利潤表，可知2008年該公司營(yíng)業(yè)收入較上年增加28.60%，利潤總額較上年減少100.68%;2009年該公司營(yíng)業(yè)收入較上年增加4.92%，利潤總額較上年增加16,910.30%;2010年該公司營(yíng)業(yè)收入較上年增加62.29%，利潤總額較上年減少42.23%?？梢詮拇丝闯?，該公司在盈利能力上存在一定的問(wèn)題，2009年利潤總額增長(cháng)幅度太大，這其中一定存在著(zhù)問(wèn)題。

3.2資產(chǎn)運用不合理。

總資產(chǎn)是由固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)構成，前者投資期限長(cháng)，變現能力差，財務(wù)風(fēng)險大，收益也大，后者主要包括存貨和應收帳款，變現能力強，財務(wù)風(fēng)險小，盈利也小。從資產(chǎn)負債表中可以看出該公司的流動(dòng)資產(chǎn)周轉率2008、2010年是上升的，而在2009年卻是下降的，說(shuō)明2009年存貨和應收帳款占用資金較多，周轉速度較慢。這說(shuō)明該公司在資產(chǎn)運用方面未能合理安排。

第4章針對黑貓炭黑股份有限公司問(wèn)題的對策分析。

4.1合理安排收入、利潤的增減。

從上面的問(wèn)題可以看出收入、利潤增長(cháng)明顯不合理，尤其2009年的利潤增長(cháng)太迅速，所以該公司應該重新調節籌資結構等方法來(lái)達到目的，同時(shí)該公司應該對資產(chǎn)的盈利情況著(zhù)重分析,查明原因,尋求解決方案,扭轉急增急降的趨勢。

4.2合理運用資產(chǎn)。

該公司要加強對存貨，應收帳款等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，降低其占用資金，提高其周轉速度。重新安排閑置資金的比率，適當安排流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，提高該公司總資產(chǎn)的運作效率，促進(jìn)整體效益的提高。而對于資產(chǎn)周轉率的提高則需要該公司加強對存貨，應收帳款等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，降低其占用資金，提高其周轉速度。重新安排閑置資金的比率，適當安排流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，提高該公司總資產(chǎn)的運作效率，促進(jìn)整體效益的提高。

文檔為doc格式。

年度財務(wù)報告【】

2021年我在公司總部財務(wù)部領(lǐng)導、分公司領(lǐng)導及各位同事的關(guān)心、支持和幫助下，與本部門(mén)同事的共同努力下完成了2021年各項工作指標任務(wù)，并取得了一定的成績(jì)。

一、愛(ài)崗敬業(yè)，堅持原則，樹(shù)立良好的職業(yè)道德。

在工作過(guò)程中，我們嚴格執行了公司的各項規章制度，秉公辦事，顧全大局，以新為依據。遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會(huì )計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作以，做到有令即行、有禁即止。

二、加強學(xué)習努力提高自身素質(zhì)。

我深知作為財務(wù)工作人員，肩負的任務(wù)繁重，責任重大，為了不辜負領(lǐng)導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就必須不斷的學(xué)習，因此把學(xué)習放在重要位置，認真學(xué)習物業(yè)業(yè)務(wù)知識，盡快熟悉公司制定的各項規章制度和相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和各項業(yè)務(wù)技能。結合實(shí)際進(jìn)行學(xué)習和實(shí)踐，積極參加各項培訓和學(xué)習。

三、加強收入管理。

定期提醒各部門(mén)把應收費用回收，每月協(xié)助分公司負責人向房產(chǎn)局提交各種報表，及時(shí)向政府收回1-3季度補貼費用42萬(wàn)元。日常工作中，注意與房產(chǎn)局辦事員搞好關(guān)系，遇到難以收回的住戶(hù)的管理費主動(dòng)、積極與房產(chǎn)局辦事員溝通，把費用列入應收政府補貼報表中，爭取把拖欠費用收回。

四、加強會(huì )計核算管理。

認真做好會(huì )計基礎工作，對各部門(mén)同事所需報銷(xiāo)的單據進(jìn)行認真審核，對不合理的票據一律退回更正，完善必須手續。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導匯報，認真審核原始憑證，會(huì )計憑證手續齊全，裝訂整潔符合要求，及時(shí)向總公司報送會(huì )計報表，除按時(shí)完成本職工作之外，還能完成臨時(shí)性工作任務(wù)，不畏困難、加班加點(diǎn)，完成了總公司和分公司下達的各項工作任務(wù)，帳務(wù)核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符，報表數字準確、報送及時(shí)。

五、服從公司安排。

接受公司的工作安排，毫無(wú)怨言，領(lǐng)導交辦的工作盡全力去完成。2-5月份兼做了____地產(chǎn)的會(huì )計工作，期間努力克服困難，完成了地產(chǎn)的會(huì )計工作任務(wù)，贏(yíng)得了雙方領(lǐng)導的一致贊賞。9-12月兼做了分公司出納的部分日常工作，協(xié)助客服領(lǐng)班順利完成了出納休產(chǎn)假期間的工作任務(wù)。

總之在2021年的工作中，自己的努力和各位同事的幫助是分不開(kāi)的。在新的一年里，我將一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奮務(wù)實(shí)，解放思想，轉變觀(guān)念，抓住機遇，改變命運。以事業(yè)為基礎，以經(jīng)濟為導向，以穩定為前提，以學(xué)習為補充，以發(fā)展為動(dòng)力。為公司的發(fā)展貢獻自己的力量。

年度財務(wù)報告模板

_年已經(jīng)過(guò)去，回顧近一年來(lái)的工作，感觸良多，收獲不小。近一年來(lái)，在財務(wù)部和公司的正確領(lǐng)導下，各部門(mén)的全力支持下，財務(wù)全體成員的鼎力相助下，嚴格自律，規范管理，踏實(shí)工作，熱情服務(wù)，履職盡責，任勞任怨，較為圓滿(mǎn)完成各項任務(wù)，實(shí)現了既定目標，達到了預期效果，鍛煉了自己，提高了財務(wù)管理水平。當然，在取得一定成績(jì)的同時(shí)也存在些許不足，在此，對大家給予我的關(guān)愛(ài)和幫助表示衷心的感謝!下面就我近一年的工作情況向各位領(lǐng)導和同仁作簡(jiǎn)要匯報：

一、主要工作。

由于工作需要，我于_年_月份被財務(wù)部委派到公司，在此期間，本人將工作重點(diǎn)放在財務(wù)服務(wù)、規范上，我感到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規范才能減少風(fēng)險與差錯。此后，以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為先導，以規范制度為理念，立足做好常規工作，著(zhù)眼推進(jìn)重點(diǎn)工作。取得了一定進(jìn)展，收到了一定成效，做了大量事務(wù)性的工作。

工作方面：踏實(shí)工作，履行職責，認真執行《會(huì )計法》，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強化會(huì )計檔案的管理等。按規定時(shí)間編制公司需要的各種類(lèi)型的財務(wù)報表，及時(shí)申報各項稅金。在各類(lèi)年中審計、年終預審及財政稅務(wù)檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。按公司要求對公司收入、成本進(jìn)行監督、審核，提出相應的對策等。

學(xué)習方面：虛心請教，不斷提高，完善各項財務(wù)基礎制度，加強業(yè)務(wù)學(xué)習，提高業(yè)務(wù)水平，提升思想境界，剖析自我，查找不足，擺正自身位置，尋求良好的工作方式，提高工作效率，探尋人性化管理，振作精神，嚴格要求，勝任本職工作。在工作中學(xué)習，在總結中提高，在培養全面素質(zhì)上下功夫，注重細節，養成良好習慣，做好工作。

思想方面：積極上進(jìn)，團結協(xié)作，充分發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性和工作積極性，不斷提高團隊整體素質(zhì)，營(yíng)造和諧氛圍，樹(shù)立開(kāi)拓創(chuàng )新、務(wù)實(shí)高效的形象。不斷加強財務(wù)人員之間的相互學(xué)習、相互交流、互幫互助、互相補臺，打造和諧高效工作團隊，達到在工作中相互認同、相互理解、相互支持、共同提高。

二、存在不足。

1、自身學(xué)習抓的不緊，組織理論學(xué)習不經(jīng)常，學(xué)得不深不透，忙于事務(wù)，創(chuàng )新不足;。

2、疲于應付日常事務(wù)，前瞻性、系統性研究較為欠缺;。

3、財務(wù)分析、預測水平有待提高，財務(wù)信息的決策能力有待增強;。

4、工作中有時(shí)缺乏耐心有點(diǎn)急躁的現象，以后有待加以克服。

三、下步工作思路。

_年我國的社會(huì )經(jīng)濟形勢將發(fā)生更加深刻的變化，將蘊藏著(zhù)巨大的機遇，也包含著(zhù)嚴峻的挑戰。新年意味著(zhù)新起點(diǎn)、新氣象，隨之要有新的精神面貌和新的干勁，我決心再接再勵，與時(shí)俱進(jìn)，繼續搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，努力堅持規范，著(zhù)力推進(jìn)創(chuàng )新，積極探索解決新形勢下財務(wù)工作面臨的新情況新問(wèn)題，理好財、服好務(wù)、辦好事。積極主動(dòng)出謀劃策，精打細算，確保營(yíng)運資金流轉順暢、確保投資效益、確保財務(wù)優(yōu)化管理。把公司財務(wù)做精做細，搞好成本歸集。拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值，充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置有限資源，切實(shí)防范財務(wù)風(fēng)險，限度降低成本，促進(jìn)公司全面健康發(fā)展。在提高企業(yè)競爭力方面盡更大的義務(wù)與責任，不斷鞭策自己，加強學(xué)習，以適應時(shí)代與企業(yè)的發(fā)展，和大家共同進(jìn)步，與公司共同成長(cháng)。

此致

敬禮!

述職人：___。

_年_月_日。

style="color:rgb(18,91,134);">。

年度財務(wù)報告【】

20__年來(lái)，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會(huì )工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結合具體情況，全年的財務(wù)會(huì )計個(gè)人工作總結如下：

存在的不足：

1、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習用科學(xué)的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

2、忙于應付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒(méi)深度。

3、理論水平不高，當前社會(huì )財務(wù)會(huì )計知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會(huì )計法規的系統學(xué)習，導致了財務(wù)會(huì )計基礎知識和財務(wù)會(huì )計基礎工作缺乏，影響來(lái)工作水平的提高。

嚴格履行崗位職責，扎實(shí)做好本職工作：

1、善于總結，提出自己的意見(jiàn)和建議，為領(lǐng)導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益?？偨Y經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制。

2、不斷學(xué)習、更新知識、轉變觀(guān)念、完善自我，跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。

工作情況：

1、以認真的態(tài)度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務(wù)軟件記賬及系統的維護。

2、及時(shí)準確的完成各月記賬、結賬和賬務(wù)處理工作，，及時(shí)準確地填報市各類(lèi)月度、季度、年終統計報表，按時(shí)向各部門(mén)報送。完成了稅務(wù)申報與繳納，以及往來(lái)銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費用的繳納。

3、對各類(lèi)財務(wù)會(huì )計檔案，進(jìn)行了分類(lèi)、裝訂、歸檔。

明年工作計劃：

1、認真學(xué)習財經(jīng)方面的各項規定，自覺(jué)按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

2、通過(guò)報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò )和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

3、不斷改進(jìn)學(xué)習方法，講求學(xué)習效果，“在工作中學(xué)習，在學(xué)習中工作”，堅持學(xué)以致用，注重融會(huì )貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門(mén)組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

年度財務(wù)報告模板

各位代表：

受學(xué)校委托，我向本次大會(huì )作我校20xx年財務(wù)運行情況和20xx年財務(wù)預算收支情況的報告，請各位代表予以審議。

20xx年我校能?chē)栏駡绦袊邑攧?wù)制度，廣開(kāi)渠道，積極籌措資金，合理安排資金，保證學(xué)校正常工作的開(kāi)展。在財務(wù)支出上，以厲行節約杜絕浪費為宗旨，實(shí)行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆的管理模式，財務(wù)運行狀況良好?，F將財務(wù)收支情況具體匯報如下：

一20xx年收入與支出情況：

1.教育經(jīng)費撥款收入：4584220.95元。

2.上級補助公用經(jīng)費收入：77500.00元。

3.事業(yè)收入（學(xué)雜費收入）：8159550.00元。

4集資及借款：7xx0.00元。

（1）基本工資：1982441.00元。

（2）津貼支出（職務(wù)崗位班主任其他津貼）：1683537.00元。

（3）課時(shí)費等支出：836055.00元。

（4）校聘人員工資和教師加班支出：xx85.6元。

（5）醫療保險：193505.41元。

（6）獎金福利（高中考年終獎三節福利等）支出：686198.15元。

（1）辦公費：59164.18元。

（2）水電費：348607.85元。

（3）電話(huà)網(wǎng)絡(luò )費：55200.54元。

（4）交通費：25126元。

（5）培訓費：48301元。

（6）招待費：140227元。

（7）網(wǎng)絡(luò )設備費：323690元。

（8）房屋建筑物改造和維修費（含付工程款）：2937185元。

（9）專(zhuān)用材料費：73855.8元。

（xx）辦公設備購置費：301xx7.3元。

（11）專(zhuān)用設備購置費：73768.4元。

（12）圖書(shū)資料購置費：80000元。

（13）公用經(jīng)費開(kāi)支（含教學(xué)業(yè)務(wù)費宣傳費綠化衛生等）：20xx066.6元。

（1）退休費：485463.1元。

（2）退職費：34044元。

（3）遺屬補助：16320元。

（4）住房公積金：387626元。

（5）助學(xué)金：49644元。

由于我校近幾年發(fā)展較快，基建投入較大，資金缺口很大，20xx年底帳面資金缺口9132871元，其中4444876元為有利息借款，其它為集資款和隱型債務(wù)。

二．20xx年學(xué)校財務(wù)預算安排情況：

按照現行財務(wù)供給體制和現行收費政策，20xx年我校預算收入為13xx00元。具體預算安排如下：

（1）辦公費：600000元。

（2）水電費：350000元。

（3）網(wǎng)絡(luò )電話(huà)費：60000元。

（4）交通費：25000元。

（5）培訓費：50000元。

（6）招待費：140000元。

（7）福利支出：150000元。

（8）房屋建筑物改造和維修費：400000元。

（9）辦公設備購置費：xx00元。

（xx）圖書(shū)資料購置費：xx0000元。

（11）公用經(jīng)費開(kāi)支（含教學(xué)業(yè)務(wù)費宣傳費等）：1500000元。

（12）綠化費：xx0000元。

（13）支付工程款：2500000元。

各位代表，20xx年是我校創(chuàng )建省級示范學(xué)校關(guān)鍵的一年，學(xué)校需要在教育教學(xué)基礎設施建設校園環(huán)境整治等方面加大投入，學(xué)校面臨很大壓力。從目前學(xué)校的債務(wù)結構來(lái)看，雖然有一定的壓力，但尚在學(xué)?？沙惺芊秶畠?，今年要嚴格以財務(wù)制度為準則，嚴格把好財經(jīng)關(guān)，壓縮開(kāi)支，規范開(kāi)支，合理開(kāi)支，優(yōu)化開(kāi)支，開(kāi)源節流，搞好有限資金的合理分配，09年力爭做到既為創(chuàng )建省級示范提供良好的條件又使學(xué)校債務(wù)有所減少。

謝謝大家。

年度財務(wù)報告【】

各位老師、領(lǐng)導、所有成員：

現在，我代表日語(yǔ)協(xié)會(huì )，向大會(huì )作協(xié)會(huì )財務(wù)報告，請各位代表、老師、領(lǐng)導審議，并請協(xié)會(huì )所有成員提出意見(jiàn)。

我們財務(wù)部繼續秉著(zhù)“服務(wù)協(xié)會(huì )”的宗旨，繼承和發(fā)展本部門(mén)嚴謹、踏實(shí)的優(yōu)良作風(fēng)，以“及時(shí)、全面、準確”的思想為指導目標，積極完善財務(wù)工作的透明度和公正度！

本學(xué)期具體工作主要有常規工作、社團招新會(huì )費的收取和兄弟部門(mén)的合作、財務(wù)工作管理條例的修訂以及補充條例的制定等。

1、在前半學(xué)年的基礎上，繼續完善財務(wù)部工作目標責任制，建立一套合理的`賬目制度，為配備協(xié)會(huì )購物，報賬等工作改進(jìn)工作。主要目的一方面是密切社聯(lián)的聯(lián)系，另一方面，細化干事分工，明確工作目標，使他們能力得到更好的鍛煉。

2、認真開(kāi)展招新工作，做好協(xié)會(huì )會(huì )員證費的收取。

3、抓好了每月帳目開(kāi)支表，及時(shí)做好監督協(xié)會(huì )每月帳目的全面性、準確性和收據的規范性。

4、監督協(xié)會(huì )資金使用的合理性。

5、對協(xié)會(huì )學(xué)期財務(wù)收支情況進(jìn)行調查與核實(shí)，做好學(xué)期總結。

財務(wù)部在做好本職工作的同時(shí)，積極配合協(xié)會(huì )內部各部門(mén)開(kāi)展相應活動(dòng)。

1、在每次知識講座及外出參觀(guān)景點(diǎn)會(huì )員及干事們都積極參加。

2、在首屆日語(yǔ)節期間積極配合各部門(mén)采購所需物品，不辭辛勞。

這是我們財務(wù)部本學(xué)期的財務(wù)工作總結。當然，工作中仍有不足之處，我們會(huì )努力改進(jìn)。此外，對干事的培訓指導還不夠，以致出現了不能很好地應對某些財務(wù)問(wèn)題。我們將會(huì )在今后的工作中繼續努力，做好本職工作，積極發(fā)揮部門(mén)整體優(yōu)勢，使我們財務(wù)部工作更加完善，取得更大的進(jìn)步。

財務(wù)部負責人：xxx。

日期：xxx