ID：8114695
時(shí)間：2023-12-28 22:25:25
上傳者：薇兒規章制度是組織在管理層面對員工進(jìn)行規范的一種方式，它對于推動(dòng)組織效率和員工發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用。接下來(lái)，我們將給大家介紹一些規章制度范本，以供大家參考和學(xué)習。
一、目的。
現金，在《現金支取單》上簽字。將《現金支取單》一聯(lián)作收款收據交結算中心會(huì )計以《現金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領(lǐng)取管理注：在結算中心開(kāi)戶(hù)的控股子公司不得領(lǐng)取空白支票根據支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫(xiě)領(lǐng)取空白支票數量(每次不超過(guò)5張)，交會(huì )計部主管會(huì )計會(huì )計部主管會(huì )計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字將《空白支票申領(lǐng)單》交結算中心主管會(huì )計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結算中心出納根據《空白支票申領(lǐng)單》列示數量，將空白支票交付會(huì )計部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章收取空白支票，在結算中心出納的支票登記簿上簽收，同時(shí)在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5-1三九醫貿收銷(xiāo)售款公司/三九醫貿/銀行簽訂自動(dòng)轉帳協(xié)議，規定凡客戶(hù)向三九醫貿支付的貨款，應在不遲于收款的'次日，由三九醫貿銀行帳戶(hù)自動(dòng)轉入公司帳戶(hù)三九醫貿實(shí)現銷(xiāo)售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續將三九醫貿帳戶(hù)收取的貨款轉入公司帳戶(hù)，并通知結算中心外勤出納取回銀行回單，交結算中心會(huì )計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔。
為保證參保人員享受基本醫療服務(wù)，促進(jìn)社會(huì )保障及衛生事業(yè)的發(fā)展，根據《城鎮職工基本醫療保險定點(diǎn)醫院醫保工作制度正文開(kāi)始》為保證參保人員享受基本醫療服務(wù)，促進(jìn)社會(huì )保障及衛生事業(yè)的發(fā)展，根據《城鎮職工基本醫療保險定點(diǎn)機構管理試行辦法》、《城鎮職工基本醫療保險定點(diǎn)機構考核辦法》等有關(guān)文件精神，進(jìn)一步規范我院的醫保管理工作制度。
1、嚴格執行首診負責制和因病施治的原則，合理檢查、合理治療、合理用藥，不斷提高醫療質(zhì)量。
2、堅持“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”的思想，熱心為參保病人服務(wù)。優(yōu)化就醫流程，為就診病人提供優(yōu)質(zhì)、便捷、低廉、高效的醫療環(huán)境。
3、嚴格執行陜西省基本醫療保險藥品目錄、診療項目、醫療服務(wù)設施標準，做到因病施治、合理檢查、合理治療、合理用藥、不斷提高醫療質(zhì)量。
4、診療中，凡需提供超基本醫療保險支付范圍的醫療服務(wù)，需由參保人員承擔費時(shí)，必須事先征得病人或家屬的同意并簽字。未征得病人許可，擅自使用目錄外藥品及診療項目、醫療服務(wù)設施，引起病人投訴，除承擔一切費用外，按投訴處理。
5、嚴格掌握各種大型儀器設備的檢查和治療標準，需要檢查大型儀器設備的病人，按醫保要求辦理相關(guān)手續，由醫保辦審批后，方可有效。
6、嚴格掌握醫保病人的入、出院標準。醫保病人就診時(shí)，應核對醫保手冊，進(jìn)行身份驗證，嚴格把關(guān)，禁止交通事故、打架斗毆、工傷等非醫?；鹬Ц斗秶牟∪肆腥脶t?；鹬Ц?。對新入院的醫保病人，應通知病人必須在24小時(shí)內將醫?？搬t保手冊由醫保辦保管。
7、門(mén)診及住院病歷，應書(shū)寫(xiě)規范齊全，各種檢查治療、用藥及出院帶藥需符合病情及相關(guān)規定。門(mén)診處方及住院病歷，應妥善保存備查，門(mén)診處方至少保存2年，住院病歷至少保存15年。
8、病人住院期間需轉上級醫院門(mén)診檢查（不包括治療項目），應告知病人事先辦理轉院核準手續。病人需轉院治療的，科室主管醫師先填寫(xiě)轉院申請表，科主任、主管院長(cháng)簽字，醫保辦審核蓋章，由病人到醫保中心辦理批準手續。
9、嚴格按照《陜西省醫療收費標準》收費，不得擅自立項，抬價(jià)、巧立名目。
10、特檢特治審核表或有關(guān)檢查治療申請單及特材單據須留存備查。
11、一年醫?？己四甓葍?，所有參保病人超基本醫療支付范圍的醫療費用控制在其醫療總費用的5%以?xún)?，所有參保病人醫療費用個(gè)人自負控制在其醫療總費用的30%以?xún)?。自費藥品占參保人員總藥品費用的10%以?xún)取?/p>
1、嚴格按《基本醫療保險藥品目》及《醫?？己恕酚嘘P(guān)備藥率的要求，根據醫院實(shí)際情況配備好醫保目錄內中、西藥品，滿(mǎn)足醫保病人就醫需要。
2、及時(shí)向醫保機構提供醫院備藥清單，包括藥品商品名、通用名和劑型等詳細資料。
3、嚴格按照急性病人不超過(guò)七日量，慢性病人不超過(guò)十五日量，規定疾?。ǜ窝?、肺結核、精神并癌癥、糖尿并冠心?。┎怀^(guò)一個(gè)月量，并應在處方上注明疾病名稱(chēng)?；颊叱鲈簬?，與病情相關(guān)藥品不超過(guò)半個(gè)月量，輔助用藥限帶一般劑量的原則掌握處方量，并在醫保病歷中作好記載。治療項目不屬于出院帶藥范圍。
4、醫保病人要求處方藥外配時(shí)，應使用專(zhuān)用處方，并到掛號處醫保窗口，加蓋外配處方專(zhuān)用章，為病人提供方便。
5、醫務(wù)人員應熟悉《藥品目錄》的有關(guān)內容，對控制用藥應嚴格《藥品目錄》規定的適應癥使用。使用蛋白類(lèi)制品應達到規定生化指標，并經(jīng)醫?？茖徟娇墒褂?，有效期最長(cháng)為5天。門(mén)診病人使用營(yíng)養類(lèi)藥品一律自費。
6、使用中藥飲片應嚴格按規定劑量控制，嚴禁開(kāi)變相復方（二味或二味飲片）。
7、特殊病種病人的門(mén)診檢查、用藥必須查看由醫保中心核準的特殊病種申請單，并按申請單中核準的檢查、用藥范圍，按規定使用特殊病種專(zhuān)用處方，個(gè)人付30%，統籌付70%。
1、嚴格按《城鎮職工基本醫療保險定費用結算試行辦法》的有關(guān)規定，按時(shí)上報核對無(wú)誤有費用結算《申報表》，要求各類(lèi)報表內容項目齊全、數據正確、保存完整。
2、參保病人日常刷卡就醫和出院結賬過(guò)程中，如出現異常數據，應及時(shí)與醫保中心結算科或信息科聯(lián)系，查明原則保證結算數據的正確性。
3、門(mén)診人次計算標準：同一手冊編碼一天內多次刷卡，只算一個(gè)人次；住院人次計算標準：同一手冊編碼十天內以相同病種再次刷卡住院的，算一個(gè)人次。
4、掛號窗口計算機操作員應先培訓后上崗，掛號、計費應直接用醫?？ㄗx卡操作，絕對不允許采用輸入保障號操作。刷卡操作時(shí)要保證對卡操作成功后，才能把卡取出來(lái)，藥品輸入要慎重，不要輸錯，不要隨便退藥。
5、特殊病種病人刷卡記賬要慎重，必須查看由醫保中心核準的特殊病種治療建議書(shū)及門(mén)診治療卡，非建議書(shū)中核準的檢查、用藥范圍，和超過(guò)治療卡有效期的。絕對不準進(jìn)入特殊病種刷卡記賬系統進(jìn)行操作。一經(jīng)查出，所扣費用由當班操作人員支付。
6、出院操作要確定所有的項目全部錄入完畢，并核對無(wú)誤后才能辦理出院手續，以保證上傳的數據完整正確。
7、遇刷卡障礙時(shí)操作人員應做好解釋工作，并及時(shí)報告機房管理人員，或醫院醫保管理人員，嚴禁擅自進(jìn)行非法操作，或推諉病人。
8、外地醫保病人及農村合作醫療管理參保人員發(fā)生的住院醫療費用，出院時(shí)由參保病人結清醫療費，醫院提供醫療費用清單、入院錄和出院錄和住院發(fā)票。
1、重視信息管理系統的開(kāi)發(fā)和建設，醫保新政策出臺時(shí)，按統一要求及時(shí)下載和修改程序，使其符合規定，為參保病人提供全天候持卡就醫服務(wù)。
2、要妥善維護醫保中心提供的終端軟件，不得出現人為原因導致數據篡改、丟失或設備損壞。醫保系統出現故障時(shí)應及向醫保中心信息處報告，并限期排除，以保證系統的正常運行。
3、每天檢查上傳下載的進(jìn)程是否正常，如死機要進(jìn)行進(jìn)程重啟動(dòng)。
4、醫院上傳下載的時(shí)間間隔不能設置太長(cháng)（一般為20分鐘），更不能關(guān)掉上傳下載進(jìn)程，導致數據不能及時(shí)上傳下載，影響參保人員個(gè)人賬戶(hù)。嚴禁修改數據庫中的索引和觸發(fā)器。
為規范工程結算，，依照誰(shuí)施工、誰(shuí)負責催收工程款的原則，特指定本制度。
編制建設工程結算主要依據以下文件資料：
（1）工程和勞務(wù)承包合同。
（2）施工進(jìn)度計劃和施工工期。
（3）施工現場(chǎng)實(shí)際情況記錄和有關(guān)費用簽證。
（4）施工圖紙及有關(guān)技術(shù)資料。
（5）預算定額、材料預算價(jià)格表和各項費用取費標準。
（6）設計概算、施工圖預算文件。
（7）其他有關(guān)政策規定。
（1）工程價(jià)款結算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經(jīng)有關(guān)單位驗收合格后，按規定由建設單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟行為，包括預收工程備料款和預收工程價(jià)款的'結算。
（2）設備、工（器）具購置結算。
（3）勞務(wù)供應結算，即在建設單位、設計單位、施工企業(yè)和其他有關(guān)部門(mén)之間，因提供咨詢(xún)、勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務(wù)而產(chǎn)生的貨幣支付行為。
（4）其他貨幣資金結算。
根據建設工程的性質(zhì)、規模、資金來(lái)源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結算方式：
（1）定期結算，是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進(jìn)度報表，連同工程價(jià)款結算賬單，想建設單位辦理結算，可以按旬、按月或按季度進(jìn)行。
（2）階段結算，是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進(jìn)度劃分為若干階段，在每個(gè)階段分別辦理工程結算。
（3）年終結算，對于跨年度施工的建設項目，可在年終時(shí)盤(pán)點(diǎn)已完成的工程量并支付這部分工程價(jià)款。
（4）竣工后一次結算。
工程竣工結算是由于施工過(guò)程中發(fā)生的工程變更和技術(shù)經(jīng)濟驗證等，使工程造價(jià)或合同價(jià)款發(fā)生變化，對原來(lái)的工程造價(jià)或合同價(jià)款進(jìn)行了調整，最終確定工程造價(jià)的結算方式。
在實(shí)際工作中，項目經(jīng)理要安排專(zhuān)職人員對工程竣工結算書(shū)的內容進(jìn)行核對，檢查各種設計變更簽證、資料有無(wú)遺漏，依據竣工圖和變更簽證核實(shí)工程數量，要按統一規定的計算規則核算工程量，按合同約定計價(jià)，還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書(shū)一般包括以下內容：
（1）工程開(kāi)工前的施工準備和“三通一平”的費用計算是否準確。
（2）鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規定有無(wú)變化。
（3）加工訂貨的項目、規格、數量、單價(jià)與清單及實(shí)際安裝的規格、數量、單價(jià)是否相符。
（4）特殊工程中使用的特殊材料的單價(jià)有無(wú)變化。
（5）施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟簽證與清單價(jià)或合同價(jià)的調整是否相符。
（6）分包工程費用支出與收入是否相符。
（7）圖紙要求與實(shí)際施工有無(wú)不相符的項目。
（8）施工項目的工程量有無(wú)漏算、多算或計算失誤等。
（9）檢查各項費率、價(jià)格支書(shū)或換算系數正確與否，價(jià)格調整是否符合要求。
（10）項目竣工結算書(shū)的項目多、篇目多，要認真核對和計算。
一、因特殊情況老板需要進(jìn)店經(jīng)營(yíng)者，身份等同導購員，必須服從商場(chǎng)統一規定。
二、人員規定：專(zhuān)柜導購員由商戶(hù)自行選擇，如商戶(hù)在尋找導購員方面有困難者，本商場(chǎng)可以代為招聘，但最終選擇權由商戶(hù)決定。導購員基本工資、獎金、提成以及相關(guān)補助由商戶(hù)承擔，導購員的基本工資由商場(chǎng)統一規定，獎金、提成以及相關(guān)補助由各商戶(hù)根據各品牌的實(shí)際情況自行決定。本商場(chǎng)對導購員進(jìn)行統一管理，商戶(hù)必須配合商場(chǎng)的管理；（具體細則見(jiàn)專(zhuān)柜人員管理）。
三、嚴禁私自張貼廣告和pop，一經(jīng)發(fā)現，立即整改。
四、為了節約成交時(shí)間，提高銷(xiāo)售效率，本商場(chǎng)實(shí)行明碼表價(jià)，禁止討價(jià)還價(jià)；
五、本商場(chǎng)嚴格禁止商戶(hù)私收貨款等走單行為，一經(jīng)發(fā)現，罰款1000元；當月內累計發(fā)生二次走單或私收貨款的，本商場(chǎng)有權單方面終止合同，并無(wú)需承擔任何損害賠償責任。
六、舉報規定：凡對走單、私收貨款行為進(jìn)行舉報的.顧客，持商品舉報，一經(jīng)證實(shí)，商場(chǎng)將對舉報人給予200元的獎勵并且所購商品免單。
七、柜內照明費：公共照明由商場(chǎng)統一負擔，二次用電部分，按實(shí)際用電量由商戶(hù)自行負擔，收費標準按國家統一規定的電費標準執行。
八、商戶(hù)之間相互有爭議，應和氣協(xié)商，拒絕爭吵，解決有困難，應找商場(chǎng)管理人員幫忙處理。
九、商戶(hù)經(jīng)營(yíng)商品應符合商場(chǎng)整體定位與檔次，禁止“三無(wú)”產(chǎn)品上架。
一、結算流程說(shuō)明。
1）、商場(chǎng)規定每月15日、30日為結帳日，按合同約定商場(chǎng)與各商戶(hù)結算當期的貨款。
2）、各商戶(hù)在每月16日、1日到商場(chǎng)財務(wù)部領(lǐng)取對帳單。如有異議應在接到對帳單之日起5日內與財務(wù)對清賬目。如到時(shí)無(wú)法對清，本月賬款移至下月結算。
3）、本商場(chǎng)每日早晨與各商戶(hù)就上一個(gè)營(yíng)業(yè)日的銷(xiāo)售進(jìn)行對帳，商戶(hù)必須認真嚴格對清每日賬款，如因總結算金額不一致導致結帳延誤，后果由商戶(hù)自負。
4）、雙方對帳清楚后，商場(chǎng)將應結款項打至商戶(hù)銀行卡上或發(fā)放現金。
1）、銷(xiāo)售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結算。
2）、屬商場(chǎng)的代表性品牌優(yōu)先照顧。
3）、能與我商場(chǎng)友好合作、互諒互讓、共創(chuàng )優(yōu)異業(yè)績(jì)的商戶(hù)，優(yōu)先結算。
4）、新入駐品牌予以?xún)?yōu)先照顧。
5）、有培養前途的品牌優(yōu)先照顧。
為對工程結算實(shí)施有效管理,特制定本辦法。
工程竣工結算由公司工程部負責。
一、工程結算審核的條件:1、工程竣工驗收合格;2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
二、施工單位申報工程結算的`資料(一式四份)內容:l、工程竣工驗收報告;2、工程竣工圖;3、施工現場(chǎng)簽證單和會(huì )議紀要;4、工程變更通知單;5、材料認價(jià)單;6、工程施工合同;7、投標文件及工程結算書(shū)。
三、工程結算審核程序:
2、經(jīng)審核無(wú)誤的工程結算資料由監理單位報送工程部復核;
3、工程部復核后的結算資料報送公司總工程師審核,經(jīng)審核無(wú)誤后,報送總經(jīng)理審定后方可辦理結算手續。需審計的,應履行有關(guān)審計程序。
4、在工程竣工后至工程部復核前,應停止工程付款,以控制超付現象。
5、公司工程部負責結算資料的收發(fā)登記工作。
一、為了規范建設工程預算、結算的管理工作，合理確定和有效控制工程造價(jià)，根據國家和地方相關(guān)法規和文件的規定，并結合公司的實(shí)際，制定本辦法。
二、本辦法所稱(chēng)建設工程是指下列已簽訂建設工程施工合同的工程：
1、樓體基礎工程；
2、土建工程；
3、水暖、電氣、消防工程；
4、裝飾裝修工程；
5、大型設備、設施安裝工程；
6、公司認定的其他工程。
二、本辦法所稱(chēng)工程預算是指：公司確定開(kāi)發(fā)項目后，由其預算部門(mén)依據審定后的施工圖、現行預算定額、取費標準及現場(chǎng)條件等確定開(kāi)發(fā)項目建筑安裝工程造價(jià)的文件。
三、本辦法所稱(chēng)工程結算是指：公司對開(kāi)發(fā)項目工程依據工程進(jìn)度、施工合同、施工監理情況辦理的工程價(jià)款結算，以及根據工程施工過(guò)程中發(fā)生的超出（或減少）施工合同的工程變更情況，調整施工圖預算價(jià)格而確定開(kāi)發(fā)項目最終結算價(jià)格的文件。
一、公司預算部負責工程預算、決算書(shū)的編制工作，由預算部長(cháng)負責。
成員由各專(zhuān)業(yè)預算員主成，其職責是：
1、編制、審核單體工程預、結算書(shū)；
2、編制、審核配套工程預、結算書(shū)；
二、公司組成預、結算管理委員會(huì )，負責工程預算、結算管理工作。管理委員會(huì )主任由項目主管經(jīng)理?yè)?，其成員由總工辦、工程、預算、開(kāi)發(fā)等部門(mén)負責人組成，其職責是：
1、負責擬開(kāi)發(fā)項目的綜合造價(jià)成本分析；
2、審核確定工程招議標標底或投標書(shū)；
3、審核預算、結算書(shū)；
4、審核材料和設備的采購價(jià)格；
5、審核與工程項目相關(guān)的施工合同及材料。設備采購供應合同；
6、負責開(kāi)發(fā)項目工程建造過(guò)程中造價(jià)或分包工程費用的管理控制；
7、負責對設計變更和現場(chǎng)簽證進(jìn)行認證。
三、公司成立結算審核委員會(huì )，負責審核并最終確定工程結算工作。審核委員會(huì )主任由公司總經(jīng)理?yè)?，其成員由公司賬務(wù)部、行政部、監事會(huì )及外委造價(jià)審核單位負責人組成。其職責是：
1、審核結算書(shū)；
2、確定工程進(jìn)度及工程量；
3、確認隱蔽簽證，技術(shù)聯(lián)系單的有效性；
4、確定定額及取費標準執行文書(shū)；
5、確定竣工工程造價(jià)；
一、公司的招標、投標工程，承包、分包工程必須編制預算書(shū)；
第九條預算書(shū)包括下列內容；
1、項目概況；
2、編制時(shí)間；
3、編制人員；
4、建設工程項目?jì)热荩?/p>
5、建設工程項目質(zhì)量標準；
6、建設工程項目造價(jià)；
7、編制預算遵循的定額。取費標準依據；
8、編制預算說(shuō)明；
9、有關(guān)文件、資料、圖紙等。
二、編制預算書(shū)必需依據下列資料：
1、建設依據；
2、設計方案；
3、施工圖紙；
4、預算定額、取費證書(shū)；
5、市場(chǎng)價(jià)格或報價(jià)；
6、施工單位資質(zhì)等級、取費標準；
7、其它有關(guān)資料。
四、預算書(shū)由預算部編制，經(jīng)預（結）算管理委員會(huì )審核后，報預（結）算審核委員會(huì )審批。
一、有下列情況之一者，必須編制結算書(shū)：
1、整個(gè)建設工程項目或單項工程全部竣工；
2、建設工程施工合同履行完畢；
3、其它情況；
二、結算書(shū)是在預算的基礎上，結合施工中的設計變更現場(chǎng)工程簽證等情況編制的'，只在預算的基礎上部分增減調整，形成結算書(shū)。
三、編制結算書(shū)必須依據下列資料：
1、建設工程施工合同；
2、施工圖預算和施工組織設計；
3、設計變更、現場(chǎng)工程變更和工作聯(lián)絡(luò )單；
4、甲供材料明細；
5、所執行的預算定額、取費標準；
6、雙方約定的材料限價(jià)表；
7、施工單位使用的水、電費情況表；
8、配合費、甲供材料保管費情況表；
9、合同約定事項違約扣罰額；
10其它有關(guān)資料及現場(chǎng)紀錄資料。
四、結算工作程序：
1、施工單位申報竣工驗收及工程結算申請；
2、結算管理委員會(huì )會(huì )同監理單位對工程進(jìn)行全面驗收；
3、總工辦、工程部、開(kāi)發(fā)部會(huì )審竣工圖、設計變更、技術(shù)聯(lián)系單并確認；
4、工程部、預算部、監理單位共同會(huì )審現場(chǎng)簽證；
5、預算部審核結算書(shū)：
a、各專(zhuān)業(yè)預算員審核結算書(shū)；
b、預算部?jì)炔款A算員互審；
c、預算部長(cháng)審核；
6、結算委員會(huì )對預算部審核決算書(shū)進(jìn)行會(huì )審后報公司結算審核委員審批；
一、結算審核委員會(huì )定期、定項對工程預算、結算進(jìn)行審核：
1、公司結算審核委員會(huì )每年年末對公司當年度已辦理完結算的開(kāi)發(fā)項目進(jìn)行審核：
2、公司結算審核委員會(huì )在每個(gè)工程項目竣工驗收后三個(gè)月內對竣工項目進(jìn)行結算審核；
3、結算審核委員會(huì )根據公司總經(jīng)理安排隨時(shí)對正在施工的工程項目進(jìn)行預算或結算審核。
二、結算審核委員會(huì )在審核時(shí)組織有關(guān)人員組成審核小組進(jìn)行審核。
三、審核人員在審核工程結算時(shí)，應當重點(diǎn)審查對工程項目?jì)r(jià)格產(chǎn)生影響的以下事項：
1、工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的設計變更和現場(chǎng)簽證：
2、工程材料和設備價(jià)格的變化情況：
3、工程實(shí)施過(guò)程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況：
4、補充合同內容。
5、工程項目預算執行情況；
6、工程項目合同工期執行情況和質(zhì)量等級控制情況。
四、有下列情形之一者，扣罰當事人10—50%的月薪：
1、未按公司要求和規定時(shí)間內完成預算。結算。
書(shū)而影響工作進(jìn)行的；
2、未能及時(shí)對設計變更和現場(chǎng)簽證進(jìn)行認證的；
3、經(jīng)結算審核委員會(huì )認定的其它違規行為。
四、有下列情形之一者，對當事人予以解聘，造成經(jīng)濟損失的給予賠償：
1、玩忽職守，并有事實(shí)證明給公司造成經(jīng)濟損失達10萬(wàn)元以上的；
2、受取賄賂，向施工單位。設備和材料供應商泄露底，編制虛假結算書(shū)的；
4、結算審核委員會(huì )認定的其他違紀行為；
五、本規定由公司董事會(huì )負責解釋。
第一條為了加強項目結算管理工作，規范結算程序，確保工程結算有章可循，防止結算紕漏，預防結算糾紛，實(shí)現結算工作制度化、規范化、科學(xué)化?，F根據國家有關(guān)法規、公司有關(guān)規章制度及項目管理的有關(guān)規定，特制定本管理辦法。
第二條本辦法中的項目結算，是指項目部依據施工承包合同進(jìn)行的工程計量和價(jià)款結算與收支工作。包括：
對外結算：是指公司與業(yè)主進(jìn)行的各類(lèi)工程款結算。
對內結算：是指項目部與施工單位進(jìn)行的各類(lèi)勞務(wù)費結算。
第二章各部門(mén)結算職責。
第一條各部門(mén)結算管理中的職責：
第二條現場(chǎng)計量、原始數據收集由項目負責人負總責。項目部其他人員均應在其職責范圍內，對涉及有關(guān)計量結算事項，積極協(xié)助和配合有關(guān)部門(mén)做好結算工作。
第三章工程結算依據及原則。
第一條工程結算依據。
（一）對外結算依據。
3、工程簽證，計日工、設備使用簽證等；
4、經(jīng)發(fā)包方認可的其它計量、結算資料。
（二）對內結算依據。
1、勞務(wù)承包合同或認價(jià)單；
3、工程簽證，零用人工等；
4、經(jīng)雙方認可的其它計量、結算資料。
第二條工程結算原則。
（一）及時(shí)性原則，對內對外結算應按合同約定，應做到簽證及時(shí)、計量及時(shí)、結算及時(shí)，必須堅持按月計量和結算。對內結算最長(cháng)不得延期一個(gè)月。
（二）工程量統一原則。對內結算實(shí)體工程量應不大于業(yè)主、監理批復量，不得出現對內結算工程量大于業(yè)主、監理批復量的情況。
（三）價(jià)格統一原則。合同外項目單價(jià)，對內結算單價(jià)應小于業(yè)主、監理批復的單價(jià)。
（四）費用可控原則。分部分項工程對內結算總額應小于業(yè)主、監理批復結算總額。除按上述原則外，應嚴格控制零用人工、設備費用和材料費用。
第三條項目部應在工程開(kāi)工、分部分項工程實(shí)施前及月計劃下達的同時(shí)進(jìn)行項目合同、技術(shù)、計量規則等交底工作，以便計量簽證人員了解合同、技術(shù)、計量要求，及時(shí)辦理主合同計量簽證工作，客觀(guān)進(jìn)行分包計量簽證工作，以確保計量簽證及時(shí)、客觀(guān)。
第四章對外結算。
第一條對外結算。
一般根據業(yè)主、監理制定的結算程序和規定進(jìn)行。項目部應根據合同和現場(chǎng)條件，對業(yè)主、監理提出的結算程序、規定和辦法進(jìn)行積極協(xié)商，以使工程計量、結算、工程款收付及時(shí)、客觀(guān)、公正。
第二條合同內對外結算。
（一）計量。
1、一般以主合同約定的計量原則或業(yè)主、監理批復的計量原則進(jìn)行。對于合同外新增項目的計量，項目部應積極與業(yè)主、監理協(xié)商，及時(shí)確定計量辦法。
2、項目部應積極做好與計量有關(guān)的原始地面、建基面測量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時(shí)應留有圖像資料，并應及時(shí)上報監理以得到確認（或按合同要求與監理人員共同進(jìn)行，簽字認可）。對于機電安裝工程應做好機電設備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數據等。
3、項目部應積極與設計（或業(yè)主、監理）地質(zhì)工程師進(jìn)行地質(zhì)編錄工作，必要時(shí)應留有圖像資料，并應索取并保留有關(guān)地質(zhì)編錄資料。
4、項目部應在單元工程、分部分項工程施工前或實(shí)施后，應及時(shí)進(jìn)行施工簽證或計量簽證；對發(fā)生的計日工及時(shí)進(jìn)行簽證。
5、項目部應在每次人員、設備進(jìn)場(chǎng)時(shí)，及時(shí)向監理提交進(jìn)場(chǎng)人員、設備情況報告，并保存監理認可的記錄資料。
6、項目部認為應該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關(guān)文件、資料等應及時(shí)交經(jīng)營(yíng)核算部，并在經(jīng)營(yíng)核算部存檔。
（二）結算。
1、項目部各部門(mén)、作業(yè)層應在合同約定的結算期內，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)提交當期施工簽證計量的`原始資料，經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)應在結算期前催要相關(guān)資料，以確保當期施工項目及時(shí)簽證計量和結算。
2、經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)應每月按照合同約定或業(yè)主、監理批準的結算程序、結算格式，編制月度結算單，經(jīng)商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后及時(shí)向監理提交月度結算申請表及相關(guān)證明材料，督促其盡快完成月度結算審批。對存在異議或爭議的結算，應積極向監理、業(yè)主提供相關(guān)證據資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當月進(jìn)行結算。
第三條增補項目結算。
（一）對設計變更新增項目的結算，項目部應依據變更圖紙，應及時(shí)編制新增項目單價(jià)，提交監理、業(yè)主審批，并應在審批后按合同內工程結算原則執行。
（二）對于業(yè)主、監理書(shū)面指令的合同外項目，項目部應在實(shí)施前與業(yè)主、監理商定計量結算原則，并及時(shí)編制項目單價(jià)，提交業(yè)主、監理審批后，應在完成當月進(jìn)行結算。
（三）對于業(yè)主、監理口頭指令的合同外項目，項目部應在當日向業(yè)主、監理提交材料（通知單、聯(lián)絡(luò )單或報告等形式），取得書(shū)面簽字認可。
（四）對于客觀(guān)變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應按照上述合同外項目處理原則，與業(yè)主、監理進(jìn)行溝通協(xié)商解決。
第四條變更賠目結算。
（一）對于由于施工條件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價(jià)格變化，項目部應在合同約定期限內向業(yè)主、監理提交變更補償或索賠意向，并收集相關(guān)資料及時(shí)編制并提交費用報告。
（二）對于由于材料價(jià)格調整，項目部應按照批復的施工組織設計、施工進(jìn)度計劃、施工技術(shù)方案、施工設計、膠凝材料配合比、地形地質(zhì)變化資料等，和項目的施工日志、實(shí)施的工程量，詳細計算各類(lèi)材料的實(shí)際使用量，根據招投標文件與實(shí)際材料價(jià)格（材料購置發(fā)票或物價(jià)指數等）計算調差費用。
（三）對于客觀(guān)原因引起的窩工，項目部應在發(fā)生窩工后及時(shí)向業(yè)主、監理提交現場(chǎng)人員、設備、材料等情況報告，并按照批復的施工組織設計、施工進(jìn)度計劃、施工技術(shù)方案、施工設計和相關(guān)文件等，計算人員、設備窩工數量和費用，及時(shí)提交業(yè)主、監理。
（四）在發(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財產(chǎn)損失時(shí)，項目部應在加強自救的同時(shí)，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數據，及時(shí)清理統計各類(lèi)損失情況上報監理；并積極編制復工方案和措施上報監理批準，并根據損失情況和批復的復工方案編制費用補償或索賠報告上報監理和業(yè)主。
（五）項目部應積極收集國家、行業(yè)或當地有關(guān)工程造價(jià)相關(guān)信息和資料，對因此引起的價(jià)格、費用變化，應積極向業(yè)主、監理提交費用變更補償報告。
（六）項目部應認真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監理、設計的要求，結合施工過(guò)程，積極尋找和發(fā)現工程變更、補償和索賠點(diǎn)，按照合同約定的時(shí)效，及時(shí)向監理、業(yè)主提交調差、補償、變更或索賠報告。若監理批復不合理時(shí)，應在合同約定的時(shí)效內及時(shí)提交復審報告。對于監理不及時(shí)批復的報告，應在時(shí)效范圍內定期函告監理，以使報告有效性連續。
（七）項目部各部門(mén)和作業(yè)層應熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應積極報告經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，負責收集相關(guān)資料和證據，及時(shí)提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，以便于編制費用變更或索賠報告，并應在后期協(xié)助做好變更索賠工作。
第五條竣工決算。
（一）竣工決算是項目最終經(jīng)營(yíng)效益的體現，項目部應切實(shí)重視項目竣工決算工作。項目部完工后，項目部應成立竣工決算小組，應組織有關(guān)人員，依據施工圖紙及設計變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計算依據，以原施工承包合同、補充合同或協(xié)議、監理和業(yè)主的簽證，以及國家有關(guān)規定，編制工程竣工結算。
（二）為了確?？⒐Q算的完整性，避免漏算、少算，項目部應切實(shí)加強工程結算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設計資料、項目往來(lái)文件、會(huì )議紀要、補充協(xié)議等資料保管工作。同時(shí)，項目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)主要人員、財務(wù)人員應參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監理、業(yè)主批準為止。
第六條項目部應切實(shí)重視施工組織設計、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工工藝以及安全、質(zhì)量、文明施工措施等對工程結算、變更補償和索賠的重要性。編制上述方案時(shí)，應滿(mǎn)足工程結算或為工程變更補償、索賠等提供依據。
第七條項目部應切實(shí)加強溝通管理工作，創(chuàng )造和諧的外部關(guān)系，應有理、有據、有節地就工程計量結算、變更補償、索賠及工程款收付與業(yè)主、監理、設計等進(jìn)行協(xié)商溝通，確保工程結算工作的順利進(jìn)行。
第八條項目部應及時(shí)將重大合同變更、重要事項和變更結算過(guò)程中存在的問(wèn)題向公司、局有關(guān)部門(mén)進(jìn)行報告，以期建立全方位、多層次的公關(guān)協(xié)調體系，促進(jìn)工程結算、變更索賠及時(shí)、有效解決，維護我局應得的合法經(jīng)營(yíng)效益。
第九條項目部應堅持工程進(jìn)度與工程結算雙同步，堅持工程進(jìn)度與合同變更處理并重，堅持工程按期完成與同步解決變更、補償、結算兩不誤，維護業(yè)主與我局合法權益兩不誤。不應以業(yè)主、監理要求或工程進(jìn)度為由而忽視工程結算工作，避免滿(mǎn)足業(yè)主利益而忽視我局應得利益的情況發(fā)生。
第五章對內結算。
第一條對內結算包括工程分包、勞務(wù)分包和設備租賃等工程計量、結算及價(jià)款支付等。對內結算應堅持“先結算、后支付”的原則，嚴禁項目部未履行結算程序而支付分包工程款項的行為。
第二條項目部進(jìn)行對內結算時(shí)必須有合同，應嚴格執行本辦法規定的對內結算規定，制定項目部對內計量、結算和支付工作程序，明確責任，嚴格執行結算程序。
第三條分包方結算負責人應為其所在單位的負責人或其委托授權人（授權書(shū)格式見(jiàn)附件2—1），并應與分包方現場(chǎng)負責人相一致；分包方材料領(lǐng)用人員應由其現場(chǎng)負責人委托授權（授權書(shū)格式見(jiàn)附件2—2），否則項目部有權拒絕進(jìn)行工程結算、價(jià)款支付和材料領(lǐng)用工作。
第四條工程（勞務(wù)）分包合同內結算。
（一）計量，分包工程計量原則上由分包方依據合同約定，提出其當月施工合格工程的計量申請，計量申請應在月度截止日后7日內提交，項目部依據程序進(jìn)行審核確認。分包方未按期提供計量申請的，由項目部有關(guān)部門(mén)進(jìn)行計量，分包方確認即可。同時(shí)項目部應按以下程序進(jìn)行計量審核。
1、所有工程計量和審查人員應熟悉分包合同約定的分部分項工程（價(jià)號）施工內容和計量要求，嚴禁出現與合同不一致工程計量情況的發(fā)生。
2、項目部現場(chǎng)技術(shù)人員或測量人員進(jìn)行分包工程計量的計算工作，凡與原始界面有關(guān)的工程計量應由測量人員進(jìn)行工程量計算；固定尺寸構筑物由現場(chǎng)技術(shù)人員進(jìn)行工程計量。所有工程計量應以項目技術(shù)管理部門(mén)審查，質(zhì)量管理部門(mén)質(zhì)量合格性審查，經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)計量審核，項目部商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審定的原則進(jìn)行。（工程計量表格式見(jiàn)附件3—1）技術(shù)管理部門(mén)應依據現場(chǎng)技術(shù)人員或測量隊報審的工程量對協(xié)作單位工程量簽證進(jìn)行審核，審核工作必須以項目部和業(yè)主間已審定的結算報表為依據，必須與項目部和業(yè)主間已審定的結算報表一一對應，不允許出現上下倒掛現象。對于業(yè)主、監理尚未審定的項目及工程量，按合同外項目或變更、索賠項目計量結算原則進(jìn)行處理。因分包方的原因造成質(zhì)量事故返工項目的工程量不予計量。
3、物資、材料、配件領(lǐng)用計量應由庫管人員根據分包方當月領(lǐng)用情況進(jìn)行統計，編制分包方材料領(lǐng)用結算單（見(jiàn)附件3—2）；風(fēng)、水、電等動(dòng)力消耗量應由管理人員進(jìn)行統計，編制分包方風(fēng)水電費用結算單（見(jiàn)附件3—3）；分包方使用我方設備情況計量由現場(chǎng)技術(shù)人員進(jìn)行統計，編制機械設備租賃費用結算單（見(jiàn)附件3—4），上述所有匯總表應由項目物資設備管理部門(mén)進(jìn)行審核。
4、質(zhì)量、安全部門(mén)負責分包方質(zhì)量、安全有關(guān)費用的計量和質(zhì)量、安全獎罰費用的計算，由經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)進(jìn)行審查，項目商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）進(jìn)行審核。
5、分包方使用項目部辦公、交通設施等費用由項目部綜合管理部門(mén)進(jìn)行費用計量和計算工作，提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)。
6、分包方有關(guān)財務(wù)費用的計算由財務(wù)部門(mén)負責，提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)。
7、零用工管理及計量。
（1）現場(chǎng)施工需要使用零工時(shí)，應由現場(chǎng)施工負責人提出申請，項目部工程技術(shù)部門(mén)同意，項目主管生產(chǎn)副經(jīng)理審批同意后方可使用零工。
（2）零工使用應在工作結束時(shí)，由現場(chǎng)負責人簽發(fā)零工使用工票，經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)審查，分包方現場(chǎng)負責人簽字認可后，應在施工內容完成后3天內提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，否則經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)有權拒絕結算。
（二）結算，項目部應在計量確認后7日內完成結算工作。
1、各計量有關(guān)部門(mén)將審核后的計量單提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，由經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)編制月度結算單（結算單格式見(jiàn)附件3—7）經(jīng)營(yíng)結算部門(mén)在編制結算單時(shí)，除根據上述各部門(mén)提交的計量單計算分包方費aa用外，應按合同規定計算以下費用：
1）支付分包方預付款應扣減費用；
2）分包方質(zhì)量保證金費用；
3）分包方安全文明施工保證金應扣減費用；
4）分包方進(jìn)度保證金應扣減費用等；
5）分包方應扣減的其他費用。分包方質(zhì)量保證金、安全文明施工保證金、進(jìn)度保證金等返還時(shí)間以分包合同約定進(jìn)行，一般不得早于主合同約定時(shí)間。
2、月度結算單應經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)、質(zhì)量安全部門(mén)、設備物資部門(mén)和財務(wù)部門(mén)審查，分包方現場(chǎng)負責人簽認后，商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后作為當月結算正式依據。
3、結算單一式三份，經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)、財務(wù)部門(mén)和分包方各執一份。
第五條工程（勞務(wù)）分包合同外結算。
（一）項目部要求分包方實(shí)施合同外項目時(shí)，應與分包方簽訂補充協(xié)議或由項目部簽發(fā)委托施工通知單，明確計量辦法和單價(jià)后方可實(shí)施。
（二）合同外項目結算應按進(jìn)度當月進(jìn)行結算，依據補充協(xié)議或委托施工通知單規定的內容進(jìn)行。計量、結算程序同合同內項目。
第六條分包方補償、索賠項目結算。
（一）因合同條件發(fā)生變化或不可抗力造成分包方費用增加，分包方提出補償、索賠費用時(shí)，項目部應積極應對，對分包方提出的要求應進(jìn)行認真研究，經(jīng)項目合同評審領(lǐng)導小組評審，對合理的補償索賠費用，項目部提出索賠補償意見(jiàn)，并按以下程序辦理分包方補償索賠事項：
1、索賠補償費用占原分包合同總額10%以?xún)葧r(shí)（總價(jià)合同）或占當期累計結算金額15%以?xún)葧r(shí)（單價(jià)合同）時(shí)，且補償金額在5萬(wàn)元以?xún)?，由項目部評審，項目經(jīng)理審批后辦理。
2、索賠補償費用占分包合同總額10%以上、20%以?xún)葧r(shí)或占當期累計結算金額30%以?xún)葧r(shí)（單價(jià)合同）時(shí)，且補償金額在5萬(wàn)元以上、20萬(wàn)元以下時(shí)，項目部初評后，提交相應變更索賠費用說(shuō)明，上報工程公司審后辦理。
3、超過(guò)上述2款中條件時(shí)，項目部初評，工程公司審核，工程局審批后方可辦理。
4、對于上述1款中，若分次索賠補償費用累計超過(guò)項目部審批標準時(shí)，項目部應按相應程序分別按上述2、3款規定執行。
（二）對分包方在履約過(guò)程中給項目部質(zhì)量、安全、進(jìn)度、文明施工、環(huán)境保護、人員、設備等造成損害，項目部應依據分包合同及時(shí)向分包單位提出反索賠，并應要求分包方進(jìn)行整改，反索賠費用確定后應在當月結算中扣回。
第七條完工清算。
（一）項目部應在每一項分包合同約定的施工內容（或勞務(wù)分包）完工后，質(zhì)量合格，應與分包方進(jìn)行最終清算。完工清算應在完工驗收合格后15天內進(jìn)行。清算時(shí)應對分包方完成的工程量、計日工、材料、設備及工程款支付情況等進(jìn)行核對，編制分包工程清算單，作為分包最終結算的依據。
（二）完工清算單經(jīng)雙方認可后，應與分包方簽訂清算協(xié)議，清算協(xié)議中應明確質(zhì)量保證金、工程維修、工程款清結等事項。清算協(xié)議簽署之前，應按照局施工分包管理辦法規定進(jìn)行審批和備案。
第八條支付。
（一）項目部財務(wù)部門(mén)應依據結算單，編制工程款支付結算單（格式見(jiàn)附件3—8），按月進(jìn)行工程款支付。支付時(shí)分包方應提供稅務(wù)部門(mén)認可的發(fā)票，或按合同規定執行，否則不得支付。項目部在施工期間資金緊張或不足時(shí)，需分批支付進(jìn)度款時(shí)，應及時(shí)與分包方進(jìn)行協(xié)商，應取得分包方諒解，以免影響分包方積極性。工程款支付結算單一式三份，財務(wù)部門(mén)、經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)和分包方各執一份。
（二）嚴格禁止超結算支付，對于確因工程需要預支工程款的，支付金額應小于分包方當期完成未進(jìn)行結算工程造價(jià)的50%，同時(shí)應按照財務(wù)管理相關(guān)規定和程序進(jìn)行審批。
（三）項目部在支付工程款時(shí)，應監督分包方及時(shí)支付農民工工資。分包方應在收到工程款15日內支付農民工工資，一般情況下，分包方應最遲在項目部下次支付工程款時(shí)，提交農民工工資發(fā)放單復印件進(jìn)行備案，否則項目部有權停止工程款支付。
（四）最終工程款清結時(shí)，必須有清算協(xié)議。對于工程分包，質(zhì)量保證金支付原則上應與我方主承包合同約定相一致。
（五）對于分包方違約解除合同的最終清算，項目部應本著(zhù)客觀(guān)實(shí)際的原則，依據合同條款的約定進(jìn)行清算。對分包商拒不進(jìn)行或不認可末次進(jìn)度結算和完工清算的，應由項目部按照合同約定和分包方已完工程編制結算送達分包方，并留存相應證據，作為以后雙方協(xié)商、仲裁或法律訴訟時(shí)的依據。
第九條設備租債計量與結算方式參照分包結算執行。項目部在租賃設備計量過(guò)程中應嚴格控制零用臺班（時(shí)）數量，明確臨時(shí)零用設備計量程序。
第十條項目部應嚴格執行對內按月結算的規定。對分包方（租賃方）無(wú)理拒不進(jìn)行工程計量簽認、不能正常結算、拖延結算，無(wú)理糾纏者，應按合同約定解除合同。
第十一條項目部在對內結算過(guò)程中，要樹(shù)立合作共贏(yíng)的經(jīng)營(yíng)理念，積極穩妥處理對內結算中的各類(lèi)爭議。必要時(shí)依據合同約定的方式進(jìn)行。
第六章存檔管理及統計。
第十二條項目部應設立專(zhuān)門(mén)檔案管理部門(mén)，應妥善保存與工程結算有關(guān)資料，所有與此有關(guān)的原件必須存檔，應建立嚴格的資料借閱制度，確保各類(lèi)工程結算資料完整保存。項目部應妥善保存以下資料：
（一）工程招投標文件，含答疑及補充材料、承諾書(shū)、備忘錄等。
（五）安全文明環(huán)保文件。
（七）施工過(guò)程中會(huì )議紀要、備忘錄、往來(lái)文件等資料；
（八）與業(yè)主往來(lái)的工程款支付、借款支付憑證等；
（十）施工期間國家、地方或行業(yè)有關(guān)政策性文件，當地政府對工程的強制性要求等；
（十一）其他應存檔的材料。
第十三條項目部應建立嚴格的資料交接程序，以便人員更迭時(shí)確保材料的完整性。項目部在完工撤點(diǎn)時(shí)，應將所有工程材料進(jìn)行歸類(lèi)存檔。項目部應同時(shí)建立工程材料電子版檔案庫，對上述材料有電子版的，應同時(shí)保存電子版；工程完工時(shí)，應同時(shí)對電子版材料進(jìn)行歸類(lèi)整理，并刻錄光盤(pán)保存。
第十四條各工程公司應建立工程資料檔案庫，對完工撒點(diǎn)項目資料進(jìn)行統一管理。上述資料應按照國家和我局檔案管理規定存檔，原則上存檔時(shí)間應不低于工程完工后5年。
第十五條項目部應按月上報項目結算報表（格式見(jiàn)附件四），同時(shí)應按照局《施工分包管理規定》按季度上報分包工程結算報表。
第十六條項目部應建立主合同結算臺帳，分包（設備租賃）結算臺帳，材料領(lǐng)用和消耗臺帳，應加強材料核銷(xiāo)管理，對結算情況應定期進(jìn)行分析，防止結算漏項或分包結算額大于主合同結算額的現象發(fā)生。
第七章附則。
第一條本辦法解釋權歸局經(jīng)營(yíng)項目管理部，自發(fā)布之日起執行。
附件：
一、對內結算流程圖。
二、對內結算授權委托書(shū)格式。
2—1工程結算委托授權書(shū)格式。
2—2材料領(lǐng)用委托授權書(shū)格式。
三、對內計量、結算表格式。
3—1完成工程量簽證單。
3—2材料領(lǐng)用結算單。
3—3水電費用結算單。
3—4機械設備租賃費用結算單。
3—5綜合費用結算單。
3—6獎罰費用結算清單。
3—7工程結算單。
3—8工程款支付結算單。
四、工程結算情況月報表。
附件2—1：工程結算委托授權書(shū)格式。
授權委托書(shū)。
______________科技有限公司______________工程項目部：
茲委托______________（居民身份證編號：______________）為我單位委托代理人，代表我單位就合同談判、簽字與合同執行過(guò)程中的現場(chǎng)管理、工程結算、資金收付及相關(guān)事宜，其簽名真跡如本授權書(shū)末尾所示。委托代理人如有變化，我單位將重新出具授權委托書(shū)。
特此證明。
授權委托單位（公章）：
委托單位法人代表（簽字）：______________。
委托代理人（簽字）：______________。
委托日期：______年______月______日
附件2—2：材料領(lǐng)用委托授權書(shū)格式。
授權委托書(shū)。
中國水電十五局________________工程項目部：
茲委托________________（居民身份證編號：________________）為我單位委托代理人指定的材料領(lǐng)用人，代表我單位就材料、工具、機具的領(lǐng)用及相關(guān)事宜與你方辦理相關(guān)手續，其簽名真跡如本授權書(shū)末尾所示。委托代理人如有變化，我單位將重新出具授權委托書(shū)。
特此證明。
授權委托單位（公章）：
委托代理人（簽字）：________________。
材料領(lǐng)用人（簽字）：________________。
委托日期：______年______月______日
附件3—1：
附件3—2：
附件3—3：
附件3—4：
附件3—5：
附表3—6：
附件3—7：
附件3—8：
附件四：
主題詞：項目管理結算辦法通知。
中國水電十五局總經(jīng)理辦公室10月22日印發(fā)。
為了更好的落實(shí)上級醫保中心的各項制度，發(fā)揮我院自我管理的能動(dòng)性，強化競爭機制，保證醫療保險基金正常使用，特制定醫保查房制度如下：
1、醫保查房由醫?？迫藛T每天查房。
2、查房人員要求清楚準確的記錄好查房記錄。
3、各科室主任或護士長(cháng)必須一起下到病房查房。
4、查房要求帶醫療證逐個(gè)對照看是否是患者本人，查閱、調閱有關(guān)資料各科室醫務(wù)人員應積極配合。
5、患者如果有在問(wèn)清什么原因，當班醫護人員是否清楚，是否有請假條。
6、各科醫護人員在收治醫?；颊呔驮\時(shí)，必須認真進(jìn)行身份識別。查房時(shí)發(fā)現偽造、冒用和涂改的證件或與所持醫療證、身份不符時(shí)，拒絕記帳扣留醫保證并及時(shí)上報上級醫保中心。
7、查房時(shí)積極宣傳醫保政策，解答好患者不清楚的問(wèn)題。
8、各科醫護人員應自覺(jué)接受監督檢查，及時(shí)如實(shí)的提供有關(guān)情況資料。
本管理文件明確了結算中心各項業(yè)務(wù)的管理要求與操作規范，以保證結算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。
本程序管理文件規范了結算中心開(kāi)戶(hù)、收款、付款、內部結算等業(yè)務(wù)的過(guò)程，適用于結算中心、發(fā)生收付款的公司各部門(mén)及在結算中心開(kāi)戶(hù)的控股子公司。
·資金使用計劃制度（p3—z4—1·現金管理制度（p3—z4—2·銀行存款管理制度（p3—z4—3四、業(yè)務(wù)流程1、開(kāi)戶(hù)管理1—1結算中心內部開(kāi)戶(hù)涉及部門(mén)步驟說(shuō)明控股子公司財務(wù)經(jīng)理擬定《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》，交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》將《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》提交財務(wù)管理部部長(cháng)財務(wù)管理部部長(cháng)審批《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》，交結算中心主管會(huì )計結算中心主管會(huì )計為控股子公司開(kāi)設帳戶(hù)，將《結算中心開(kāi)戶(hù)申請》存檔，通知控股子公司財務(wù)經(jīng)理帳戶(hù)名稱(chēng)及相關(guān)資料1—2銀行開(kāi)戶(hù)開(kāi)戶(hù)子公司財務(wù)經(jīng)理擬定《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，交開(kāi)戶(hù)子公司總經(jīng)理開(kāi)戶(hù)子公司總經(jīng)理審批《銀行開(kāi)戶(hù)申請》將《銀行開(kāi)戶(hù)申請》交財務(wù)管理部部長(cháng)核實(shí)《銀行開(kāi)戶(hù)申請》是否經(jīng)過(guò)授權審批，提交財務(wù)總監審批；如公司需要開(kāi)立銀行帳戶(hù)，由財務(wù)管理部部長(cháng)擬定《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，交財務(wù)總監審批財務(wù)總監審批《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，經(jīng)財務(wù)管理部部長(cháng)交結算中心主管會(huì )計收到《銀行開(kāi)戶(hù)申請》，安排結算中心外勤出納辦理銀行開(kāi)戶(hù)手續結算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開(kāi)戶(hù)手續，取得《開(kāi)戶(hù)許可證》，交結算中心主管會(huì )計如為公司開(kāi)戶(hù)，將《開(kāi)戶(hù)許可證》存檔；如為子公司開(kāi)戶(hù)，將《開(kāi)戶(hù)許可證》復印件存檔，原件交開(kāi)戶(hù)子公司財務(wù)經(jīng)理開(kāi)戶(hù)單位出納填寫(xiě)《現金交款單》一式兩聯(lián)，連同現金交結算中心出納結算中心出納核對現金金額與《現金交款單》一致，收存現金，在《現金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開(kāi)戶(hù)單位出納，第一聯(lián)交結算中心會(huì )計結算中心會(huì )計以《現金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據審核后的記帳憑證及所附《現金交款單》登記現金日記帳3、開(kāi)戶(hù)單位提取現金管理將《現金支取單》交結算中心主管會(huì )計審核《現金支取單》各項目是否填寫(xiě)完全，是否經(jīng)開(kāi)戶(hù)單位主管會(huì )計簽字，開(kāi)具日期距提款日期是否超過(guò)兩天。審核無(wú)誤后簽字，交結算中心出納核對《現金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符，按照《現金支取單》填寫(xiě)的提款金額支付現金會(huì )計部出納收取現金，在《現金支取單》上簽字。將《現金支取單》一聯(lián)作收款收據交結算中心會(huì )計以《現金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領(lǐng)取管理注：在結算中心開(kāi)戶(hù)的`控股子公司不得領(lǐng)取空白支票根據支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫(xiě)領(lǐng)取空白支票數量（每次不超過(guò)5張），交會(huì )計部主管會(huì )計會(huì )計部主管會(huì )計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字將《空白支票申領(lǐng)單》交結算中心主管會(huì )計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結算中心出納根據《空白支票申領(lǐng)單》列示數量，將空白支票交付會(huì )計部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章收取空白支票，在結算中心出納的支票登記簿上簽收，同時(shí)在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5—1三九醫貿收銷(xiāo)售款公司/三九醫貿/銀行簽訂自動(dòng)轉帳協(xié)議，規定凡客戶(hù)向三九醫貿支付的貨款，應在不遲于收款的次日，由三九醫貿銀行帳戶(hù)自動(dòng)轉入公司帳戶(hù)三九醫貿實(shí)現銷(xiāo)售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續將三九醫貿帳戶(hù)收取的貨款轉入公司帳戶(hù)，并通知結算中心外勤出納取回銀行回單，交結算中心會(huì )計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會(huì )計部tags。
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結算中存在的問(wèn)題及時(shí)、全面的向公司主管領(lǐng)導匯報。經(jīng)營(yíng)部長(cháng)必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統計數據必須及時(shí)、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規,并能靈活運用,掌握常見(jiàn)工程類(lèi)型有關(guān)測算數據。
6、預算員必須熟練掌握合同內容,細致研究合同條款,嚴格按合同規定編制預、結算。
7、根據合同約定的.時(shí)間,必須及時(shí)向監理公司、建設單位上報工程的進(jìn)度結算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如跨年度工程應在合同規定期限內做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)部長(cháng)審核后,上報審核單位。預算員應隨時(shí)做好與審核單位核對結算的準備工作。
10 土建預算員必須要負責組織落實(shí)其他專(zhuān)業(yè)的有關(guān)預、結算數據統計及預結算上報等工作。
11 負責每月向財務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結算和甲方審批后的形象進(jìn)度結算一份。
12 甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理
一、因特殊情況老板需要進(jìn)店經(jīng)營(yíng)者，身份等同導購員，必須服從商場(chǎng)統一規定，商戶(hù)管理制度、結算制度。
三、嚴禁私自張貼廣告和pop，一經(jīng)發(fā)現，立即整改。
四、為了節約成交時(shí)間，提高銷(xiāo)售效率，本商場(chǎng)實(shí)行明碼表價(jià)，禁止討價(jià)還價(jià)；
五、本商場(chǎng)嚴格禁止商戶(hù)私收貨款等走單行為，一經(jīng)發(fā)現，罰款1000元；當月內累計發(fā)生二次走單或私收貨款的，本商場(chǎng)有權單方面終止合同，并無(wú)需承擔任何損害賠償責任，管理制度《商戶(hù)管理制度、結算制度》。
六、舉報規定：凡對走單、私收貨款行為進(jìn)行舉報的顧客，持商品舉報，一經(jīng)證實(shí)，商場(chǎng)將對舉報人給予200元的獎勵并且所購商品免單。
七、柜內照明費：公共照明由商場(chǎng)統一負擔，二次用電部分，按實(shí)際用電量由商戶(hù)自行負擔，收費標準按國家統一規定的電費標準執行。
八、商戶(hù)之間相互有爭議，應和氣協(xié)商，拒絕爭吵，解決有困難，應找商場(chǎng)管理人員幫忙處理。
九、商戶(hù)經(jīng)營(yíng)商品應符合商場(chǎng)整體定位與檔次，禁止“三無(wú)”產(chǎn)品上架。
一、結算流程說(shuō)明。
１）、商場(chǎng)規定每月15日、30日為結帳日，按合同約定商場(chǎng)與各商戶(hù)結算當期的貨款。
２）、各商戶(hù)在每月1６日、1日到商場(chǎng)財務(wù)部領(lǐng)取對帳單。如有異議應在接到對帳單之日起５日內與財務(wù)對清賬目。如到時(shí)無(wú)法對清，本月賬ww款移至下月結算。
３）、本商場(chǎng)每日早晨與各商戶(hù)就上一個(gè)營(yíng)業(yè)日的銷(xiāo)售進(jìn)行對帳，商戶(hù)必須認真嚴格對清每日賬款，如因總結算金額不一致導致結帳延誤，后果由商戶(hù)自負。
４）、雙方對帳清楚后，商場(chǎng)將應結款項打至商戶(hù)銀行卡上或發(fā)放現金。
二、結算的一般原則。
１）、銷(xiāo)售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結算。
２）、屬商場(chǎng)的代表性品牌優(yōu)先照顧。
３）、能與我商場(chǎng)友好合作、互諒互讓、共創(chuàng )優(yōu)異業(yè)績(jì)的商戶(hù)，優(yōu)先結算。
４）、新入駐品牌予以?xún)?yōu)先照顧。
５）、有培養前途的品牌優(yōu)先照顧。
一、城鎮職工基本醫療保險病歷必須單獨管理。
二、醫院必須為醫?；颊呓㈤T(mén)診及住院病歷，醫保病歷單獨管理，就診記錄應清晰、準確、完整，并妥善保存備查，門(mén)診處方和病歷至少保存2年，住院病歷至少保存15年。
三、合格的病歷裝袋后按編號上架保管。
四、凡出院患者病歷，應于病人出院后72小時(shí)內全部回收到病案室。
五、病歷排放的時(shí)間、編號要清楚，以方便查找。
六、病案室要保持衛生、清潔，注意檔案架的使用和保護。
七、保持病案室通風(fēng)，病志擺放整齊，完好無(wú)損。
八、病案管理人員必須會(huì )使用滅火器材。
九、嚴守病案資料保密制度。
十、特殊病、轉診、轉院病人的病案單獨管理，包括異地治療的病歷及相關(guān)資料復印件。
6月29日至7月1日，陜西中川建筑工程有限公司在西安鳳城大酒店二樓會(huì )議室召開(kāi)了一年一度的工作會(huì )議。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，各項目管理人員及其公司各職能部門(mén)領(lǐng)導等50余人參加了此次會(huì )議。
會(huì )上，總經(jīng)理蘇建明做了題為《統一認識，調整思路，穩步發(fā)展》的工作報告。報告分析了現在建筑市場(chǎng)諸多不利因素，全面總結了所作的工作，客觀(guān)的分析了工作中存在的問(wèn)題，并依據20的目標實(shí)現情況及工作中存在的問(wèn)題對下一年的工作做了詳細的安排部署。會(huì )議指出：要牢牢把握公司發(fā)展大局，轉變公司發(fā)展戰略，提升企業(yè)品質(zhì)，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，在發(fā)展公路、鐵路的前提下，也要進(jìn)入房建、水利、裝飾裝修等行業(yè)，彌補橋梁?jiǎn)我恍詭?lái)的不足，倡導大家要充滿(mǎn)信心、統一思想、大膽嘗試，堅持不懈，確保20的經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。公司副總及書(shū)記也對如何加強項目的質(zhì)量、安全、成本、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、文化建設方面做了詳盡的報告。
會(huì )議結合公司目前的現狀，就如何進(jìn)入新的領(lǐng)域，開(kāi)拓新市場(chǎng)；如何想辦法做好變更、索賠，怎樣加快項目結算、工程款的回收；如何提高項目的管理能力；如何留住人才等四個(gè)大議題進(jìn)行了激烈的研討，參會(huì )人員本著(zhù)認真負責的態(tài)度，從公司的實(shí)際出發(fā)，暢所欲言，進(jìn)言獻策，共同謀劃著(zhù)公司的美好未來(lái)。
會(huì )議還評選了先進(jìn)集體、先進(jìn)個(gè)人、先進(jìn)班組，對他們進(jìn)行了表彰，肯定了他們的工作，號召大家向他們學(xué)習，由此調動(dòng)了員工、工班工作的積極性。此次大會(huì )，始終貫穿著(zhù)求真務(wù)實(shí)的精神，洋溢著(zhù)濃厚的民主氣氛，這是一次團結民主、集思廣益的大會(huì )，必將引導和激勵公司員工以勇于創(chuàng )新、堅定執著(zhù)的精神，開(kāi)創(chuàng )公司更加輝煌的明天。
中川建筑工作會(huì )議的召開(kāi)，無(wú)疑為下一年的工作確定了工作目標，明確了工作任務(wù)、經(jīng)濟指標和發(fā)展方向，為來(lái)年各部門(mén)、各項目完成生產(chǎn)計劃奠定良好的基礎。
為了對工程結算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
1、工程竣工驗收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
1、單項工程竣工驗收報告；
2、單項工程竣工圖；
4、材料認價(jià)單和調撥單（復印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報驗單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復印件）；
6、驗槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設計；
8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書(shū)及工程結算書(shū)；
9、中標通知書(shū)；結算人員授權委托書(shū)；
10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費單據、文明工地證書(shū)。
2、審核無(wú)誤的工程結算資料由監理公司報送工程部審核；
3、工程結算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設部門(mén)負責復核結算資料；
4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行結算審核；
8、工程部、建設部核對無(wú)誤后簽字，報分管領(lǐng)導和項目集團領(lǐng)導復核。
9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。
10、建設部門(mén)負責結算資料收發(fā)登記。
1、施工單位在工程竣工后的28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。
2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，連同施工單位結算資料報送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現場(chǎng)經(jīng)濟簽證進(jìn)行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關(guān)規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內完成。
4、工程部審定的結算經(jīng)施工單位認可后填寫(xiě)“工程結算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設部門(mén)復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領(lǐng)導溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應及時(shí)報送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見(jiàn)后報項目總指揮審批。
7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結算審核報告在公司主管領(lǐng)導審批后交由工程造價(jià)咨詢(xún)單位在審核報告上簽章。
9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱(chēng)及金額后轉入計劃財務(wù)部。
1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢(xún)單位、施工單位各一份。
2、工程部專(zhuān)人進(jìn)行結算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應根據結算中發(fā)現的問(wèn)題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(cháng)期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。
本制度下發(fā)后執行。
1.目的：為加強結算資金管理，增進(jìn)資金運用效益，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。
3.原則。
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務(wù)部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會(huì )計業(yè)務(wù)的核算和管理，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機構和財務(wù)人員，必須按會(huì )計制度正確、及時(shí)處理應收應付往來(lái)業(yè)務(wù)，做到債權債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對，對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據要進(jìn)行帳務(wù)調整。
4.應收帳款。
4.1應收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關(guān)責任公司或個(gè)人為對象設置二級明細帳，及時(shí)登記帳簿，準確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.3月終由財務(wù)部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況，由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長(cháng)、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施，落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責任，促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負責人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函，對債權進(jìn)行詢(xún)證，并在1個(gè)月內由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執交財務(wù)部核對，并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應收帳款余額進(jìn)行帳齡分析，按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況，對已確認無(wú)法收回的應收帳款，由責任單位按公司有關(guān)規定提交申請報損的書(shū)面報告，備齊有關(guān)單證并上報公司批準，列作壞帳損失。
5.應收票據。
5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時(shí)，因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，交財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計處理，應收票據按面值入帳。應收票據貼現實(shí)得款項與其面值的差額，計入財務(wù)費用。
5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現，背書(shū)轉讓等與此相關(guān)的會(huì )計業(yè)務(wù)由管理“應收票據”科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負責“應收票據”科目的財務(wù)人員應設置“應收票據備查簿”，還應登記每一筆應收票據的種類(lèi)、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng)，到期日和利率，貼現日期、貼現率、和貼現凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后，在備查簿內逐筆注銷(xiāo)。
6.其他應收款的管理。
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置“其他應收款”科目進(jìn)行總分類(lèi)核算，并按其項目的不同債權人設戶(hù)，進(jìn)行明細核算。月末結出各明細帳戶(hù)余額，并與總分類(lèi)帳核對，作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負責其他應收款的管理的人員，定期（一年不少于一次）與債務(wù)人核實(shí)債權情況，并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在“摘要欄”注明經(jīng)辦人（清算人）以便落實(shí)責任，追回款項。對市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單，年末結算市場(chǎng)經(jīng)費時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4.4因公出差人員借支的差旅費，出差返回后三日內必須報銷(xiāo)清帳。
6.5年度終了，負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進(jìn)行全面清理，編制帳齡排隊表，按公司規定清算壞帳準備。對已確認無(wú)法收回的款項列出清單，提供相關(guān)證據和責任人的書(shū)面說(shuō)明，報請公司批準后列作壞帳處理。
7.1應付票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式，因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提，不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無(wú)履約能力的“皮包公司”簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異，以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時(shí)間長(cháng)短。
8.附則：
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似。
或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者...
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結算中存在的問(wèn)題及時(shí)、全面的向公司主管領(lǐng)導匯報。經(jīng)營(yíng)部長(cháng)必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統計數據必須及時(shí)、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規,并能靈活運用,掌握常見(jiàn)工程類(lèi)型有關(guān)測算數據。
6、預算員必須熟練掌握合同內容,細致研究合同條款,嚴格按合同規定編制預、結算。
7、根據合同約定的時(shí)間,必須及時(shí)向監理公司、建設單位上報工程的進(jìn)度結算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如跨年度工程應在合同規定期限內做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)部長(cháng)審核后,上報審核單位。預算員應隨時(shí)做好與審核單位核對結算的準備工作。
10、土建預算員必須要負責組織落實(shí)其他專(zhuān)業(yè)的有關(guān)預、結算數據統計及預結算上報等工作。
11、負責每月向財務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結算和甲方審批后的形象進(jìn)度結算一份。
12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
為規范內部交易結算流程，促進(jìn)全員營(yíng)銷(xiāo)、多品類(lèi)業(yè)務(wù)組合銷(xiāo)售。同時(shí)劃清各核算單位的經(jīng)濟責任，以實(shí)際成本與內部結算價(jià)格之間的差額衡量工作業(yè)績(jì)，制定本辦法。
一、內部?jì)?yōu)先及經(jīng)濟和競爭原則：為促進(jìn)集團內部資源的利用效率和各主體協(xié)同效應，各核算主體應優(yōu)先考慮購買(mǎi)集團內部其他核算主體的產(chǎn)品或服務(wù)。同時(shí)集團鼓勵各核算主體之間進(jìn)行內部交易但并不限制集團內各核算主體向外單位購買(mǎi)價(jià)廉物美的產(chǎn)品或優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
二、按勞分配及成本與收益相配比原則：參與銷(xiāo)售（服務(wù)）流程的核算主體均擁有分享最終產(chǎn)品收益的權利，根據成本費用支出，確定收入歸屬及收益分配比例。
某集團全資及控股子公司。
內部交易，是指集團各子公司之間、子公司與集團公司之間由于內部經(jīng)濟往來(lái)而發(fā)生的交易事項的結算，包括產(chǎn)品交易、服務(wù)交易等交易事項。
集團財務(wù)管理中心：負責組織內部結算價(jià)格的制訂及評審，內部采購業(yè)務(wù)的收入、成本及損益的核算。
一、內部結算定價(jià)方法。
1、計劃成本加價(jià)法：以產(chǎn)品計劃成本為基準，按照生產(chǎn)各工序的`平均內部利潤加成作為內部結算價(jià)。適用于標準化定價(jià)的產(chǎn)品或服務(wù)，如展位，廣告，展廳。
2、內部協(xié)商定價(jià)法：雙方或多方根據成本核算及實(shí)際耗費情況，共同商定相對合理的結算價(jià)格，使各方利益得到平衡或彌補。適用于非標準定價(jià)的產(chǎn)品（服務(wù)）或生產(chǎn)、銷(xiāo)售環(huán)節較為復雜的項目。
二、內部結算價(jià)格表。
見(jiàn)附件一。
財務(wù)季度為核算周期。
收入、成本及收益實(shí)行內部核算分配，不進(jìn)行資金劃轉。
憑內部交易結算單（見(jiàn)附件二）據實(shí)結算，以購銷(xiāo)雙方簽字為準。
1）購買(mǎi)方根據客戶(hù)或內部部門(mén)的需求，提出采購申請。
2）雙方按內部結算價(jià)格表，或自行商定交易價(jià)格，簽訂內部交易結算單，報財務(wù)部門(mén)備案。
3）銷(xiāo)售方直接與購買(mǎi)方或購買(mǎi)方的客戶(hù)簽訂合同。
4）交易完成，財務(wù)部門(mén)依據內部交易結算單，確認內部結算收入，分配內部結算成本，劃轉內部結算收益。
第一條為了規范和加強公司建設工程管理工作，提高建設工程施工項目管理水平，確保公司建設工程質(zhì)量，促進(jìn)施工項目管理的科學(xué)化、規范化和法制化，適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，結合公司現實(shí)情況，特制定本管理制度。
第二條本管理制度適用于股份公司及公司所屬礦的新建、擴建、改建等建設工程(包括礦、土、安)的施工項目管理。
第三條本管理制度明確了建設工程管理的責任制，以增強各級管理人員的責任性;明確工程質(zhì)量管理及驗收的內容、程序等。
第二章單位工程開(kāi)工申請制度。
第四條按照科學(xué)管理、合理組織施工的原則，要求施工單位在單位工程開(kāi)工前，必須達到必備的開(kāi)工準備條件。
第五條施工單位準備開(kāi)工時(shí)應向建設單位申報開(kāi)工報告，建設單位派工地代表對開(kāi)工條件進(jìn)行考核，所有考核項目全部達到合格后經(jīng)建設單位主管部門(mén)批準后交付施工單位執行。
第六條施工單位應按照協(xié)議書(shū)約定的開(kāi)工日期開(kāi)工。施工單位不能按時(shí)開(kāi)工，必須在約定的開(kāi)工日期前7天，以書(shū)面形式提出延期開(kāi)工的理由和請求，經(jīng)建設單位確認后，/by/工期相應順延。建設單位不同意延期或施工單位未在規定時(shí)間內提出延期開(kāi)工請求，工期不予順延。
第三章施工圖設計技術(shù)交底與圖紙會(huì )審制度。
第七條設計技術(shù)交底與圖紙會(huì )審是保證工程質(zhì)量的重要環(huán)節，也是保證工程順利施工的重要步驟，各有關(guān)單位必須認真執行。
第八條技術(shù)交底與圖紙會(huì )審的前提條件:。
1、設計單位必須提交完整正式的施工圖紙。
2、在技術(shù)交底與圖紙會(huì )審之前，各有關(guān)單位工程技術(shù)人員要認真審圖，并提出初步意見(jiàn)。
3、在技術(shù)交底和圖紙會(huì )審時(shí)，設計單位必須派負責該項目的項目負責人和主要設計人出席，技術(shù)交底和圖紙會(huì )審一般應在工程開(kāi)工10天之前進(jìn)行。
第九條設計交底與圖紙會(huì )審工作的程序:。
1、設計單位介紹設計意圖、工藝要求、布置與結構設計特點(diǎn)和施工單位應注意的事項。
2、建設單位和施工單位提出圖紙中的疑問(wèn)、存在問(wèn)題和需要解釋說(shuō)明的問(wèn)題。
3、設計單位答疑。
4、建設單位對提出的問(wèn)題進(jìn)行研究與協(xié)商，擬定解決問(wèn)題的方案。
5、建設單位負責寫(xiě)出技術(shù)交底和圖紙會(huì )審紀要，并經(jīng)各方簽字。
6、圖紙會(huì )審紀要應作為設計文件組成部分存檔。
第十條圖紙會(huì )審重點(diǎn)內容:。
1、圖紙是否經(jīng)過(guò)設計單位按圖紙劃分經(jīng)各級人員正式簽署。
2、施工圖與設備、特殊材料的技術(shù)要求是否一致。
3、設計與施工主要技術(shù)方案是否能相適應，對現場(chǎng)條件有無(wú)特殊要求。
4、預制構件、設備組件及現場(chǎng)加工要求是否能符合現場(chǎng)施工的實(shí)際能力。
5、各專(zhuān)業(yè)之間及設備和系統施工圖設計之間是否協(xié)調，例如設備外形尺寸和基礎尺寸、建筑物預留洞孔及預埋件與安裝圖紙要求、設備與系統連接部位、管線(xiàn)之間相互關(guān)系等。
6、施工圖之間、總圖和分圖之間、總體尺寸與分部尺寸之間有無(wú)矛盾。
第十一條對會(huì )審中有可能出現的設計修改，由原設計單位按設計變更管理程序提出設計變更，經(jīng)建設單位簽證后交施工單位執行。
第四章施工組織總設計編報與審批制度。
第十二條工程開(kāi)工前，承建單位必須編制施工組織總設計，經(jīng)單位技術(shù)負責人審批后，提交建設單位會(huì )審。
第十三條施工組織總設計會(huì )審工作，由建設單位主持，質(zhì)監單位、施工單位、設計單位共同參加。會(huì )審后，由建設單位形成會(huì )議紀要，經(jīng)各方簽字后作為正式施工的依據。
第十四條施工單位編制施工組織設計時(shí)，必須結合工程實(shí)際情況和本單位具體條件，從技術(shù)、設備、機械化程度、組織管理、經(jīng)濟等方面進(jìn)行全面分析，確保施工組織設計在技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理，措施得當，利于安全、文明施工，利于提高工程質(zhì)量、縮短施工工期。
第十五條施工組織總設計的編制應符合下列要求:。
1、符合建設單位對施工組織總設計的要求。
2、符合雙方簽訂的合同書(shū)。
3、符合設計單位所提供的施工圖紙設計，如有必要要求設計進(jìn)行配合施工作局部修改時(shí)，應有充分論據，并征得設計方代表的同意。
4、符合國家現行的有關(guān)規程、規范和標準。
5、符合現場(chǎng)具體條件。
第十六條施工組織總設計應包括的內容:。
1、工程概況，工藝流程，設計與設備特點(diǎn)等。
2、主要施工方案和措施，質(zhì)量標準及質(zhì)量控制點(diǎn)。
3、施工技術(shù)和物資供應計劃，包括設計圖紙交付計劃。
4、主要施工機具配置和勞動(dòng)力安排。
5、施工綜合進(jìn)度安排，包括開(kāi)工、竣工日期、階段形象進(jìn)度及施工進(jìn)度網(wǎng)絡(luò )圖。
6、施工場(chǎng)地安排及施工平面布置圖。
7、安全、質(zhì)量、文明施工計劃和保證措施。
8、新工藝和新材料的使用。
9、費用估算及工作量進(jìn)度。
第十七條施工單位必須按施工組織總設計確定的進(jìn)度計劃組織施工，接受建設單位對進(jìn)度的檢查、監督。工程實(shí)際進(jìn)度與施工組織總設計中安排的進(jìn)度計劃不符時(shí)，施工單位應按建設單位的要求提出改進(jìn)措施，經(jīng)建設單位審核后執行。因施工單位的原因導致實(shí)際進(jìn)度與進(jìn)度計劃不符時(shí)，施工單位無(wú)權就改進(jìn)措施提出追加費用。
第十八條由于下列原因可要求設計單位對原設計圖紙進(jìn)行局部變更:。
1、設計圖紙有差錯。
2、設計與實(shí)際情況不符或設計條件有變化。
3、現場(chǎng)條件所限，采用的材料規格、品種、質(zhì)量不能完全符合設計要求。
4、技術(shù)改進(jìn)和合理化建議。
5、施工差錯經(jīng)有關(guān)方面批準的處理意見(jiàn)。
6、圖紙設計與實(shí)際不符以及圖紙外增加的工程量必須經(jīng)建設單位簽核后方可執行。
第十九條需要設計變更時(shí)，必須由要求設計變更的單位提出變更事由，經(jīng)辦理有關(guān)手續后方可進(jìn)行設計變更。
第二十條設計變更按其性質(zhì)與大小，分為下列三類(lèi):。
1、一般小型設計變更(xx萬(wàn)元以下)，原則上不增減預算費用，不改變原設計原則，不影響質(zhì)量、美觀(guān)，如圖面尺寸差錯、材料等代換、圖紙細部增補詳圖、圖紙間矛盾處理。這類(lèi)修改由要求修改的部門(mén)提出，經(jīng)設計單位核簽、建設單位工程主管部門(mén)批準后執行。
2、較大設計變更(xx萬(wàn)元以上、xx萬(wàn)元以下)，工程內容與工程量有變化，但不涉及初設審定的原則，需要增加或減少預算費用，要對局部施工計劃與施工進(jìn)度有一定影響，這類(lèi)設計變更由要求變更的部門(mén)提出，經(jīng)設計單位簽核、建設單位主管領(lǐng)導批準執行。
3、重大設計修改(xx萬(wàn)元以上)，涉及原初設審定的設計規模、設計原則、結構布置的修改，或涉及總承包合同所規定的概算需要調整，經(jīng)建設單位負責人、原設計單位負責人審核后執行。
第二十一條設計變更應按其性質(zhì)與大小先辦理相應的審批手續之后才允許施工，不得先變更設計進(jìn)行施工后補辦手續。
第二十二條施工單位不得擅自對原工程設計進(jìn)行變更。因施工單位擅自變更設計發(fā)生的費用和由此導致建設單位的損失，由施工單位承擔，延誤的工期不予順延。
第二十三條設計變更資料作為設計文件組成部分應妥善保管，后作為竣工資料統一歸檔。
第二十四條施工圖未經(jīng)三方(建設單位、設計單位、施工單位)會(huì )審，不準開(kāi)工。
第二十五條不按要求提前編制施工組織設計(或施工方案)的工程不準開(kāi)工。
第二十六條第二十七條保證工程質(zhì)量技術(shù)措施針對性不強的施工組織設計(或施工方案)不予審批實(shí)施。
第二十七條工程所使用的原材料不按要求進(jìn)行試化驗的，不準開(kāi)工。
第二十八條施工質(zhì)量不合格者，必須返工。
第二十九條施工總平面布置是施工組織總設計文件的重要組成部分，其主要任務(wù)是完成施工場(chǎng)地的劃分，交通運輸的組織，各種臨建，施工設施和器材堆放等方面的布設，場(chǎng)地的豎向布置，并滿(mǎn)足防洪排水等各方面的要求，確保整個(gè)施工場(chǎng)地布置緊湊合理、符合流程、方便施工、節約用地、文明整齊。
第三十條施工單位進(jìn)入施工現場(chǎng)前，應根據合同所規定承建的工程范圍，按照施工組織總設計的要求，結合工程實(shí)際情況，繪制施工總平面圖，由建設單位批準后實(shí)施。
第三十一條施工單位不得在給定的施工場(chǎng)地之外私建、亂建臨時(shí)設施或堆放設備材料，更不允許占用道路作為施工場(chǎng)地。如有必要，應由建設單位批準。
第三十二條施工單位要對其所占用的施工場(chǎng)地范圍內的安全道路和排水系統的暢通以及良好的施工環(huán)境負責，建筑垃圾、生活垃圾及各種污水不得隨意亂堆亂排。
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項目管理制度的主要內容是管人和理事。管人和理事是在一個(gè)特定的環(huán)境下和具體的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域內進(jìn)行的。
管人包括崗位設置與人員的行為規范管理。
理事需要明確各種管理事務(wù)的相互關(guān)系，處理原則、程序，應該做什么，不能做什么;應該怎么做，不能怎么做;要做到什么程度。
行為和處事的結果會(huì )得到什么樣的獎懲等。
綜合而論，崗位責任和管理流程都是制度的一部分，只不過(guò)崗位責任和管理流程是在其重點(diǎn)領(lǐng)域更有側重。
具體而言，常用的項目管理制度包括項目范圍管理制度、項目進(jìn)度管理制度、項目成本管理制度、項目質(zhì)量管理制度、項目人力資源管理制度、項目溝通管理制度、項目風(fēng)險管理制度、項目采購管理制度、項目中止制度，等等。