一個(gè)良好的公司文化對于員工的凝聚力和公司形象的塑造起著(zhù)重要的作用。想要了解更多關(guān)于公司管理的資訊和最新動(dòng)態(tài)，可以關(guān)注以下相關(guān)媒體。

公司庫存現金管理制度模板

一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時(shí)支付:。

1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的`運輸費、報關(guān)費、轉廠(chǎng)費、廣告費。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。

3.員工差旅費、學(xué)習費、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費。

4.駕車(chē)人員的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開(kāi)支。

四、除保證上項兩天的開(kāi)支外,多余的現金必須及時(shí)存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務(wù)室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支,收支必須分開(kāi)。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶(hù)借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢(qián)柜。不得將長(cháng)款存放一邊,脫離帳務(wù)監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業(yè)終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會(huì )計核對帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問(wèn)題應及時(shí)查明原因調帳。

十二、財務(wù)人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn),如有長(cháng)短款,應查明原因及時(shí)處理。

公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉帳結算。

1.現金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:。

(1)員工工資,津貼;。

(2)個(gè)人勞務(wù)報酬;。

(3)根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;。

(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個(gè)人的其他支出;。

(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷(xiāo)的出差補助費用;。

(6)結算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;。

(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

2.除以上規定外,財務(wù)人員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)會(huì )計審核,主管領(lǐng)導批準后支付現金。

公司現金收入應當及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

出納員向銀行提取現金,應當填寫(xiě)《現金提取單》,并寫(xiě)明用途和金額,由財務(wù)主管批準后提取。

公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定,加強銀行賬戶(hù)的管理,嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。

公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據,套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。

公司應當指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù),每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時(shí)處理。

公司應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn),確?，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符,及時(shí)查明原因,作出處理。

公司職員因工作需要借用現金,需填寫(xiě)《借款單》,注明借用現金的用途,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應及時(shí)清理借款,公司應視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

辦理現金報銷(xiāo)業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,填寫(xiě)《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷(xiāo)的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關(guān)審批權限進(jìn)行審核無(wú)誤后,辦理報銷(xiāo)手續。

支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費等,出納員根據有關(guān)規定和公司領(lǐng)導的批示,以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現金,同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續。

出納員辦理完畢現金收付款業(yè)務(wù)后,應及時(shí)在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

出納員要每天清點(diǎn)庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實(shí)相符。

庫存備用金必須存入保險柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時(shí)送交開(kāi)戶(hù)銀行,不得用于其他款項支出。

財務(wù)負責人應高度重視現金管理,對現金收支進(jìn)行嚴格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對現金管理出現的情況和問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),報主管領(lǐng)導批準后實(shí)施。

為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動(dòng)性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。

一、現金開(kāi)支范圍:。

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用范圍之外,均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。

二、辦理現金收支的規定:。

(1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái),應當進(jìn)行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金,應寫(xiě)明用途,由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過(guò)夜。

3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因,必須向領(lǐng)導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現金管理制度。

一、現金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據一年時(shí)間內的現金需要量領(lǐng)取備用金。

二、年度終了，備用金應全部歸還財務(wù)室。

三、現金支票印鑒必須分管，會(huì )計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。

四、現金收款做到日清月結，不得坐收坐支，不得白條抵庫。

五、現金使用的范圍：

1、職工工資、津貼。

2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

3、根據國家規定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績(jì)等各種獎金。

4、各種勞保福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、1000元以下的開(kāi)支。

六、支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。

第一條、為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

第二條、本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條、建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條、建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。

第五條、被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的'意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。

第六條、對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。

第七條、財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：

1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。

第八條、財務(wù)處內部管理。

1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。

2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。

5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。

6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

公司現金管理制度【】

第一條為規范總公司機關(guān)現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監督，根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴格執行本制度的相關(guān)規定。

第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。

第六條堅持收、支兩條線(xiàn)，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù)，不得坐支現金。

第七條嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后，方可支付現金。

第九條現金支付手續要齊全，報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。

第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現金：

1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

2、出差人員差旅費；

3、采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的；

4、業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出；

5、確需現金支付的其他支出。

第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

第十二條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo)，不允許長(cháng)期借款。

報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付，同時(shí)，認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。

第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo)，并執行以下報銷(xiāo)標準：長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票（乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方）；短途交通費限報公共汽車(chē)票（包括小公共汽車(chē)），其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明，無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。

第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續，經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票，以注銷(xiāo)登記記錄。

第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

第十六條總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。

第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。

第十八條各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤(pán)點(diǎn)工作。

第十九條備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。

第二十條報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。

第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表，經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。

第二十二條總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。

第二十三條財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。

第二十四條庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。

第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。

第二十六條財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失。

第二十七條庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責任。

第二十八條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。

第三十條財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù)，并由出納負責管理。

第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關(guān)人員責任。

第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。

第三十三條財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

第三十四條出納應根據業(yè)務(wù)票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時(shí)催查清理。

第三十六條記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關(guān)。

第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第四十條所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。

第四十一條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定，經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。

第四十二條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。

第四十二條本制度從20xx年xx月xx日起執行。

公司庫存現金管理制度模板

一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時(shí)支付:。

1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的`運輸費、報關(guān)費、轉廠(chǎng)費、廣告費。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。

3.員工差旅費、學(xué)習費、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費。

4.駕車(chē)人員的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開(kāi)支。

四、除保證上項兩天的開(kāi)支外,多余的現金必須及時(shí)存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務(wù)室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支,收支必須分開(kāi)。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶(hù)借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢(qián)柜。不得將長(cháng)款存放一邊,脫離帳務(wù)監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業(yè)終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會(huì )計核對帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問(wèn)題應及時(shí)查明原因調帳。

十二、財務(wù)人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn),如有長(cháng)短款,應查明原因及時(shí)處理。

公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉帳結算。

1.現金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:。

(1)員工工資,津貼;。

(2)個(gè)人勞務(wù)報酬;。

(3)根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;。

(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個(gè)人的其他支出;。

(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷(xiāo)的出差補助費用;。

(6)結算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;。

(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

2.除以上規定外,財務(wù)人員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)會(huì )計審核,主管領(lǐng)導批準后支付現金。

公司現金收入應當及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

出納員向銀行提取現金,應當填寫(xiě)《現金提取單》,并寫(xiě)明用途和金額,由財務(wù)主管批準后提取。

公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定,加強銀行賬戶(hù)的管理,嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。

公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據,套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。

公司應當指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù),每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時(shí)處理。

公司應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn),確?，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符,及時(shí)查明原因,作出處理。

公司職員因工作需要借用現金,需填寫(xiě)《借款單》,注明借用現金的用途,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應及時(shí)清理借款,公司應視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

辦理現金報銷(xiāo)業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,填寫(xiě)《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷(xiāo)的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關(guān)審批權限進(jìn)行審核無(wú)誤后,辦理報銷(xiāo)手續。

支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費等,出納員根據有關(guān)規定和公司領(lǐng)導的批示,以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現金,同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續。

出納員辦理完畢現金收付款業(yè)務(wù)后,應及時(shí)在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

出納員要每天清點(diǎn)庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實(shí)相符。

庫存備用金必須存入保險柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時(shí)送交開(kāi)戶(hù)銀行,不得用于其他款項支出。

財務(wù)負責人應高度重視現金管理,對現金收支進(jìn)行嚴格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對現金管理出現的情況和問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),報主管領(lǐng)導批準后實(shí)施。

為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動(dòng)性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。

一、現金開(kāi)支范圍:。

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用范圍之外,均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。

二、辦理現金收支的規定:。

(1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái),應當進(jìn)行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金,應寫(xiě)明用途,由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過(guò)夜。

3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因,必須向領(lǐng)導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現金管理制度。

一、現金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據一年時(shí)間內的現金需要量領(lǐng)取備用金。

二、年度終了，備用金應全部歸還財務(wù)室。

三、現金支票印鑒必須分管，會(huì )計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。

四、現金收款做到日清月結，不得坐收坐支，不得白條抵庫。

五、現金使用的范圍：

1、職工工資、津貼。

2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

3、根據國家規定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績(jì)等各種獎金。

4、各種勞保福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、1000元以下的開(kāi)支。

六、支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。

公司現金管理制度

第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條發(fā)票種類(lèi)。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：

1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

2.工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票。

3.商業(yè)零售稅票。

4.服務(wù)業(yè)統一發(fā)票。

1.發(fā)票須由資金財務(wù)部指定專(zhuān)人保管，所有發(fā)票應一律視同現金妥善保管。

2.增值稅專(zhuān)用發(fā)票，根據國家現行規定，每本發(fā)票使用時(shí)間為兩個(gè)月（兩個(gè)自然月份），過(guò)期即應注明作廢，上稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)新發(fā)票時(shí)應攜帶舊發(fā)票以備查驗。

第四條發(fā)票的使用范圍。

1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進(jìn)項稅額的各類(lèi)物資的銷(xiāo)售。

2.商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規模納稅人或直接消費者，不可抵扣進(jìn)項稅額的各類(lèi)物資的銷(xiāo)售。

3.資金往來(lái)發(fā)票，適用于往來(lái)款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據，不可作為報銷(xiāo)憑證使用。

4.服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票，適用于咨詢(xún)、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。

第五條發(fā)票的使用要求。

1.字跡清楚，不得涂改。

2.項目填寫(xiě)齊全，內容正確無(wú)誤。

3.不得拆本使用發(fā)票。

4.匯總填開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，必須附有銷(xiāo)售方開(kāi)具并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的銷(xiāo)貨清單。購貨方應索取銷(xiāo)貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。

5.銷(xiāo)售貨物并開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓?zhuān)糍徺I(mǎi)方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷(xiāo)售方，作廢處理。屬于銷(xiāo)售折讓的，銷(xiāo)貨方應按折讓后的貨款重開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票；若購買(mǎi)方已作帳務(wù)處理無(wú)法退回原發(fā)票，購買(mǎi)方須取得當地稅務(wù)機關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單位送交銷(xiāo)售方，作為銷(xiāo)售開(kāi)具紅字發(fā)票的合法依據，銷(xiāo)售方收到證明單后，根據退回貨物的數量，價(jià)款或折讓金額向購買(mǎi)方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。

第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規定予以處罰。

第七條本辦法由資金財務(wù)部負責解釋。

第八條本辦法由中國陽(yáng)光總裁辦公會(huì )決定修改與補充。

第九條本辦法自總裁辦公會(huì )批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。

公司現金管理制度

公司名稱(chēng):。

盤(pán)點(diǎn)日期:

****年**月**日。

1、現金實(shí)點(diǎn)數(a):。

盤(pán)點(diǎn)結果:。

面值。

數量。

金額。

1角。

異常情況:。

2角。

5角。

1元。

2元。

5元。

10元。

20元。

50元。

100元。

合計:。

2、加:其它項目支出(b=c+d):。

未入賬報銷(xiāo)單(c):。

保管人簽名:。

未入賬借支單(d):。

3、實(shí)存數(e=a+b)。

4、賬面數(f):。

5、盤(pán)盈（盤(pán)虧）數(g=e-f):。

盤(pán)點(diǎn)人:。

監盤(pán)人:。

會(huì )計主管:。

公司現金管理制度

第二十六條公司可以在下列范圍內使用現金：（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個(gè)人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點(diǎn)以下的零星支出；(五）法人代表批準的其他開(kāi)支。前款結算起點(diǎn)定為100元，結算規定的調整，由法人代表確定。

第二十七條除本規定第二十五條外，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，法人代表批準后支付現金。

第二十八條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十九條日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第三十條財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)法人代表批準。

第三十一條財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由法人代表批準主管會(huì )計審核加蓋印鑒后提取。

第三十二條公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì )計審核；交法人代表批準簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十三條符合本規定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，法人代表批準后由出納支付現金。

第三十四條發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，經(jīng)手人簽字，金額數量無(wú)誤，填制記帳憑證。

第三十五條工資由財務(wù)人員依據總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，法人代表簽字，財務(wù)人員按時(shí)提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十六條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì )計審核時(shí)間、天數無(wú)誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送法人代表簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì )計核算手續。

第三十七條無(wú)論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、法人代表簽字。會(huì )計審核有關(guān)憑證。

第三十八條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

公司財務(wù)現金管理制度條例

第二十四條庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。

第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。

第二十六條財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失。

第二十七條庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責任。

第二十八條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。

公司現金管理制度【】

當前企業(yè)資金管理存在諸多問(wèn)題。如今市場(chǎng)變化無(wú)常，市場(chǎng)競爭激烈?，F階段全球經(jīng)濟格局發(fā)生著(zhù)顯著(zhù)變化，中國在國際市場(chǎng)中占據著(zhù)重要地位，人民幣升值使我國成為最大的債權國，從而導致貿易逆差變得更沒(méi)有優(yōu)勢。

考核指標不完整，資金浪費嚴重。資金管理制度有待完善，許多中小型企業(yè)財務(wù)管理意識非常淡薄。而我認為存在的問(wèn)題有：資金管理意識淡薄，管理體系不健全。資金管理模式不適合企業(yè)實(shí)際。資金管理手段落后，使用效益低下。資金的投放與使用缺乏科學(xué)論證與風(fēng)險監控。

存在問(wèn)題就要有相應的解決方法，普遍認為的方法有提高財務(wù)人員素質(zhì)。強化資金籌集管理，選擇多鐘籌資渠道。加強企業(yè)全面預算，落實(shí)預算執行效果。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高資金周轉效率。在我看來(lái)，較為重要的有增強企業(yè)資金意識，加強資金預算管理。改善資金管理模式，全面提升企業(yè)資金管理水平。積極利用計算機技術(shù)，確保企業(yè)資金管理。加強內部審計，強化財務(wù)監督。

公司現金管理制度

第一條本管理辦法所指的收入金額，是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶(hù)內的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務(wù)部匯入之金額中支付。

第二條各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次（必要時(shí)得分次）匯入各單位的銀行賬戶(hù)內備支。

第三條各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款（包括現金及支票），其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務(wù)部。

第四條現金收支旬報表的填寫(xiě)應一次復寫(xiě)兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉送寄送財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。

第六條現金收支旬報表上科目欄中類(lèi)別的填寫(xiě)，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類(lèi)別，分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區分如下：

1.營(yíng)業(yè)費用：凡屬營(yíng)業(yè)人員（包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員）所發(fā)生費用；

2.服務(wù)費用：凡屬服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)人員）所發(fā)生的費用；

3.管理費用：凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。

第七條現金收支旬報表上科目欄中的“名稱(chēng)”系指各項費用的科目名稱(chēng)，其明細如下：

1.營(yíng)業(yè)費用：即營(yíng)業(yè)人員（包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員）所發(fā)生的下列諸費用：

（1）汽車(chē)諸費：營(yíng)業(yè)人員汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等；

（2）旅費：營(yíng)業(yè)人員計程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費；

（3）公共關(guān)系：營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應酬所需支付者；

（5）壞賬：賬款尾數無(wú)法收回，或倒賬公司損失。

2.服務(wù)費用：即服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)員）所發(fā)生下列諸費用：

（1）汽車(chē)諸費：服務(wù)人員所支之汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等；

（2）旅費：服務(wù)人員所支之計程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費；

（3）公共關(guān)系：服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費；

（5）壞賬：賬款尾數無(wú)法收回者。

3.管理費用：凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用：

（1）汽車(chē)諸費：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費；

（2）旅費：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車(chē)費或出差旅費；

（3）運費：裝載貨物所支付的費用；

（4）文具用品：日常所用的文具紙張等；

（5）清潔費用：清潔公司所支的費用；

（6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等；

（7）電話(huà)費：業(yè)務(wù)上的長(cháng)途電話(huà)及市區電話(huà)；

（8）電報費：業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報；

（9）電力費：用電所支付的費用；

（10）自來(lái)水費：用自來(lái)水所支付的費用；

（11）修理費：汽車(chē)修理及保養等；

（12）人事廣告費：刊登招員啟事等；

（13）報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用；

（14）固定薪資：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資；

（15）公共關(guān)系：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費；

（16）租金支出：房屋的租金；

（17）稅捐：支付營(yíng)業(yè)印花稅；

（18）其他變動(dòng)費用：凡未能列入該分類(lèi)科目的費用。

第八條上述所列項目，會(huì )計員應按其性質(zhì)區分（即營(yíng)業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等），妥予分類(lèi)報支，不得相互混淆。

第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時(shí)一律以“內部聯(lián)絡(luò )函”聯(lián)系之，其作業(yè)規定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應于收款的當日以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負責通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時(shí)，應于收款的當月，由財務(wù)部以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時(shí)，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務(wù)部。

3.各單位代總公司支付款項時(shí)（如押標金、權限內購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等）不得記入現金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現金收支旬報表”時(shí)另以?xún)炔客鶃?lái)聯(lián)絡(luò )函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時(shí)，除以電話(huà)通知財務(wù)部電匯處理外，仍應填具“內部往來(lái)聯(lián)絡(luò )函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時(shí)，（如預付房租等）應由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò )函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時(shí)在“支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以?xún)日叩媒?jīng)單位主管核準后由首存現金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回，其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者，應依權責劃分逐筆專(zhuān)案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。

第十一條每月月底當天，各單位會(huì )計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”，依費用類(lèi)別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實(shí)際與預算的差異詳加分析。

第十二條“費用預算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應于每月3日前將此表（兩聯(lián)一起）連同“直線(xiàn)單位經(jīng)營(yíng)績(jì)效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據以查核與“直線(xiàn)單位績(jì)效評核表”所填的費用數字無(wú)誤后，即轉送財務(wù)部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條“費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營(yíng)業(yè)額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：

（1）本月“營(yíng)業(yè)費用”預算=上月?tīng)I業(yè)費用x（1±本月?tīng)I業(yè)收入成長(cháng)率）；

（2）本月“服務(wù)費用”預算=上月服務(wù)費用x（1±本月服務(wù)收入成長(cháng)率）；

（3）本月“管理費用”預算=上月管理費用x（1±本月?tīng)I業(yè)及服務(wù)總收入成長(cháng)率）x20%）。

第十四條本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實(shí)施，修訂時(shí)同。

公司現金管理制度

為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時(shí)反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

（一）出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與。

核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二）當天發(fā)生的現金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。

（三）庫存現金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定。

為20000元。日現金結存數不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時(shí)補足。

（四）庫存現金應做到日清月結，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不。

定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。

（五）出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭。

支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

（六）銀行存款要及時(shí)對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀。

行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

（一）各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均。

不得出具收款憑證。

（二）收款開(kāi)具收據，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì )計入賬。

（三）凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

（四）收到現金或支票應及時(shí)交存銀行。

（一）支付款項按公司財務(wù)制度執行，分現金支付和銀行轉賬。

兩種方式。

（二）付款應從庫存現金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當。

天的現金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票簽發(fā)應有出納員、會(huì )計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。

（四）出納人員應根據手續齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款。

項；如無(wú)正當理由不得無(wú)故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復付款。

（一）盤(pán)點(diǎn)前，應由出納將現金集中起來(lái)存入保險柜。

（二）盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應查。

明原因，并做出記錄或適當調整。

（三）若有沖抵現金的借條、未做報銷(xiāo)的原始單據，應在約定。

時(shí)間內及時(shí)沖帳、報賬。

財務(wù)部。

公司現金管理制度

如今，隨著(zhù)科技的發(fā)展，企業(yè)原來(lái)的資金管理方式已經(jīng)遠遠滿(mǎn)足不了如今高科技生活下的企業(yè)，于是，企業(yè)中計算機技術(shù)的運用便顯得極其重要。在如今的經(jīng)濟形勢下，為了使企業(yè)獲得最大的效益，計算機技術(shù)的運用成為了一個(gè)企業(yè)的必然結果。計算機技術(shù)的運用，可以最大程度的集中管理企業(yè)的資金并對其進(jìn)行有效地監督與控制，從而使企業(yè)的資金管理更加系統，使得該企業(yè)獲得最大限度的成功。

公司現金管理制度

1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。

3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則,出納員不得坐收、坐支現金。

5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往,以保證安全。

6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過(guò)20xx元,并提前一天通知出納員。

8出差人員返回后,必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。

9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

10 嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷(xiāo)制度的,出納員有權拒絕報銷(xiāo)。

11 現金收付業(yè)務(wù),應當及時(shí)登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。

12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整,數字正確。

13 出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

14 接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會(huì )計制度。

現金管理制度

為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實(shí)際、制定本制度。

1、財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)現金和銀行結算制度，酒店有關(guān)財務(wù)制度辦理現金、銀行收支業(yè)務(wù)。

2、酒店業(yè)務(wù)收入現金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設的賬戶(hù)，不得坐支現金。

3、酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現金。

4、庫存現金不得超過(guò)三天的日常周轉及報銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。

5、庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

6、簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續，及時(shí)清理注銷(xiāo)。

7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。

9、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。

為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實(shí)際特制定本制度。

1、酒店各種的發(fā)票、收據由財務(wù)部門(mén)會(huì )計負責，按有關(guān)規定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。

2、銀行結算有關(guān)票據由財務(wù)部出納負責，按有關(guān)規定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫(xiě)錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規定繳銷(xiāo)。

3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專(zhuān)人負責，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。

4、各種的發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規定及發(fā)票內容詳細填列，如填寫(xiě)錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。

5、本制度由酒店財務(wù)部門(mén)制定，并負責解釋。

為了加強酒店財產(chǎn)管理，確保酒店財產(chǎn)安全、完整，結合酒店實(shí)際，特制定本制度。

1、財產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)：管理用及消耗的物資清查、盤(pán)點(diǎn)由運營(yíng)部負責。

2、屬銷(xiāo)售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并指定專(zhuān)人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表，報酒店財務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對。

3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，至少每年末必須進(jìn)行一次，財務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。

4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規定報批后，送酒店財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。

5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。

本標準按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。

1、工作內容與要求：

1.1認真貫徹國家有關(guān)財政法規和酒店的有關(guān)規定。

1.2建立健全酒店財務(wù)管理與核算的各項規章制度，按期修訂和完善。

1.3接受財政、稅務(wù)、內部審計等部門(mén)的.檢查、審計，如實(shí)提供所需資料。

1.4設置和登記總賬、各種明細分類(lèi)賬，對酒店的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監督。

1.5按酒店《財務(wù)報銷(xiāo)管理制度》設置會(huì )計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。

1.6對酒店的財產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每年協(xié)助有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀要及時(shí)上報主管領(lǐng)導，經(jīng)有權人批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。

1.7對酒店的成本、費用進(jìn)行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進(jìn)行對比分析，每月反映、監督、分析酒店下達的《費用計劃執行情況》，按時(shí)報送有關(guān)部門(mén)。

1.8對酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監督經(jīng)營(yíng)收支的全部情況，按規定及時(shí)納入財務(wù)核算。

1.9及時(shí)清理債權、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權債務(wù)，每季列出明細與經(jīng)辦人核對，寫(xiě)明未收、付的原因，報總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)處理。

1.10依據國家稅法規定，按期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。

1.11按報表名稱(chēng)、內容、時(shí)間、報送部門(mén)、編制要求，及時(shí)準確編制財務(wù)各類(lèi)報表。

1.12對會(huì )計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀(guān)、易查。

1.13完成上級領(lǐng)導交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。

公司現金管理制度

第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶(hù)內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務(wù)部匯入之金額中支付。

第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時(shí)得分次)匯入各單位的銀行賬戶(hù)內備支。

第三條 各單位的'收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規定,悉數寄回總公司財務(wù)部。

第四條 現金收支旬報表的填寫(xiě)應一次復寫(xiě)兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

第六條 現金收支旬報表上科目欄中類(lèi)別的填寫(xiě),系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類(lèi)別,分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區分如下:

1.營(yíng)業(yè)費用:凡屬營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;

2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;

3.管理費用:凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。

第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱(chēng)”系指各項費用的科目名稱(chēng),其明細如下:

1.營(yíng)業(yè)費用:即營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:

(1)汽車(chē)諸費:營(yíng)業(yè)人員汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等;

(2)旅費:營(yíng)業(yè)人員計程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;

(3)公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應酬所需支付者;

(5)壞賬:賬款尾數無(wú)法收回,或倒賬公司損失。

2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:

(1)汽車(chē)諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等;

(2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;

(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;

(5)壞賬:賬款尾數無(wú)法收回者。

3.管理費用:凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:

(1)汽車(chē)諸費:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;

(2)旅費:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車(chē)費或出差旅費;

(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

(7)電話(huà)費:業(yè)務(wù)上的長(cháng)途電話(huà)及市區電話(huà);

(8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;

(9)電力費:用電所支付的費用;

(10)自來(lái)水費:用自來(lái)水所支付的費用;

(11)修理費:汽車(chē)修理及保養等;

(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

(14)固定薪資:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;

(15)公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;

(16)租金支出:房屋的租金;

(17)稅捐:支付營(yíng)業(yè)印花稅;

(18)其他變動(dòng)費用:凡未能列入該分類(lèi)科目的費用。

第八條 上述所列項目,會(huì )計員應按其性質(zhì)區分(即營(yíng)業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類(lèi)報支,不得相互混淆。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時(shí)一律以“內部聯(lián)絡(luò )函”聯(lián)系之,其作業(yè)規定如下:

1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應于收款的當日以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負責通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時(shí),應于收款的當月,由財務(wù)部以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時(shí),應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務(wù)部。

3.各單位代總公司支付款項時(shí)(如押標金、權限內購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時(shí)另以?xún)炔客鶃?lái)聯(lián)絡(luò )函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時(shí),除以電話(huà)通知財務(wù)部電匯處理外,仍應填具“內部往來(lái)聯(lián)絡(luò )函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時(shí),(如預付房租等)應由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò )函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時(shí)在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以?xún)日叩媒?jīng)單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回,其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者,應依權責劃分逐筆專(zhuān)案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。

第十一條 每月月底當天,各單位會(huì )計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類(lèi)別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實(shí)際與預算的差異詳加分析。

第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián),各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線(xiàn)單位經(jīng)營(yíng)績(jì)效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據以查核與“直線(xiàn)單位績(jì)效評核表”所填的費用數字無(wú)誤后,即轉送財務(wù)部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營(yíng)業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

(1)本月“營(yíng)業(yè)費用”預算=上月?tīng)I業(yè)費用×(1±本月?tīng)I業(yè)收入成長(cháng)率);

(2)本月“服務(wù)費用”預算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長(cháng)率);

(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月?tīng)I業(yè)及服務(wù)總收入成長(cháng)率) ×20%)。

第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實(shí)施,修訂時(shí)同。

公司現金管理制度

第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。

第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。

第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。

第七條 財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：

1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。

第八條、財務(wù)處內部管理。

1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。

2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。

5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。

6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

公司財務(wù)現金管理制度

公司現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管,錢(qián)票分管原則,會(huì )計管帳票,出納管錢(qián)。

2.每項現金收入必須由會(huì )計開(kāi)據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.現金收款票據必須設置多聯(lián),客戶(hù)、會(huì )計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

4.出納必須確?，F金的安全,防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。

6.出納必須即時(shí)登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符,做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過(guò)規定限額。

8.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

公司現金管理制度

為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動(dòng)性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用范圍之外,均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。

1、現金管理“六不準”:

(1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái),應當進(jìn)行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金,應寫(xiě)明用途,由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過(guò)夜。

3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因,必須向領(lǐng)導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

現金管理制度

錢(qián)賬分管即是管錢(qián)的不管賬，管賬的不管錢(qián)。一方面非出納員不得經(jīng)管現金收付業(yè)務(wù)和現金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說(shuō)出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務(wù)和現金保管的同時(shí)，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會(huì )計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會(huì )計員編制現金日報表。

現金開(kāi)支審批制包括以下幾個(gè)方面：

（l）現金開(kāi)支范圍。

各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則的規定，確定現金開(kāi)支范圍。如職工工資個(gè)人勞動(dòng)報酬，支付給個(gè)人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。

（2）制定各種報銷(xiāo)憑證，規定報銷(xiāo)手續和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導在報銷(xiāo)憑證上簽章，交會(huì )計入員登錄作會(huì )計分錄，最后交由出納人員付款。

（3）確定各種現金支出的審批權限。

各單位規定不盡相同。出納員應根據按規定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務(wù)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批并簽章，或者超越規定審批權限的，出納員不予付款。

3．日清月結制度。

由于現金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時(shí)現金進(jìn)行清點(diǎn)，并與賬面數字進(jìn)行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點(diǎn)庫存現金，結出當日現金日記賬的.賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規定及時(shí)結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點(diǎn)：

（l）清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符。

也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫(xiě)的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

（2）登記和清理日記賬。

將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。

出納員應按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點(diǎn)其數量，然后加總，即可得出當日現金的實(shí)存數。將盤(pán)存得出的實(shí)存數和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長(cháng)款或短款，應進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(cháng)款，指現金實(shí)存數大于賬存數；所謂短款，是指實(shí)存數小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(cháng)款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時(shí)更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實(shí)無(wú)法退還，應經(jīng)過(guò)一定審批手續可以作為單位的收益；至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時(shí)更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問(wèn)題，一般應按規定由過(guò)失人賠償。

（4）按規定實(shí)際庫存現金不得超過(guò)庫存現金限額。

如實(shí)際庫存現金超過(guò)庫存限額，則出納員應將超過(guò)部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫存現金低于庫存限額，則應及時(shí)補提現金。

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