2013年財務(wù)部在x總的直接領(lǐng)導下，各項工作均沿正確的方向邁進(jìn)，通過(guò)財務(wù)部各成員的努力與付出，在各部門(mén)同事的鼎力協(xié)助下，完成了上級交待的各項任務(wù)，取得了良好的工作成績(jì)，為公司2013年達成2000萬(wàn)的銷(xiāo)售目標，加強貨款回收提供了良好的保障預警平臺。

蛇年已經(jīng)離我們而去，在公司領(lǐng)導正確的帶領(lǐng)下，《維力谷》公司已經(jīng)從一個(gè)普通的天線(xiàn)廠(chǎng)，步入了一個(gè)更高的臺階，并在業(yè)界享有一定的聲譽(yù)，現在正臨近農歷新年，在部分人看來(lái)，這是一個(gè)論-功行賞的日子，而在我們來(lái)看，這是一個(gè)檢討過(guò)去，發(fā)現缺點(diǎn)，改進(jìn)工作，迎接挑戰的機會(huì )。工作思路面對已經(jīng)到來(lái)的全球金融危機，回顧過(guò)去的一年，我們發(fā)現自己還有很多工作不到位的地方，下面就從幾方面簡(jiǎn)單的闡述和檢討一下財務(wù)部的工作。財務(wù)工作一般來(lái)講，主要由以后幾個(gè)部分組成。

一. 會(huì )計報表：

財務(wù)會(huì )計報表分為兩部分，在財務(wù)會(huì )計報表方面，財務(wù)部均能做到次月15號之前將報表報出，盡可能的做到數據的準確完整，并且明細化，努力為決策層提供真實(shí)，及時(shí)，有說(shuō)服力的數據，保證決策層有據可依，有規可循。由于財務(wù)保密制度，在此不做過(guò)多的數據分析。

在稅務(wù)局的稅務(wù)申報方面，財務(wù)部力求做到準確及時(shí)，并與稅務(wù)部門(mén)保持著(zhù)良好的溝通與協(xié)調，在2013年年底國稅局批準了公司企業(yè)所得稅的“兩免三減半”稅收優(yōu)惠政策，并保持公司開(kāi)業(yè)四年來(lái)稅務(wù)局零投訴的良好記錄。為減輕公司負擔做出了良好的表率。由于金融危機的到來(lái)，在2009年國家稅務(wù)總局已經(jīng)在政策上下調小規模納稅人1%的稅負率，對增值稅一般納稅人給予固定資產(chǎn)進(jìn)項稅可以抵扣的優(yōu)惠政策，并對消費稅進(jìn)行了改革，取銷(xiāo)內購國產(chǎn)設備投資退稅的政策，中國已經(jīng)全面進(jìn)入實(shí)行“消費型”增值稅時(shí)代。

二. 應收賬款：

在2013年，財務(wù)部在控制企業(yè)成本費用的開(kāi)支，加強應收賬的催收方面發(fā)揮了其應有的監督的職能，能做到超期貨款及時(shí)提示，到期未付貨款停止發(fā)貨的處理意見(jiàn)，最大限度了保障公司財產(chǎn)安全。從會(huì )計報表上來(lái)看，在2013年銷(xiāo)售業(yè)績(jì)同比2007年翻番的情況下，2013年年底應收賬款欠款總額卻有所下降。盡管如此，我們的工作中還存在一定的失誤，如卡貨的態(tài)度不堅決，沒(méi)有及時(shí)更新應收賬款余額明細表，對業(yè)務(wù)的收款造成一定的負面影響，對業(yè)務(wù)部出現呆壞賬的情況負有監督責任，相信在今后的工作中，財務(wù)部還會(huì )一如既往的加強和完善這方面的工作。

三. 費用控制：

公司所有的'開(kāi)支均由應付賬款的支付體現出來(lái)，而應付貨款由兩大方面組成：數量和單價(jià)，數量*單價(jià)=應付賬款，費用的控制我們也可以從這兩大方面展開(kāi)。

2.供應商：同一主要原料的穩定供應商一般不能唯一，同一主要原材料在存在三個(gè)以上同類(lèi)供應商的情況下，這樣公司采購回旋的空間較大，增加了供應商的可選擇性，并且可以有效防止斷料風(fēng)險，由于供應商的停料對企業(yè)自身的隱性損失是很大的。

3.數量：根據“以銷(xiāo)定產(chǎn)”的經(jīng)營(yíng)原則，假如我們將所有訂單完結以后，理論上可達到零庫存的思路。公司所采購的原材料，在考慮備品的情況下，均是以銷(xiāo)售定單的大小的確定，這個(gè)(轉載自本站http://，請保留此信息。)步驟在2013年是由生管部和財務(wù)部?jì)蓚€(gè)部門(mén)在同時(shí)控制，現在維力谷所采用的具體辦法是：財務(wù)審核生管采購訂單，并取得了較好的效果。這個(gè)辦法在防止超訂單采購，進(jìn)而超訂單生產(chǎn)，降低呆滯品方面，起到一個(gè)很好的控制作用。這就是控制費用的另一個(gè)重要舉措：控制采購的數量。

4.備料：現在維力谷的存在一個(gè)矛盾，那就是客戶(hù)要求備料，如果客戶(hù)取消定單，那么多采購的原料就可能造成呆滯，增加了購料成本，占用了倉儲空間，在客戶(hù)要求備料的情況下造成的呆滯品，必須要客戶(hù)承擔，以達到減少損失的目的。由于我們的原料多為專(zhuān)用原料，不可通用，盡可能的減少備料也是降低庫存的辦法之一。

5.付款期：供應商付款的延長(cháng)，對于公司來(lái)說(shuō)存在幾個(gè)方面的優(yōu)勢，財務(wù)上付款的資金壓力明顯減少，增加了企業(yè)的流動(dòng)資金，公司可以將有限的資金用于擴大生產(chǎn)，購置新的資產(chǎn)設備。另一方面付款期的延長(cháng)，在財務(wù)理論上類(lèi)同于“無(wú)息長(cháng)期借款”，所以說(shuō)頂住付款壓力的人，是為公司做貢獻的人。但是同時(shí)較多的欠款，也給公司造成了較大的付款壓力與資金風(fēng)險。6.呆滯品：公司造成的呆滯品，不僅占據倉儲空間，還造成了資金的占用，長(cháng)期呆滯的物料，而且維力谷的原料很少能通用，如不能及時(shí)出售，基本上毫無(wú)價(jià)值。造成呆滯原因有：研發(fā)改模前的呆滯，客戶(hù)取消訂單，超訂單采購和生產(chǎn)，品質(zhì)問(wèn)題造成的退貨等，后續績(jì)效考核小組會(huì )對呆滯的原因是進(jìn)行分類(lèi)處理，并提出處罰意見(jiàn)。

四. 固定資產(chǎn)：

固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資源，是vlg保持正常動(dòng)作的堅強后盾與物質(zhì)支持，為公司的研發(fā)與生產(chǎn)提供了一個(gè)良好的硬件環(huán)境。在2013年公司不斷加大對固定資產(chǎn)的投入，現有的公司固定資產(chǎn)大原值已達到全公司資產(chǎn)的一半，由于固定資產(chǎn)價(jià)值巨大，并且是企業(yè)重要的生產(chǎn)資料和物質(zhì)資源，對于固定資產(chǎn)后續的維護與保養是一項長(cháng)期重要的任務(wù)。主要分以下幾個(gè)步驟進(jìn)行：

1. 驗收合格并登記品名，規格;

2. 設立固定資產(chǎn)編碼：給每一項固定資產(chǎn)排列出了一個(gè)“身份證號碼”;

4. 建立對固定資產(chǎn)設備移動(dòng)，改裝，報廢的會(huì )計備案制;

6.年底定期盤(pán)點(diǎn)和平時(shí)不定期的抽查也是固定資產(chǎn)必要的保全措施之一，以上措施在防止丟失，推托保管責任，降低資產(chǎn)損耗風(fēng)險方面有相當重要的作用。

五. 績(jì)效考核

公司進(jìn)行績(jì)效考核的目的，就是激勵員工創(chuàng )造性，提高工作的自覺(jué)性，改進(jìn)工作方法，提高工作效率，最終達到自治的目標。公司設計的考核思路，具有很強的前瞻性，一條基本的原則：以績(jì)效考核小組為主導，部門(mén)間相互考核，比如，生管部考核生產(chǎn)部和采購部，銷(xiāo)售部考核生管部和研發(fā)部，財務(wù)部考核人事部和銷(xiāo)售部，人事部考核其他各部門(mén)。在考核中發(fā)現問(wèn)題，反映情況，集中解決公司動(dòng)作過(guò)程中發(fā)生的異常情況，將公司的動(dòng)作回歸到正常的軌道上來(lái)。這對提高企業(yè)的效益將會(huì )起到積極的作用。 現在公司的績(jì)效考核分成兩部分，第一部分是部門(mén)考核，第二部分是副總考核，考核小組必須具備判定的權利，被考核部門(mén)可以保留申訴的權力，但必須服從考核結。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索財務(wù)部績(jì)效考核總結。

1、考評的最終目的是改善員工的工作表現，以達到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標，并提高員工的滿(mǎn)意程度和未來(lái)的成就感。

2、考評的結果主要用于工作反饋、報酬管理、職務(wù)調整和工作改進(jìn)。

二、考評的原則

3、公平性：對于同一崗位的員工使用相同的考評標準;

4、公開(kāi)性：?jiǎn)T工要知道自己的詳細考評結果。

三、考評的內容和分值

1、考核的內容分以下三部分：

(2)、崗位工作：崗位職責中描述的工作內容，由直接上級進(jìn)行考評;

(3)、工作態(tài)度：指本職工作內的協(xié)作精神、積極態(tài)度等。由部門(mén)內部同事或被服務(wù)者進(jìn)行考評。

2、分值計算

原則上，總分滿(mǎn)分180分，重要任務(wù)滿(mǎn)分90分，崗位工作、工作態(tài)度分別為45分。對于沒(méi)有“重要任務(wù)”項的崗位，原則上其他兩項的.分數乘以200%為總分。

四、考評的一般程序

1、員工的直接上級為該員工的考評負責人，具體執行考評程序;

2、員工對“崗位工作”和“工作態(tài)度”部分進(jìn)行自評，自評不計入總分;

3、直接上級一般為該員工的考評負責人;

4、考評結束時(shí)，考評負責人必須與該員工單獨進(jìn)行考評溝通;

5、具體考評步驟在各崗位的考評實(shí)施細則中具體規定。

五、保密

1、考評結果只對考評負責人、被考評人、人事負責人、(副)總經(jīng)理公開(kāi);

2、考評結果及考評文件交由人力資源部存檔;

3、任何人不得將考評結果告訴無(wú)關(guān)人員。

六、其他事項

1、公司的績(jì)效考評工作由人力資源部統一負責;

2、考評每季度進(jìn)行一次，原則上在3月、6月、9月、12月下旬進(jìn)行;

3、考評負責人在第一次開(kāi)展考評工作前要參加考評培訓(由人力資源部組織);

4、各崗位的考評實(shí)施細則在本制度基礎上由人力資源部、考評負責人及被考評人共同制定。

七、本制度自頒布之日起實(shí)行。

八、本制度由人力資源部負責解釋。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索財務(wù)部門(mén)績(jì)效考核。

為貫徹集團公司關(guān)于工資改革的要求，結合河北公司財務(wù)部的實(shí)際情況，特制訂績(jì)效工資考核辦法。

一、被考核人員

各科科長(cháng)及本科財務(wù)人員

二、考核方法

1、個(gè)人評價(jià)打分

2、各科科長(cháng)評價(jià)打分

3、財務(wù)經(jīng)理評價(jià)打分

三、考核時(shí)間

各科財務(wù)人員應于每月2日將個(gè)人上一月工作績(jì)效考核表交本科科長(cháng)，財務(wù)科長(cháng)應于每月4號前完成評價(jià)并連同個(gè)人評價(jià)表交財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理于每月7號前完成評價(jià)交財務(wù)總監。

四、考核內容

1、工作能力考核（15分）

能把業(yè)務(wù)知識和實(shí)際應用相結合，工作效率高，做業(yè)務(wù)突出。

2、工作實(shí)績(jì)考核（55分）

踏實(shí)工作，鉆研業(yè)務(wù)；按時(shí)、保質(zhì)、保量完成各崗位工作人員應完成的.工作量。

3、工作態(tài)度考核（15分）

達成工作目標過(guò)程中表現出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神。

4、組織紀律考核（15分）

遵守勞動(dòng)紀律、辦公環(huán)境衛生、個(gè)人儀表儀容。

績(jì)效考核評分表

河北公司財務(wù)部

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索財務(wù)部門(mén)績(jì)效考核方案。

本次對西安交通大學(xué)城市學(xué)院績(jì)效管理制度的設計改進(jìn)活動(dòng)，我組被分配到對城市學(xué)院財務(wù)部的績(jì)效管理制度的改進(jìn)設計。我們首先對財務(wù)部進(jìn)行了人員調查，以便于了解我院財務(wù)部目前現行的績(jì)效管理體系，并且對財務(wù)部的一些基本資料進(jìn)行了調查，這便于我們分析改進(jìn)以及設計更加合理的績(jì)效管理體系。

一、財務(wù)部現狀調查

(一)工作職責

1、根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《中華人民共和國會(huì )計法》和國家有關(guān)法規，規范學(xué)院財務(wù)行為，建立有序、高效的經(jīng)濟秩序，從整體上全面提高學(xué)院的資金安全及使用效益。

2、編制學(xué)院預算，及預算執行過(guò)程的控制和管理，保障學(xué)院資金使用。

3、負責學(xué)院的會(huì )計核算、財務(wù)管理，提高資金使用效率。

4、建立健全學(xué)院的財務(wù)規章制度，規范學(xué)院經(jīng)濟秩序，加強資金管理，保障學(xué)院的資金安全。

5、客觀(guān)、如實(shí)反映學(xué)院財務(wù)狀況，保障學(xué)院經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性。

(二)財務(wù)部的具體職責

主要職責有五部分：學(xué)院日常運行財務(wù)核算管理；學(xué)院幫困助學(xué)及獎勵專(zhuān)用資金核算管理；學(xué)院大學(xué)生醫療保險專(zhuān)用資金核算管理；學(xué)院基建財務(wù)核算管理；學(xué)院校園一卡-通業(yè)務(wù)財務(wù)核算管理。

(三)財務(wù)部各崗位及職責

1、財務(wù)部主任

崗位簡(jiǎn)述：在學(xué)院總會(huì )計師的領(lǐng)導下，負責學(xué)院財務(wù)部的各項工作，分管運行財務(wù)室的具體工作。

主要職責：

（1）學(xué)院日常經(jīng)費支出、日常借款等單據的合法合規審核工作。

（2）學(xué)院日常財務(wù)管理規章制度的建設。

（3）合并編制學(xué)院預算方案，指導學(xué)院運行經(jīng)費預算編制工作，管理、協(xié)調學(xué)院運行經(jīng)費預算地執行，及時(shí)提供學(xué)院運行經(jīng)費預算執行的信息。

（4）保管并合理使用財務(wù)專(zhuān)用章及財務(wù)部印章。

（5）和財務(wù)部副主任共同做好學(xué)院對外融資工作。

（6）財務(wù)部財務(wù)管理工作之外對內、對外的協(xié)調工作。

2、財務(wù)部副主任

崗位簡(jiǎn)述：在學(xué)院總會(huì )計師的領(lǐng)導下，負責學(xué)院基建財務(wù)室和卡務(wù)中心的管理工作。

具體職責：

（1）學(xué)院基建工程項目所需資金的籌措和管理。

（2）基建工程資金的支出、借款等單據的合法合規審核工作。

（3）學(xué)院基建及卡務(wù)中心的財務(wù)管理規章制度的建設。

（4）指導學(xué)院基建項目資金預算編制工作，管理、協(xié)調學(xué)院基建資金預算地執行，及時(shí)提供學(xué)院基建資金預算執行的信息。

（5）配合財務(wù)部主任管理好財務(wù)部的各項對內、對外的協(xié)調工作。

3、運行財務(wù)室

核算會(huì )計主管

崗位簡(jiǎn)述：在財務(wù)部主任的領(lǐng)導下，協(xié)助其完成學(xué)院日常會(huì )計的核算工作。

具體職責：

（1）日常會(huì )計記賬憑證的會(huì )計核算審核及記賬（交叉審核）。

（2）學(xué)院日常會(huì )計核算及財務(wù)報告資料的編制。

（3）學(xué)院收入中技術(shù)合同的認定業(yè)務(wù)及管理工作。

（4）稅金、管理費的繳付、管理工作。

專(zhuān)項業(yè)務(wù)會(huì )計

崗位簡(jiǎn)述：負責學(xué)院財務(wù)系統、收費系統及財務(wù)綜合查詢(xún)系統地維護及管理，負責學(xué)院濟困獎助學(xué)金、大學(xué)生醫療保險金專(zhuān)項業(yè)務(wù)及中美項目合作辦公業(yè)務(wù)資金收支、管理工作。

具體職責：

（1）學(xué)院財務(wù)系統、收費系統及財務(wù)綜合查詢(xún)系統地正常運行維護、數據安全等管理工作。

（2）學(xué)院三項專(zhuān)項業(yè)務(wù)會(huì )計記賬憑證的核算審核及記賬。

（3）學(xué)院三項專(zhuān)項業(yè)務(wù)會(huì )計核算及財務(wù)報告資料的編制。

預算核算會(huì )計

崗位簡(jiǎn)述：負責學(xué)院的日常經(jīng)費預算管理及工資、課時(shí)費核算工作。

具體職責：

（1）學(xué)院運行經(jīng)費預算的具體編制及運行經(jīng)費支出審核、結余信息確定等日常管理工作。

（2）日常會(huì )計記賬憑證的預算項目審核（交叉審核）。

（3）輔助編制學(xué)院經(jīng)費綜合預算方案。

（4）輔助編制學(xué)院預算執行的分析報告資料。

（5）組織學(xué)院收費工作，并負責日常管理工作。

（6）工資、課時(shí)費發(fā)放資料的編制及會(huì )計核算。

現金出納

崗位簡(jiǎn)述：負責學(xué)院日常業(yè)務(wù)的現金收支、管理工作。

具體職責：

（1）學(xué)院日常業(yè)務(wù)費用支出、借款支出、雜費收入等現金收支。

（2）學(xué)院教職員工工資及課時(shí)費等現金部分的發(fā)放。

（3）輔助會(huì )計對日?，F金收付業(yè)務(wù)記賬憑證的編制、錄入及現金日記賬的管理。

（4）日常業(yè)務(wù)庫存現金的日常管理（庫存現金日清日結、賬實(shí)核對等）。

銀行出納

崗位簡(jiǎn)述：負責學(xué)院日常業(yè)務(wù)銀行收支、管理工作。

具體職責：

（1）學(xué)院日常業(yè)務(wù)支出、設備購置、現金提取等的非現金收支及日常管理。

（2）學(xué)院教職員工工資及課時(shí)費等業(yè)務(wù)非現金部分的發(fā)放。

（3）輔助會(huì )計對日常銀行收付業(yè)務(wù)記賬憑證的編制、錄入及銀行日記賬的管理。

（4）日常業(yè)務(wù)銀行資金的管理（銀行存款賬賬核對、資金未達賬項的核對、協(xié)助會(huì )計編制銀行余額調節表）。

專(zhuān)項業(yè)務(wù)出納員

崗位簡(jiǎn)述：負責學(xué)院濟困獎助學(xué)金、大學(xué)生醫療保險金專(zhuān)項業(yè)務(wù)及中美項目合作辦公業(yè)務(wù)資金收支、管理工作。

具體職責：

（1）學(xué)院三項專(zhuān)項業(yè)務(wù)的費用支出、財政撥款及日常學(xué)費收取等業(yè)務(wù)的資金收支及日常管理。

（2）學(xué)院學(xué)生的獎助學(xué)金、勤工助學(xué)金、各類(lèi)退費等的管理及發(fā)放。

（3）協(xié)助會(huì )計對學(xué)院三項專(zhuān)項業(yè)務(wù)的記賬憑證的編制、錄入及銀行日記賬、現金日記賬日常管理。

（4）學(xué)院三項專(zhuān)項業(yè)務(wù)的資金管理（資金未達賬項的核對、協(xié)助專(zhuān)項會(huì )計對銀行余額調節表的編制、銀行存款賬賬核對、庫存現金賬實(shí)核對、日清日結等）。

4、基建財務(wù)室

基建核算會(huì )計主管

崗位簡(jiǎn)述：在財務(wù)部副主任的領(lǐng)導下，協(xié)助其完成學(xué)院基建及卡務(wù)會(huì )計的核算工作。

具體職責：

（1）基建會(huì )計記賬憑證的審核及記賬。

（2）學(xué)院基建及卡務(wù)的會(huì )計核算及財務(wù)報告資料的編制。

（3）基建業(yè)務(wù)稅金、管理費的繳付、管理工作。

（4）學(xué)院對外融資所需資料的收集、整理、編制等工作。

基建出納員

崗位簡(jiǎn)述：負責學(xué)院基建及卡務(wù)業(yè)務(wù)資金收支、管理工作。

具體職責：

（1）學(xué)院基建及卡務(wù)的費用、工程款、卡務(wù)業(yè)務(wù)款、工程保證金等的資金收支及日常管理。

（2）協(xié)助會(huì )計對學(xué)院基建及卡務(wù)的記賬憑證的編制、錄入及銀行日記賬、現金日記賬日常管理。

（3）學(xué)院基建及卡務(wù)的資金管理（資金未達賬項的核對、協(xié)助會(huì )計對銀行余額調節表的編制、銀行存款賬賬核對、庫存現金賬實(shí)核對、日清日結等）。

5、卡務(wù)中心

卡務(wù)中心系統維護員

負責校園卡務(wù)系統的建設、維護、管理等工作。

卡務(wù)中心收費員

負責校園卡的制作、發(fā)放、充值、掛失、補卡及現金的收存工作；負責報表的編制（包括內部與外部）；負責與各終端用戶(hù)的對賬及結算業(yè)務(wù)。

(四)現行績(jì)效考核制度

我院財務(wù)部現行的.績(jì)效考核制度為考核主體直接對被考核人進(jìn)行考核，即每月財務(wù)部主任及副主任直接對每個(gè)員工進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，評價(jià)主體單一，完全由財務(wù)部主任及副主任通過(guò)對員工的當月工作以及主管評價(jià)進(jìn)行考評，然后再由財務(wù)部主任在院績(jì)效考核中進(jìn)行答辯，從而完成財務(wù)部整體考核，院考核每年兩次。

二、當前績(jì)效管理制度存在的問(wèn)題

1.考核主體單一，考核結果較為主觀(guān)

2.考核方式缺乏嚴謹

3.考核指標不明晰

4.考核指標缺乏量化

5.缺乏溝通和反饋

三、改進(jìn)后的績(jì)效管理制度

針對上述問(wèn)題，我組經(jīng)過(guò)多次討論分析，建立了一套基于kpi的績(jì)效管理制度。

(一)績(jì)效評價(jià)體系

1.評價(jià)對象

根據本制度的適用范圍，績(jì)效評價(jià)的對象為財務(wù)部的全體主管以下員工。由于財務(wù)部的員工工作性質(zhì)和具體職責大體相同，所以對其采用一種kpi設計。

2.評價(jià)內容

財務(wù)部對員工的績(jì)效評價(jià)內容主要源于個(gè)人kpi，績(jì)效考核內容分為工作態(tài)度、日常事務(wù)處理、任務(wù)完成情況三個(gè)部分。

3.評價(jià)主體

績(jì)效考評主體主要分為主任、主管、員工。其中主任評價(jià)和主管評價(jià)為主，同事互評與員工自評為輔。

4.評價(jià)周期

財務(wù)部績(jì)效考評采用月評方式，季評為3個(gè)月的平均值，學(xué)年的綜合考評為各月平均值。

5.績(jì)效管理流程

(二)組織與實(shí)施

1.績(jì)效管理的權限劃分

在財務(wù)部的績(jì)效管理過(guò)程中，財務(wù)部主任主要負責績(jì)效管理活動(dòng)的統籌和規劃，并負責相關(guān)組織相關(guān)活動(dòng)的實(shí)施。其他需要參與并承擔相應的管理職責者包括財務(wù)部副主任及各個(gè)主管。

2.組織機構及工作職責

財務(wù)部成立考核領(lǐng)導小組，小組成員由財務(wù)部主任與財務(wù)部副主任及主管組成，直接對財務(wù)部各員工進(jìn)行考核。

考核領(lǐng)導小組的工作職責：

1)制定修訂考核相關(guān)政策

2)審核財務(wù)部員工的目標任務(wù)書(shū)

3)對財務(wù)部員工進(jìn)行績(jì)效考評

4)審核最終考核結果

5)審核考評結果的復議申請

3.績(jì)效管理內容

財務(wù)部績(jì)效管理制度的內容包括：設計修改kpi與工作任務(wù)書(shū)、績(jì)效計劃、績(jì)效監控、績(jì)效評價(jià)、績(jì)效反饋與改進(jìn)、被考核對象申訴。

1)設計修改kpi與工作任務(wù)書(shū)

在每年2月，財務(wù)部考核領(lǐng)導小組根據財務(wù)部本年度的工作計劃與工作目標起草或修訂個(gè)人kpi與工作任務(wù)書(shū)，并做出年度工作規劃和預算計劃，報學(xué)院審批。

個(gè)人kpi與工作任務(wù)書(shū)要根據學(xué)院的總體要求來(lái)制定，以保證財務(wù)部的目標、員工目標與學(xué)院總體目標相一致。

2)績(jì)效計劃

財務(wù)部績(jì)效計劃制定的主要依據是個(gè)人的工作目標和工作職責。每年假期結束第一個(gè)績(jì)效周期考試時(shí)，財務(wù)部主任與副主任應和員工進(jìn)行會(huì )議商討，根據財務(wù)部年度發(fā)展目標與工作崗位職責選擇績(jì)效指標，形成個(gè)人kpi量表，并按照績(jì)效計劃分步進(jìn)行實(shí)施，保證計劃與實(shí)施緊密結合。

3)績(jì)效監控

在績(jì)效考核周期內，領(lǐng)導考核小組應實(shí)時(shí)進(jìn)度各員工工作績(jì)效達成情況，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，督促員工進(jìn)行改進(jìn)，具體實(shí)施辦法為將一個(gè)績(jì)效考核周期劃分為4個(gè)部分，一般一周為一個(gè)部分，按部分進(jìn)行監督督促，并填寫(xiě)績(jì)效監督表。

4)績(jì)效評價(jià)

績(jì)效評價(jià)應在考核周期后3日內進(jìn)行，員工在第一天需填寫(xiě)員工績(jì)效自評表并上交至領(lǐng)導考核小組，考核小組結合員工自評與個(gè)人kpi量表對員工進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。在績(jì)效評價(jià)過(guò)程中，堅持以績(jì)效為導向原則，公平公正的對員工進(jìn)行多角度考評。

5)績(jì)效反饋與改進(jìn)

在每次考評結束后，考評小組將員工績(jì)效考核結果反饋表交至員工本人，并由本人簽字確認?？己诵〗M應指出考核中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，與員工寫(xiě)上改進(jìn)計劃，最后由員工填寫(xiě)績(jì)效改進(jìn)計劃書(shū)，并上交，以便考核小組監督。

6)被考核對象申訴

被考核對象如果對考評小組給出的考核結果有異議，可直接與小組進(jìn)行溝通，若溝通無(wú)效，可提出績(jì)效考核復議申請?？己诵〗M在接到申請的2日內應給予解釋?zhuān)己私Y果重新進(jìn)行審定。若確有問(wèn)題，應及時(shí)修改考評結果，并告知被考評人；如無(wú)問(wèn)題，則應及時(shí)反饋被考評人，并提供有效解釋。復議之后被考核對象不可再次申訴。

(三)績(jì)效考核結果的運用

1.績(jì)效考核結果的形成

績(jì)效考評應由考評主體全程參與，相互合作，在績(jì)效考評小組會(huì )議上現場(chǎng)綜合打分形成。

2.績(jì)效考核等級評定

3.績(jì)效考核結果的運用

績(jì)效考評結果主要應用于：工資調整、職務(wù)晉升、獎金分配、解聘與續聘。

四、附則

l本考核管理制度若有與學(xué)院考核制度相抵觸的條款，以學(xué)院考核制度為準。

l考核制度由財務(wù)部考核領(lǐng)導小組定期討論并及時(shí)修改。

l員工若對本考核制度有任何異議，可向考核領(lǐng)導小組提出意見(jiàn)。

五、附錄

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索財務(wù)部門(mén)績(jì)效考核制度。

準確輸單：每天準確完成出貨單.，進(jìn)貨單的輸出和錄入，做好我公司從客戶(hù)下單至發(fā)貨的流程轉接和審核。在錄入發(fā)貨單時(shí)，應認真地核對每一筆定單，特別是定單上的客戶(hù)id，商品金額，郵費，地址，聯(lián)系方式，缺一不可，正確率必須達到100%。每天下午四點(diǎn)前，客戶(hù)下的定單都必須錄入完畢，并監督倉庫當日準時(shí)發(fā)貨，如應特殊原因不能準時(shí)發(fā)貨的，應及時(shí)登記相關(guān)信息。

快遞費：負責申通、匯通、e郵寶支出費用的統計(月結：匯通、申通。每一段時(shí)間都需結算一次;現付：順豐、e郵寶、其它快遞和物流。此類(lèi)郵費應另外統計;到付：無(wú)特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時(shí)。此類(lèi)郵費開(kāi)支應規劃到倉庫開(kāi)支)。

我公司每月所有郵費應及時(shí)統計、錄入、建立相關(guān)數據庫，月底結算出我公司實(shí)際收入郵費與付出郵費的差額。

快遞單每天都應及時(shí)統計、錄入、建立相關(guān)數據庫。月底進(jìn)行結算。嚴格控制損耗，不得超出百分之二，如發(fā)現異常應及時(shí)上報。

工資業(yè)績(jì)：每月計算員工工資整理和客服人員業(yè)績(jì)的累計。

明細賬：負責對日日常收支明細賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記，公司日常開(kāi)支須由行政部統一報銷(xiāo)，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開(kāi)支包括：辦公用品購置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費、員工薪資、后勤用品、員工娛樂(lè )開(kāi)銷(xiāo)、廚房日常開(kāi)銷(xiāo)等。以上開(kāi)銷(xiāo)數據應及時(shí)統計、入錄，建立相關(guān)數據庫，月底進(jìn)行結算。月底應盤(pán)點(diǎn)廚房庫存物資，并結算出相應的價(jià)值。

財務(wù)整理：負責對其他供應商或客戶(hù)的賬務(wù)整理。

支出明細：統計廚房月支出、辦公支出費用。

耗材統計：對倉庫包裝耗材數據的`統計。倉庫物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購、損耗(破損)等，以上由采購部統一進(jìn)行統計并報銷(xiāo)。對倉庫耗材數據應及時(shí)跟進(jìn)，對每日倉庫耗材進(jìn)行統計、錄入，建立相關(guān)數據庫，月底進(jìn)行結算。

資產(chǎn)折舊：對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對國家稅務(wù)局發(fā)票進(jìn)行登記。

快遞單：對倉庫拿來(lái)的申通匯通快遞單子進(jìn)行整理核對票數、重量。

填表：認真無(wú)誤的填寫(xiě)資產(chǎn)負債表和利潤表。

數據管理：進(jìn)銷(xiāo)存數據的監督與管理。對各類(lèi)單據的核算與保管。

結算成本：每月5號之前完成對公司利潤的核算以及客服業(yè)績(jì)的核算。

16.工作態(tài)度：認真完成上司安排的其他待辦事項。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索對財務(wù)部績(jì)效考核細則。

1.1 本制度為xx紡織集團(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團)財務(wù)部員工績(jì)效考核制度 。

1.2 本制度適用于集團財務(wù)部、各全資、各控股公司財務(wù)部門(mén)。參股公司可參照執行。

第二條???目的

2.1.為規范集團財務(wù)人員的管理和提高其工作能力,做到獎優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。

第三條?????職責

3.1.集團財務(wù)部根據集團績(jì)效要求和相關(guān)制度規定，負責制定財務(wù)部員工績(jì)效考核制度，經(jīng)集團總經(jīng)理批準，由財務(wù)總監負責監督執行,財務(wù)經(jīng)理負責組織實(shí)施。

第四條???要求

財務(wù)部員工績(jì)效考核制度

4.1.被考核人員：

財務(wù)部經(jīng)理、主管、會(huì )計人員

4.2.考核責任人：

財務(wù)部經(jīng)理的考核人為財務(wù)總監

財務(wù)部主管的考核人為財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部會(huì )計人員的考核人為財務(wù)部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每???月度及每年度進(jìn)行。

4.3.2.述職報告：每月須按規定時(shí)間要求交書(shū)面述職報告給上級主管領(lǐng)導;每年須在12月 底交書(shū)面述職報告給上級主管領(lǐng)導。

4.3.3.上級評價(jià)：采用級別評價(jià)法，即直接領(lǐng)導初評打分、上級主管領(lǐng)導復評打分的方法。

4.4.考核時(shí)間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個(gè)人本月書(shū)面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于下月5前完成上級評價(jià)并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個(gè)人全年工作述職報告及下年度個(gè)人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于12月30日前完成上級評價(jià)并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務(wù)部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個(gè)人檔案。

4.5.考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

4.5.1.崗位職責考核(考核的重點(diǎn))：?指對每個(gè)管理人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評價(jià)。

基本考核要素由集團規定的部門(mén)質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進(jìn)等構成，此項考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進(jìn)行測評?；疽匕〒斅殑?wù)所需要的理解力、創(chuàng )造力、指導和監督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現出來(lái)的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養等構成。

4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進(jìn)行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛生以及接聽(tīng)電話(huà)語(yǔ)言規范等。

說(shuō)明：2—4項考核占總考核分數的30%。

4.6.考核等級：

http://級(優(yōu)秀級)95—100分，工作成績(jì)優(yōu)異，有創(chuàng )新性成果。

http://級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務(wù)要求標準，且成績(jì)突出。

http://級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務(wù)要求標準。

http://級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務(wù)要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

http://級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務(wù)要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

4.7.考核紀律：

4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過(guò)高評價(jià);上級領(lǐng)導不負責任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門(mén)負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實(shí)，將給予扣分或免去全月獎金。

4.7.3.考核工作必須在規定的時(shí)間內按時(shí)完成。管理人員次月1日之前未按時(shí)交總結及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時(shí)報送考核表的部門(mén)，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據，做到認真、客觀(guān)、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.財務(wù)部工作職能和考核標準

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規要求，結合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動(dòng)，制定統一、健全統一、健全的財務(wù)規章制度。

4.8.1.2.依據公司年度經(jīng)營(yíng)計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務(wù)預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

4.8.1.3.遵照企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等，組織會(huì )計核算工作，實(shí)行會(huì )計監督。做好各種款項和有價(jià)證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費用成本的核算等項工作。

4.8.1.4.嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價(jià)證券、財務(wù)印章、空白支票和收據。按照銀行有關(guān)結算制度的規定辦理款項的收付。

4.8.1.5.負責公司的經(jīng)濟統計工作，及時(shí)編制各種會(huì )計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟合同的'洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會(huì )計檔案資料，對各種會(huì )計帳冊、憑證、報表進(jìn)行立卷、歸檔、調閱等作業(yè)管理。

4.8.1.9.定期進(jìn)行會(huì )計資料匯總、整理、統計，分析財務(wù)計劃執行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動(dòng)分析，提示企業(yè)運作存在的問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結合公司實(shí)際，提出合理的財務(wù)動(dòng)作方案。

4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務(wù)預算和經(jīng)營(yíng)目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實(shí)施過(guò)程監督。

4.8.1.12.按照國家審計法規、集團財務(wù)審計制度的規定，集團領(lǐng)導的具體指令，負責做好集團內部的各項審計工作。

4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

4.8.2.工作考核標準(主要項目)

4.8.2.1.能夠堅決執行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿(mǎn)地完成。

4.8.2.2.建立了統一、健全的財務(wù)管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規合理地組織集團的各項財務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)集團財務(wù)管理工作的科學(xué)化。

4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過(guò)財會(huì )資料的統計分析，揭示經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題，及時(shí)提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團整體經(jīng)營(yíng)計劃要求，能認真過(guò)細地策劃財務(wù)運作方案，并制定出切實(shí)可行的財務(wù)預算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調度使用資金，為集團的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過(guò)對經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權與債務(wù)發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行了全面監督和控制，發(fā)揮了財務(wù)工作為集團理財當家的作用。

4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規制度的要求完成領(lǐng)導指派的任務(wù)。工作原則性強，業(yè)務(wù)精明，為集團領(lǐng)導把好了經(jīng)濟審核監督關(guān)。

4.8.2.7.

7、對直屬下級部門(mén)工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規范的運作要求進(jìn)行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門(mén)在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

4.9.執行時(shí)間：本制度從下發(fā)之日起執行。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索財務(wù)部員工績(jì)效考核。

二、考核責任人：

財務(wù)部經(jīng)理的考核人為財務(wù)總監

財務(wù)部主管的考核人為財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部會(huì )計人員的考核人為財務(wù)部主管。

三、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進(jìn)行。

2、述職報告：每月須按規定時(shí)間要求交書(shū)面述職報告給上級主管領(lǐng)導;每年須在12月底交書(shū)面述職報告給上級主管領(lǐng)導。

3、上級評價(jià)：采用級別評價(jià)法，即直接領(lǐng)導初評打分、上級主管領(lǐng)導復評打分的方法。

四、考核時(shí)間：

1、月度考核：次月1日前將個(gè)人本月書(shū)面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于下月5前完成上級評價(jià)并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事行政部備案。

2、年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個(gè)人全年工作述職報告及下年度個(gè)人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于12月30日前完成上級評價(jià)并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務(wù)部。

3、在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個(gè)人檔案。

五、考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

1、崗位職責考核(考核的重點(diǎn))：

指對每個(gè)管理人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評價(jià)?；究己艘赜蒳so規定的部門(mén)質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進(jìn)等構成，此項考核占總考核的70%。

2、能力考核：

指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進(jìn)行測評?；疽匕〒斅殑?wù)所需要的理解力、創(chuàng )造力、指導和監督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現出來(lái)的工作效率、方法等。

3、品德考核：

指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養等構成。

4、組織紀律考核：

指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進(jìn)行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛生以及接聽(tīng)電話(huà)語(yǔ)言規范等。

說(shuō)明：2—4項考核占總考核分數的30%

六、考核等級：

1、a級(優(yōu)秀級)95—100分工作成績(jì)優(yōu)異，有創(chuàng )新性成果。

2、b級(良好級)80—94分 工作成果達到目標任務(wù)要求標準，且成績(jì)突出。

3、c級(合格級)65—79分 工作成果均達到目標任務(wù)要求標準。

4、d級(較差級)60—64分 工作成果未完全達到目標任務(wù)要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

5、e級(極差級)59分以下 工作成果均未達到目標任務(wù)要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

八、考核紀律：

1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過(guò)高評價(jià);上級領(lǐng)導不負責任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現將給予降職或扣分。

2、各部門(mén)負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實(shí)，將給予扣分或免去全月獎金。

3、考核工作必須在規定的時(shí)間內按時(shí)完成。管理人員次月1日之前未按時(shí)交總結及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時(shí)報送考核表的部門(mén)，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀(guān)、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

財務(wù)部工作職能和考核標準

一、具體工作職能：

1、按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規要求，結合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動(dòng)，制定統一、健全統一、健全的財務(wù)規章制度。

2、依據公司年度經(jīng)營(yíng)計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務(wù)預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

3、遵照企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等，組織會(huì )計核算工作，實(shí)行會(huì )計監督。做好各種款項和有價(jià)證券的'收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費用成本的核算等項工作。

4、嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價(jià)證券、財務(wù)印章、空白支票和收據。按照銀行有關(guān)結算制度的規定辦理款項的收付。

5、負責公司的經(jīng)濟統計工作，及時(shí)編制各種會(huì )計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

6、計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

7、參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

8、妥善保管會(huì )計檔案資料，對各種會(huì )計帳冊、憑證、報表進(jìn)行立卷、歸檔、調閱等作業(yè)管理。

9、定期進(jìn)行會(huì )計資料匯總、整理、統計，分析財務(wù)計劃執行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動(dòng)分析，提示企業(yè)運作存在的問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理的合理化建議。

10、收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結合公司實(shí)際，提出合理的財務(wù)動(dòng)作方案。

11、協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務(wù)預算和經(jīng)營(yíng)目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實(shí)施過(guò)程監督。

12、按照國家審計法規、公司財務(wù)審計制度的規定，公司領(lǐng)導的具體指令，負責做好公司內部的各項審計工作。

13、完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

二、 工作考核標準(主要項目)

1、能夠堅決執行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿(mǎn)地完成。

2、建立了統一、健全的財務(wù)管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規合理地組織公司的各項財務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)公司財務(wù)管理工作的科學(xué)化。

3、能夠協(xié)助總經(jīng)理通過(guò)財會(huì )資料的統計分析，揭示經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題，及時(shí)提出各種合理化建議。

4、按照公司整體經(jīng)營(yíng)計劃要求，能認真過(guò)細地策劃財務(wù)運作方案，并制定出切實(shí)可行的財務(wù)預算計劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調度使用資金，為公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行，起到了資金保障作用。

注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內搜索2013年財務(wù)部績(jì)效考核。

1、保管室服務(wù)對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務(wù)之列。

2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領(lǐng)班專(zhuān)職負責保管室工作，嚴格執行以下工作程序和規則。

3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫(xiě)保管室使用登記卡（包括日期、時(shí)間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實(shí)登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開(kāi)箱手續。凡歡迎卡離店日期已過(guò)或客人未能出示歡迎卡，應予委婉拒絕或引導客人先辦理延期住宿手續再提供服務(wù)。

4、向客人清楚說(shuō)明使用保管室，每次開(kāi)箱均要填寫(xiě)清楚有關(guān)資料，包括日期、時(shí)間、住客本人的簽名應與初簽完全符合方可開(kāi)箱。

6、如兩名客人要求同時(shí)進(jìn)入保管室，應婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務(wù)。如有疑問(wèn)或發(fā)現簽名不符，應立即報告主管，主管查核仍有疑問(wèn)要報告大堂副理，并知會(huì )有關(guān)領(lǐng)導。

7、辦理手續后，引領(lǐng)客人進(jìn)入保管室，并將第一道門(mén)鎖好，嚴禁讓客人進(jìn)入保管室的第二道門(mén)。

8、向客人提供適用的保險箱，當客人第一次使用保險箱時(shí)，應叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。

9、切忌詢(xún)問(wèn)客人存放在保險箱內的任何物品。

10、每次為客人辦理好使用保險箱手續后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規定填寫(xiě)開(kāi)箱欄及最后一欄。

11、負責保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開(kāi)工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續；當值主管應隨時(shí)抽查，違者給予紀律處分。

二、保管室管理注意事項

1、嚴格執行保險箱服務(wù)程序，嚴格先開(kāi)箱后填資料，否則由經(jīng)辦人承擔一切責任；

2、嚴格檢查客人用過(guò)后的保險箱內有無(wú)其他物品；

3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開(kāi)箱或退箱手續不予辦理；

4、嚴格在保管室內拍照；

5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴格按動(dòng)保管室內所裝的報警器。

第二章? 鑰匙的使用與管理

1、前臺收銀負責酒店各處鑰匙的管理

2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙

3、制作鑰匙登記表

4、將鑰匙保存在保險箱內

5、收銀員要掌握各部門(mén)交取鑰匙員工的簽名模式

7、收銀員應及時(shí)督促各部門(mén)交回鑰匙

8、“自動(dòng)開(kāi)倉”的鑰匙的領(lǐng)取，需有當值大堂副理，當值保安人員（領(lǐng)班級以上），用貨部門(mén)人員（主管級以上）共同簽名領(lǐng)取該倉庫鑰匙。

第三章? 收銀員崗位安全操作規則

1、收銀員上崗前清點(diǎn)上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時(shí)間、簽名。

2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。

3、收銀員在營(yíng)業(yè)過(guò)程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負責。

4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。

5、前臺收銀員每天17:00時(shí)、21;00時(shí)、0:00時(shí)押金和營(yíng)業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時(shí)必須投款一次，余款班次結束后再投。

6、收銀員必須保證帳實(shí)相符。

7、收銀員交款時(shí)，由大堂副理和保安部領(lǐng)班作為見(jiàn)證人，按交款報告的格式填寫(xiě)清楚內容(時(shí)間、班次、交款人、交款額、見(jiàn)證人)

8、收銀員在交款袋上注明時(shí)間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點(diǎn)并在信封上簽字確認，中班交款時(shí)由西餐收銀員清點(diǎn)并簽名確認，晚班交款時(shí)由夜審清點(diǎn)并簽名確認。

9、由見(jiàn)證人確認裝有現鈔時(shí)，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。

10、備用金分a、b、c三個(gè)柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。

11、收銀員下班前清點(diǎn)備用金，b\c柜收銀員存備用金時(shí)，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點(diǎn)一同填寫(xiě)備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。

12、取備用金時(shí),? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點(diǎn)一同填寫(xiě)取備用金登記本，保安部作為見(jiàn)證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開(kāi)，根據收銀員崗位取出所需取的備用金。

13、收銀主管\領(lǐng)班在崗時(shí)，收銀員離開(kāi)崗位，由主管\領(lǐng)班查看收銀臺抽屜內現鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開(kāi)收銀臺，收銀主管\領(lǐng)班離開(kāi)時(shí)自覺(jué)要求在崗收銀員查看現鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開(kāi)收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領(lǐng)班不在時(shí)需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內現鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開(kāi)收銀臺。

14、信貸會(huì )計每周抽查盤(pán)點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款一次。

第四章? 貴重物品遺失的處理

1、當服務(wù)員發(fā)現有貴重物品遺失酒店，服務(wù)員應立即通知部門(mén)主管（或部門(mén)主管授權人員）及大堂副理做見(jiàn)證。

2、將物品做好登記，注明日期、名稱(chēng)、數量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時(shí)有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。

3、無(wú)論將遺失物品存放在保險箱內還是營(yíng)業(yè)部門(mén)，客人憑住店時(shí)有效證件領(lǐng)取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營(yíng)業(yè)部門(mén)負責保管之人及負責人簽名。

5、財務(wù)部資產(chǎn)會(huì )計每月對遺失貴重物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

6、如果遺留貴重物品超過(guò)三個(gè)月，由營(yíng)業(yè)部門(mén)將遺留貴重物品上交財務(wù)部資產(chǎn)會(huì )計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門(mén)當事人、資產(chǎn)會(huì )計或出納簽名（現金由出納保管，物品交資產(chǎn)會(huì )計保管）。

7、保管期限達到一年，客人還未領(lǐng)取，由財務(wù)部打申請報告，公司領(lǐng)導審批后，方可處理，作為公司營(yíng)業(yè)外收入或員工活動(dòng)之用。

第五章? 緊急事件的應急處理預案

1、如果系統出現故障，應及時(shí)改用手工程序。

2、利用夜審后的夜審報告，加上當日消費帳單作為結帳依據。

3、事先得到通知需短時(shí)停機時(shí)，先打印一份“房態(tài)表”報告。

4、向客人解釋說(shuō)明，并對由此給客人帶來(lái)的不便向客人道歉。

5、接-班時(shí)需用手工結帳報告，將當日業(yè)務(wù)分類(lèi)匯總平帳。

6、由于系統出現故障漏收的消費項目,填寫(xiě)減扣單,做減扣處理。

財務(wù)部分工

1、財務(wù)：負責財務(wù)部的全面工作，并負責對外協(xié)調和編制報表等工作。

2、財務(wù)部副部長(cháng)：負責資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。

3、資金科：負責現金及銀行結算工作，并及時(shí)、準確錄入信息化平臺，檢查企業(yè)財務(wù)的現金收支。

4、結算科：與供應部辦理結算、與銷(xiāo)售部辦理結算、與倉儲部辦理結算等工作，并將各項信息及時(shí)、準確記錄。

5、審計科：對各部、企業(yè)財務(wù)的檢查，包括賬賬、賬證、賬實(shí)等項目的檢查；對各部、企業(yè)涉稅事項的檢查工作；對各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執行情況；對企業(yè)的工資報批表進(jìn)行審核；對收支進(jìn)行審計工作。

內部審計工作流程

規范內部審計具體業(yè)務(wù)操作流程是完善公司內部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務(wù)的重要保證，根據公司《內部審計制度》的相關(guān)規定，內部審計業(yè)務(wù)的具體操作流程規范如下，審計人員應在審計工作中按規定執行。

一、審計是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業(yè)，公司內部的各職能部門(mén)、各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或項目等。

1、審計科通過(guò)對公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行系統地分析風(fēng)險來(lái)制定年度內部審計工作計劃表，經(jīng)批準后逐項實(shí)施。

2、由總經(jīng)理或財務(wù)部下達的計劃外專(zhuān)項審計任務(wù)。

二、確定審計目標和審計范圍。

1、內部審計的總目標是審查和評價(jià)公司各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責。確定審計任務(wù)，審計人員應制定具體的審計目標以有助于擬定審計方案和審計工作結束后的審計評價(jià)。

2、內部審計的范圍一般包括以下幾個(gè)方面：

1）組織內部控制系統的恰當性、有效性。

2）財務(wù)會(huì )計信息、資料的準確性、完整性、可靠性。

3）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。

4）資產(chǎn)的使用、安全情況。

5）對法律、法規及政策、公司制度、計劃落實(shí)執行情況。

三、審計人員一個(gè)季度審計一次。并要求被審計部門(mén)、企業(yè)及時(shí)準備相關(guān)的文件、報表和其他資料、告知需要的相關(guān)事項。

四、審計人員應根據財務(wù)報表和有關(guān)業(yè)務(wù)數據計算相關(guān)比率、趨勢變動(dòng)，用定量的方法更好地理解被審計單位的經(jīng)營(yíng)狀況。審計人員通過(guò)比較和分析各項指標所發(fā)現的異常情況，應引起充分關(guān)注，從而有針對性地采取更詳細的審計程序來(lái)審查重點(diǎn)領(lǐng)域。

主要的分析、比較包括：

1、實(shí)際與預算的比較；

2、年度內各月份數據的比較及趨勢分析；

3、年度間數據的比較及趨勢分析；

4、賬戶(hù)間關(guān)系分析；

5、財務(wù)和經(jīng)營(yíng)比率與前期、同類(lèi)經(jīng)營(yíng)機構的分析比較；

五、審計人員應采用繪制流程圖、文字說(shuō)明等方式描述被審計單位現有的內部控制制度。

六、審計人員應在認真研究、分析被審計部門(mén)、企業(yè)現有內部控制系統的相關(guān)制度、規定等文件的情況下，對內部控制系統設計的恰當性進(jìn)行評價(jià)。

七、審計人員可采用內部控制調查表或詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方式獲得內部控制執行情況的相關(guān)信息。

八、審計人員應收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計證據（包括文件、函證、筆錄、復算、詢(xún)問(wèn)等），進(jìn)行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應包括以下內容：

1、相關(guān)明細賬戶(hù)余額與總賬余額比較核對二者是否一致。

2、運用統計抽樣，抽查會(huì )計記錄，從憑證到賬戶(hù)。

3、巡視庫房，抽查清點(diǎn)產(chǎn)品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產(chǎn)的存在性、完整性及計價(jià)的準確性。

4、清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況以及增減值情況。

5、盤(pán)點(diǎn)現金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實(shí)核對情況。

6、主要往來(lái)賬戶(hù)余額，確定往來(lái)結算的準確性。

7、重點(diǎn)審核現金收入、支出賬目。

8、審核各類(lèi)經(jīng)濟合同，對重要合同簽訂的執行情況進(jìn)行審查。

9、審查工程的預、決算資料，復算工程量，確定工程支出的合理性、準確性。

10、檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否一致。

11、審查成本計算的準確性、折舊計提的正確性等。

12、檢查涉稅項目，確定被審計部門(mén)、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規及其他規定，是否按時(shí)、足額繳納稅款。

13、審核費用的發(fā)生情況、審批手續，確定其真實(shí)性、合法性、合理性。

九、審計發(fā)現應包括事實(shí)、標準、原因及結果。

1、事實(shí)是指在審計過(guò)程中審計人員發(fā)現的實(shí)際情況、相關(guān)問(wèn)題。

2、標準是指評價(jià)這些問(wèn)題所依據的相關(guān)政策、規范、考核目標、預算指標等。

3、原因是審計人員分析的實(shí)際情況與相關(guān)標準產(chǎn)生差異的原因。

4、結果是指實(shí)際情況與標準產(chǎn)生差異造成的影響及相關(guān)風(fēng)險。

十、審計人員應根據具體的內部控制情況及相關(guān)的審計發(fā)現提出具體的、適當的審計建議，以利于被審計部門(mén)、企業(yè)完善內部控制、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

十一、審計人員應及時(shí)編制正式的審計報告。審計報告應用簡(jiǎn)捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執行的審計程序以及審計結論，并適當地表明審計人員的意見(jiàn)。被審計部門(mén)、企業(yè)對審計結論和建議的看法，也可根據需要包括在審計報告中。

十二、審計人員應對審計報告及相關(guān)的審計資料進(jìn)行詳細審核，確認后正式報送給公司總經(jīng)理。

十三、審計人員應對審計資料進(jìn)行整理、裝訂、編號，形成內部審計檔案，并由審計科負責保管。

財務(wù)工作制度

七、會(huì )計人員要及時(shí)清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。?

十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調節表，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。?

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?

會(huì )計職責

一、堅持貫徹黨的路線(xiàn)、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀守法，職業(yè)道德好。嚴格遵守企業(yè)的各項規章制度。

二、在財務(wù)部的直接領(lǐng)導下，負責本單位的財務(wù)核算、檢查和分析工作，每月一次。

三、協(xié)助編制預算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項事業(yè)的需要。?

四、編制的報表要做到數字真實(shí)、準確、銜接，并及時(shí)上報。?

十四、認真學(xué)習業(yè)務(wù)知識，不斷加強基本功訓練，熟練掌握會(huì )計基本理論及技能。

十五、在財務(wù)和主管會(huì )計的領(lǐng)導下，做好記賬工作。?

十六、會(huì )計科目的設置，必須符合會(huì )計制度的規定。?

十七、使用會(huì )計科目，要做到內容正確，不得隨意改變科目之間的對應關(guān)系。?

十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實(shí)際金額一致。?

二十、各項分配比例和進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)的分配，須按規定辦理，不得任意改變。?

二十一、正確計算各項費用。攤銷(xiāo)要按規定的項目、標準和計算方法正確計提、記賬。?

二十二、每月五日前要核對發(fā)生額及余額，編出報表。裝訂整理會(huì )計檔案歸檔。?

二十三、十八、做好六個(gè)小組業(yè)務(wù)和建設工作（物管領(lǐng)導小組、經(jīng)濟分析小組、安全領(lǐng)導小組、考核小組、電力協(xié)調小組、環(huán)保領(lǐng)導小組）。

二十四、完成領(lǐng)導臨時(shí)交辦的各項任務(wù)。??

現金管理制度??

一、現金支出范圍：?

(一)職工工資、獎金、津貼、補貼；?

(二)個(gè)人勞務(wù)報酬；?

(三)根據企業(yè)規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金；?

(四)各種勞保、福利費用以及企業(yè)規定的對個(gè)人的其他支出；?

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?

(六)零星支出；?

三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過(guò)銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。四、預借差旅費，財務(wù)科按出差時(shí)間長(cháng)短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據，領(lǐng)導審簽后借支。按照《款項借支流程》實(shí)施。

八、現金的收支必須受總公司的各項規定制度辦理。

會(huì )計工作流程

賬務(wù)處理程序

一、原始憑證的審核：

1、普通發(fā)票的審核：對取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規格、單位、數量、金額（大寫(xiě)和小寫(xiě)是否一致）、開(kāi)票人和收款人、印章進(jìn)行審核。

2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票：對取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)材料的購貨單位名稱(chēng)、納稅人識別號、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號、開(kāi)票日期、密碼區的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否一致、貨物或應稅勞務(wù)名稱(chēng)、規格型號、單位、數量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計、銷(xiāo)貨方的名稱(chēng)、納稅人識別號、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號、開(kāi)票人、發(fā)票專(zhuān)用章印章進(jìn)行審核。

3、對各種運輸發(fā)票的審核：對取得的運輸發(fā)票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發(fā)貨人及納稅人識別號、主管稅務(wù)機關(guān)及代碼及運輸項目及其金額（大小寫(xiě)是否一致）等相關(guān)項目。

4、廢舊發(fā)票的審核：對取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼和單位納稅信息，品名及規格、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)的審核）、銷(xiāo)售方的納稅人識別號、名稱(chēng)、對方稅務(wù)機關(guān)及其代碼的印章是否齊備。

二、記賬憑證的編制：

1、對審核無(wú)誤的原始憑證根據其各相關(guān)項目分別填寫(xiě)，其項目包括：記賬憑證時(shí)間、順序號、摘要、總賬科目、明細科目、借方金額和貸方金額和制單。

2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個(gè)項目。

三、登賬

1、對編制好的記賬憑證進(jìn)行登記明細賬。登賬后在記賬憑證明細科目后劃“v”。

2、根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據科目匯總表登記總賬。

3、對登記了明細賬和總賬進(jìn)行一一核對，達到賬賬相符。

四、結賬

1、對明細賬進(jìn)行一一結賬，并結出本期借貸發(fā)生額和累計借貸發(fā)生額。

2、對總賬進(jìn)行結賬，一并結出本期發(fā)生額和累計發(fā)生額。

五、報表

1、根據總賬和明細賬的余額編制資產(chǎn)負責表、利潤表和企業(yè)相關(guān)的內部報表。

2、并將各相關(guān)報表按照公司要求及時(shí)傳回公司財務(wù)部。

六、裝訂與保存

1、將記賬憑證及相關(guān)資料進(jìn)行整理并裝訂成冊并按會(huì )計制度進(jìn)行保存。

稅款的申報

一、國稅申報：

1、對取得的進(jìn)項發(fā)票及相關(guān)的抵扣發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上認證或在通用數據采集系統中逐一項錄入。

2、對稅控系統進(jìn)行抄稅處理，并打印出稅務(wù)部門(mén)需要的相關(guān)資料。

3、在網(wǎng)上電子申報系統各納稅信息一一導入，并打印出相關(guān)報表。

4、按時(shí)將資料交稅務(wù)部門(mén)審核進(jìn)行增值稅的申報并繳納稅款。

二、地稅的申報：

1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設維護費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷(xiāo)售和購進(jìn)金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。

2、在稅務(wù)部門(mén)規定的時(shí)間申報并繳納稅款。

其它流程

一、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序

1、固定資產(chǎn)購置，必須是年度購置預算批準后的采購項目。

固定資產(chǎn)購置無(wú)論是進(jìn)口還是從本地購買(mǎi)，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續，由驗收人、使用部門(mén)經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據收貨記錄及固定資產(chǎn)價(jià)值填寫(xiě)固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱(chēng)、型號、金額、固定資產(chǎn)類(lèi)別及使用地點(diǎn)等填寫(xiě)清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳，按月計提折舊。

2、固定資產(chǎn)提前報廢處理程序

由使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)報損單，轉交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見(jiàn)，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫(xiě)固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準，整套手續完成后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。復印該固定資產(chǎn)明細帳，報損單作為固定資產(chǎn)提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統。

二、工資表的編制程序

1、根據當月的生產(chǎn)產(chǎn)量及各崗位的出勤情況、各相關(guān)依據進(jìn)行工資的核算，造冊完成經(jīng)審核后交由廠(chǎng)長(cháng)審核，審核無(wú)誤后在本月的最后一天前傳回公司財務(wù)部。

2、總公司財務(wù)部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據工資表對工資發(fā)放表的造冊，資金到位后進(jìn)行工資的發(fā)放。

三、提取福利費等工作程序

1、提取福利費工作程序

根據企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經(jīng)費。

2、提取工會(huì )經(jīng)費程序

根據工會(huì )法的有關(guān)規定，按照職工個(gè)人收入總額計提2%工會(huì )經(jīng)費，提取基數內容包括：正式職工工資、臨時(shí)工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會(huì )經(jīng)費總額。

3、各項費用的提取原則按實(shí)際發(fā)生的金額提取，但不超過(guò)規定的提取比例。

二、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進(jìn)行。

2、述職報告：每月須按規定時(shí)間要求交書(shū)面述職報告給上級主管領(lǐng)導；每年須在12月底交書(shū)面述職報告給上級主管領(lǐng)導。

3、上級評價(jià)：采用級別評價(jià)法，即直接領(lǐng)導初評打分、上級主管領(lǐng)導復評打分的方法。

三、考核時(shí)間：

1、年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個(gè)人全年工作述職報告及下年度個(gè)人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領(lǐng)導于12月30日前完成上級評價(jià)并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務(wù)部。

2、在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個(gè)人檔案。

四、考核內容：

考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：

1、崗位職責考核（考核的重點(diǎn)）：

指對每個(gè)管理人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評價(jià)?；究己艘赜刹块T(mén)規定的工作目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進(jìn)等構成，此項考核占總考核的70%。

2、能力考核：

法等，此項考核占總考核分數的10%。

3、品德考核：

指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養等構成，此項考核占總考核分數的10%。

4、組織紀律考核：

指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進(jìn)行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛生以及接聽(tīng)電話(huà)語(yǔ)言規范等，此項考核占總考核分數的10%。

五、考核等級：

1、a級（優(yōu)秀級）95—100分 工作成績(jì)優(yōu)異，有創(chuàng )新性成果。

2、b級（良好級）80—94分 工作成果達到目標任務(wù)要求標準，且成績(jì)突出。

3、c級（合格級）65—79分 工作成果均達到目標任務(wù)要求標準。

4、d級（較差級）60—64分 工作成果未完全達到目標任務(wù)要求標準，但經(jīng)努力可以達到。

5、e級（極差級）59分以下 工作成果均未達到目標任務(wù)要求標準，經(jīng)督導而未改善的。

六、考核紀律：

1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過(guò)高評價(jià)；上級領(lǐng)導不負責任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現將給予降職或扣分。

2、各部門(mén)負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實(shí)，將給予扣分或免去全月獎金。

3、考核工作必須在規定的時(shí)間內按時(shí)完成。管理人員次月1日之前未按時(shí)交總結及計劃者扣除考核總分的10%；每月5日不按時(shí)報送考核表的部門(mén)，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀(guān)、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

財務(wù)部工作職能和考核標準

一、具體工作職能：

1、按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規要求，結合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動(dòng)，制定統一、健全統一、健全的財務(wù)規章制度。

2、依據公司年度經(jīng)營(yíng)計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務(wù)預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

3、遵照企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等，組織會(huì )計核算工作，實(shí)行會(huì )計監督。做好各種款項和有價(jià)證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費用成本的核算等項工作。

4、嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價(jià)證券、財務(wù)印章、空白支票和收據。按照銀行有關(guān)結算制度的規定辦理款項的收付。

5、負責公司的經(jīng)濟統計工作，及時(shí)編制各種會(huì )計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。

6、計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

7、參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

8、妥善保管會(huì )計檔案資料，對各種會(huì )計帳冊、憑證、報表進(jìn)行立卷、歸檔、調閱等作業(yè)管理。

9、定期進(jìn)行會(huì )計資料匯總、整理、統計，分析財務(wù)計劃執行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動(dòng)分析，提示企業(yè)運作存在的問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理的合理化建議。

10、收集研究和分析國家有關(guān)的財經(jīng)稅收方針、政策，結合公司實(shí)際，提出合理的財務(wù)動(dòng)作方案。

11、協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財務(wù)預算和經(jīng)營(yíng)目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實(shí)施過(guò)程監督。

12、按照國家審計法規、公司財務(wù)審計制度的規定，公司領(lǐng)導的具體指令，負責做好公司內部的各項審計工作。

13、完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

二、 工作考核標準（主要項目）

1、能夠堅決執行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿(mǎn)地完成。

2、建立了統一、健全的財務(wù)管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規合理地組織公司的各項財務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)公司財務(wù)管理工作的科學(xué)化。

3、能夠協(xié)助總經(jīng)理通過(guò)財會(huì )資料的統計分析，揭示經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題，及時(shí)提出各種合理化建議。

4、按照公司整體經(jīng)營(yíng)計劃要求，能認真過(guò)細地策劃財務(wù)運作方案，并制定出切實(shí)可行的財務(wù)預算計劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調度使用資金，為公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行，起到了資金保障作用。

5、通過(guò)對經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權與債務(wù)發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行了全面監督和控制，發(fā)揮了財務(wù)工作為公司理財當家的作用。

6、審計工作能夠堅持按法規制度的要求完成領(lǐng)導指派的任務(wù)。工作原則性強，業(yè)務(wù)精明，為公司領(lǐng)導把好了經(jīng)濟審核監督關(guān)。

7、對直屬下級部門(mén)工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規范的運作要求進(jìn)行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

8、與其他職能部門(mén)在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

第一部分總則

第二部分指導原則

第三部分薪資標準

第四部分薪資計算方法

第五部分績(jì)效考核制度

第六部分績(jì)效考核流程

第七部分薪資調整流程

第八部分附表

第九部分附注

第一部分總則

第一條按照公司經(jīng)營(yíng)理念和管理模式，遵照國有關(guān)勞動(dòng)人事管理政策和公司其他有關(guān)規章制度，特制定本方案。

第二條本方案適用圍：財務(wù)部全體員工

第二部分指導思想原則

第一條按照各盡所能、按勞分配原則，堅持工資增長(cháng)幅度不超過(guò)本公司經(jīng)濟效益增長(cháng)幅度，職工平均實(shí)際收入增長(cháng)幅度不超過(guò)本公司勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(cháng)幅度的原則。

第二條結合公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理特點(diǎn)，建立起公司規合理的.工資分配制度。

第三條以員工崗位責任、勞動(dòng)績(jì)效、勞動(dòng)態(tài)度、勞動(dòng)技能等指標綜合考核員工報酬，適當向經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大、責任重大、技術(shù)含量高的崗位傾斜。

第四條構造適當工資檔次落差，調動(dòng)公司員工積極性的激勵機制。

第三部分薪資標準

第一條薪資結構

基本工資+崗位工資+績(jì)效工資+全勤+工齡工資

其它薪給：年終獎金

第二條各工資組成部分注解

1、基本工資：起薪基礎工資。

2、崗位工資：崗位工資依據各崗位的職責重要程度、技術(shù)含量、工作危險級別等定立，崗位工資因員工工作崗位、職責變動(dòng)，在崗工作時(shí)間，年度績(jì)效平均得分等，而做出相應調整。

3、全勤獎：公司對于當月無(wú)遲到、早退，無(wú)曠工、請假，出勤為滿(mǎn)勤的員工設立全勤獎，以資獎勵。若員工當月有缺勤，則扣除當月全勤獎。

5、工齡工資：按員工為本企業(yè)服務(wù)年限長(cháng)短確定，鼓勵員工長(cháng)期、穩定地為企業(yè)工作。公司將每年9月份設為調薪日，適用圍：在當月工作滿(mǎn)一年的員工，包括試用期時(shí)間。

第四部分薪資計算及調整方法

第一條員工起薪標準

2、轉正員工起薪標準：新員工在通過(guò)公司試用期考核后，由人力資源部協(xié)

同部門(mén)主管組織試用期績(jì)效考評，并依此數據按公司薪酬管理制度擬定轉正后調薪額度；

3、試用期內績(jì)效考評分數60分以下者，公司予以解聘處理。

第二條績(jì)效工資計算方法

1、財務(wù)部績(jì)效考核工資占工資總額的10%，月績(jì)效工資同每月工資下發(fā)；

2、績(jì)效工資計算公式：績(jì)效工資基數*績(jì)效考核系數=當月應發(fā)績(jì)效工資；

3、后附績(jì)效系數表。

第三條崗位工資

2、因崗位職責擴大由人事經(jīng)理核準調整額度并報總經(jīng)理審批，通常為一個(gè)崗位工資等級；

3、因崗位晉升由人事經(jīng)理核準按所晉升崗位工資級別標準調整并報總經(jīng)理審批；

4、崗位工作年限每滿(mǎn)一年，依據上一年度績(jì)效考核結果調整崗位工資級別，績(jì)效得分95分以上調整上限，95以下調整下限。

第四條工齡工資

調整時(shí)間為每年9月份，適用于當期工作滿(mǎn)一年的員工，調整額度100元。

第五條全勤獎

全月出勤無(wú)異常，全勤獎發(fā)放滿(mǎn)額50元。

第四部分績(jì)效考核制度

第一條財務(wù)主管

4、財務(wù)主管管理指標由被考核人根據部門(mén)總目標自行設定當期個(gè)人主要職責任務(wù)；

8、部門(mén)人員根據考核指標，本著(zhù)實(shí)事求是、公平、公正的原則進(jìn)行打分；

12、年度績(jì)效考核結果影響年度獎金發(fā)放額度。

第二條會(huì )計、出納

3、人力資源部負責協(xié)助部門(mén)制定考核表格報總經(jīng)量審批并備案；

5、人力資源部根據實(shí)際發(fā)生數據核算被考核人工作目標完成情況并評分；

6、被考核人就本期內個(gè)人職責任務(wù)完成情況進(jìn)行客觀(guān)評分；

8、人力資源部收集整理考核表格核算考核結果并報總經(jīng)理審批；

9、人力資源部負責下發(fā)考核結果至各部門(mén)，負責協(xié)調處理考核過(guò)程中發(fā)生的題，對個(gè)人考核結果存在較大異議的部門(mén)組織績(jì)效面談，績(jì)效面談應有書(shū)面結果并有面談雙方簽字，人力資源部備案。

第五部分績(jì)效考核流程

第一條財務(wù)主管

公司戰略目標分解

實(shí)施考核

部門(mén)目標分解

人力資源部報總經(jīng)理審批并備案

個(gè)人目標分解

人資部生成件并備案

人力資源部組織面談

部門(mén)人員評價(jià)

被考核

人自評

自評

人力資源部核算數據

總經(jīng)理審批

人力資源部下發(fā)結果通知

核算績(jì)效工資

存在異議是

第二條會(huì )計、出納

部門(mén)目標分解

主管協(xié)助制定個(gè)人目標

實(shí)施考核

被考核人自評

部門(mén)主管評價(jià)

人力資源部報總經(jīng)理審批并備案

人力資源部核算數據

人資部核算績(jì)效工資

人力資源部下發(fā)結果通知

總經(jīng)理審批

注：被考核人如對考核結果存在異議，績(jì)效面談流程同上。 第六部分薪酬調整流程

總經(jīng)理審批

人力資源部制定數據表

信息表

人力資源部核定

財務(wù)核發(fā)

第七部分附表

表一

績(jì)效考評系數表

編號

考評分數

考評等級

對應系數

1

優(yōu)

110%

2

優(yōu)

90%

3

良

80%

4

中

70%

5

中

60%

6

59以下

差

辭退

注：績(jì)效分數上不封頂

表二

出勤扣分項

遲到、早退

04分

曠工

2分

事假

03分

病假

01分

另附excl表《總部辦公室職員起薪表》《工資等級表》及部門(mén)考核表 第八部分附注

第一條本規定自發(fā)布之日起生效。

第二條本規定的解釋權及修改權在人力資源部。

xx-x（北京）有限公司

人力資源部

2015年9月27日

一、目的

通過(guò)對員工一定時(shí)期的工作績(jì)效、工作態(tài)度和工作能力的考核，把握每一位員工的實(shí)際工作狀況，為員工培訓、工作調動(dòng)，以及提薪、晉升、獎勵、表彰等提供客觀(guān)可靠的依據。通過(guò)這些評價(jià)指導員工有計劃地改進(jìn)工作， 促進(jìn)企業(yè)和員工共同發(fā)展。

二、原則

1、客觀(guān)公正原則

2、明確化，公開(kāi)化

3、及時(shí)反饋

4、保證信度和效度的原則

5、業(yè)績(jì)改進(jìn)原則

三、適用范圍

本方案適用本企業(yè)所有財務(wù)部人員。但不包括以下幾類(lèi)：

(1)因公休，工傷，疾病，請假等原因，考核期間出勤率不到20%的員工。

(2)雖然在考核期任職，但考核實(shí)施日已經(jīng)退職者。

(3)其他特殊情況。

四、績(jì)效考核小組成員

績(jì)效考核委員會(huì )負責績(jì)效考核的實(shí)施工作，人力資源部門(mén)協(xié)助其進(jìn)行具體的考核?？?jì)效考核委員會(huì )的具體組成人員有：總經(jīng)理，人力資源部經(jīng)理，人力資源部一般工作人員。

五、考核實(shí)施

財務(wù)部經(jīng)理績(jì)效考核表

財務(wù)部會(huì )計績(jì)效考核表

財務(wù)部出納績(jì)效考核表

六、考核方法

1．員工考核時(shí)間：下一月的第一個(gè)工作日。 2．員工考核結果公布時(shí)間：下一月的第三個(gè)工作日。

七、考核程序

1．業(yè)績(jì)考核：按考核標準由財務(wù)部根據當月公司營(yíng)業(yè)收入情況統一執行。

八、考核結果

1．業(yè)績(jì)考核結果每月公布一次，部門(mén)行為考核結果（部門(mén)平均分）每月公布一次。

2．員工行為考核結果每月通知到被考核員工個(gè)人，員工之間不應互相打聽(tīng)。

3．每月考核結果除了與員工當月收入有掛鉤以外，其綜合結果也是公司決定員工調整工資級別、職位升遷和人事調動(dòng)的重要依據。 4．如對當月考核結果有異議，請在考核結果公布之日起一周內向本部門(mén)經(jīng)理或行政人事部提出。

財務(wù)部績(jì)效考核包括財務(wù)部績(jì)效考核表，財務(wù)部績(jì)效考核方案，財務(wù)部績(jì)效考核制度，財務(wù)部績(jì)效考核指標等財務(wù)部績(jì)效考核資料。

財務(wù)部績(jì)效考核表不僅僅包括財務(wù)、總監、經(jīng)理、主管等管理人員的績(jì)效考核表，還包括了各級會(huì )計人員及核算人員的考核表。

財務(wù)部績(jì)效考核指標包括財務(wù)、總監和審計經(jīng)理的`績(jì)效考核指標和會(huì )計師、會(huì )計、出納的績(jì)效考核指標。

財務(wù)部績(jì)效考核制度

財務(wù)部績(jì)效考核制度：包括財務(wù)部經(jīng)理、主管、會(huì )計人員的績(jì)效考核制度

財務(wù)部績(jì)效考核制度的考核內容

1.財務(wù)部崗位職責考核： 指對每個(gè)財務(wù)工作人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評價(jià)。

2. 財務(wù)部財務(wù)工作人員能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進(jìn)行測評?；疽匕〒斅殑?wù)所需要的理解力、創(chuàng )造力、指導和監督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現出來(lái)的工作效率、方法等。

3.財務(wù)部工作人員品德考核：指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養等構成。

4. 財務(wù)部工作人員組織紀律考核：指對達成工作目標過(guò)程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進(jìn)行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛生以及接聽(tīng)電話(huà)語(yǔ)言規范等。

說(shuō)明：2—4項考核占總考核分數的30%。

財務(wù)部工作職能和績(jì)效考核標準

(1)按照國家財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規要求，結合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動(dòng)，制定健全統一的財務(wù)規章制度。

(2)依據公司年度經(jīng)營(yíng)計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務(wù)預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調度資金。

(3)遵照企業(yè)財務(wù)管理制度、會(huì )計準則等，組織會(huì )計核算工作，實(shí)行會(huì )計監督。做好各種款項和有價(jià)證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費用成本的核算等項工作。

(4)嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種有價(jià)證券、財務(wù)印章、空白支票和收據。按照銀行有關(guān)結算制度的規定辦理款項的收付。

(5)負責公司的經(jīng)濟統計工作，及時(shí)編制各種會(huì )計報表，按照稅法的規定，合理的做好稅收籌劃工作，按時(shí)完成納稅申報等。

(6)計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的購置、調撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。

(7)參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

(8)妥善保管會(huì )計檔案資料，對各種會(huì )計帳冊、憑證、報表進(jìn)行立卷、歸檔、調閱等作業(yè)管理。

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